Ежегодно в Канаду иммигрируют тысячи иностранцев. Эта страна способна предоставить своим жителям высокий уровень жизни, достойные заработные платы и весьма лояльную налоговую систему.
Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и высокими.
Например, в среднем канадец ежемесячно отчисляет около 20-30 процентов в государственную казну, притом как в Финляндии этот показатель составляет 35 процентов.
Небольшая улица с магазинами и кафе в старом районе Квебека
80 процентов бюджета Канады составляют именно налоговые платежи с населения. Благодаря налогам правительство Канады смогло разработать весьма стабильную социальную защиту населения. Под социальной защитой имеются в виду выплаты пенсий и различных пособий.
В 2021 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.
Схема устройства налоговой системы в Канаде
То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями.
Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.
Классификация налогов
Налогообложение в Канаде характеризуется различными выплатами, которые, в свою очередь, классифицируются по таким типам, как:
- Прямые.
- Косвенные.
- Налоги на заработную плату.
- Выплаты на социальную защиту населения.
Размеры выплат
Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.
Структура налоговых поступлений в канадский бюджет
Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32.3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.
На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.
Налоговая декларация
Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей.
Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2020 год, а 31 декабря этот год уже закончился.
Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2021 году до конца апреля.
Подоходный налог
Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.
При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.
Если годовой оклад человека в 2021 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.
Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.
Размеры подоходного налога в России и Канаде
Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов. Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов.
Налог на потребление
Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ (налог на продукты и услуги). Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения.
Налог на недвижимость
В Канаде существует налог на пользование недвижимостью. Так, в 2021 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества. Налог платится один раз в год. Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог.
Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости.
Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость. Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально. Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости.
Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.5 процента. Если стоимость недвижимости в 2021 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента.
При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1.5 процента. Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости.
Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами
При приобретении недвижимости в Торонто в 2021 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.
Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов.
Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли.
Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады
Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог.
Исключения
В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода – это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат.
Исключения составляют такие доходы, как:
- Пенсионные выплаты ветеранам.
- Страховые выплаты по возмещению ущерба.
- Доход с продажи собственного недвижимого имущества.
- Государственные выплаты на детей.
- Стипендии.
- Гранты.
Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.
Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты. Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей:
- Пенсионеры.
- Малообеспеченные семьи.
- Семьи, на попечительстве которых в данный момент находятся родители преклонного возраста.
- Особы, которые ранее пользовались услугами платной медицины. К этому же списку можно отнести и людей, приобретавших лекарства за свой счёт.
Здание детской больницы SickKids
- Инвалиды.
- Родители детей, которые проходят обучение в колледже или университете. Но в этом случае льготы распространяются лишь на тех родителей, которые самостоятельно оплачивают обучение своим детям.
- Временно не трудоустроенные личности.
- Безработные лица.
Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство.
Оцените пост Загрузка…
Содержание недвижимости в Канаде
Иностранцы могут без ограничений покупать недвижимость в Канаде, причём используя государственную ипотеку под 4–5% годовых.
Сдавать и продавать жильё можно даже находясь за пределами Канады – для этого достаточно оформить доверенность на своего представителя.
Какие ещё есть особенности владения имуществом в Канаде? Какие налоги и коммунальные платежи лягут на собственника? Каковы расходы на жизнь и особенности рынка? Читайте в нашей статье.
О налогах во время проведения сделки читайте здесь. В этом материале – о ежегодных расходах собственника недвижимости в Канаде.
Налог на недвижимость. Property tax уплачивается раз в год, составляет 0,5–4,0% от оценочной стоимости недвижимости и идёт на поддержание городской инфраструктуры: дороги, школы и т. д.
На официальных ресурсах можно найти сервисы для расчёта этого налога. Например, вот калькулятор для собственников недвижимости в Торонто. Согласно расчётам, владелец жилья оценочной стоимостью $500 тыс. ежегодно платит $2,9 тыс. в виде налога на недвижимость.
Ежегодный налог на недвижимость резидентам страны могут снизить в двух случаях.
- Если вы впервые приобретаете жильё в Канаде (first time home buyer), за первый год владения вам полагается налоговый вычет в размере $750.
- Из причитающейся суммы налога можно вычесть расходы, связанные с реконструкцией жилья (ремонт, строительство).
Кстати, Канада – одна из немногих стран, где отсутствует налог на наследство.
Посмотрите, что можно купить в Канаде сейчас
Посмотреть ещё 163 похожих объекта
Коммунальные платежи
Несмотря доступные условия кредитования, содержать жильё в Канаде – удовольствие не из дешёвых. Чтобы покрыть все расходы на среднестатистическую квартиру, потребуется около $3–4 тыс. в год. Но учтите, что сумма может сильно разниться в зависимости от провинции, так как поставщики услуги и их условия разные.
За что придётся платить
- Электричество. В каждой провинции своя компания-поставщик, но средняя стоимость киловатт-часа – $0,35. Тратя 200 кВт·ч в месяц, придётся платить около $70. Но из этой суммы, как правило, вычитают electricity rebate – государственный возврат, который равен $16–17. По факту придётся заплатить $53–54.
- Вода. Центральной подачи воды в стране нет, потому нагрев воды происходит за счёт индивидуальных котлов. Затраты на двух человек в месяц – примерно $30–40 для квартиры и $50–60 для частного дома.
- Отопление. В основной части домов центрального отопления нет. Старые системы всё ещё можно найти, но для Канады это не самый эффективный вариант: придётся привыкать, что дома будет постоянно холодно, и сделать вы с этим ничего не сможете. Чаще всего используют либо радиаторы, регулируемые частным бойлером, либо электронагреватели. А в новых комплексах зачастую устанавливают систему центральной вентиляции, которая работает и на отопление (температура регулируется настенным термостатом). В последнем случае месячная плата в отопительный сезон составляет $40–60 за небольшую квартиру и $100–200 за частный дом. Летом платежи в разы меньше.
- Интернет. В зависимости от компании и пакета – $60–80 в месяц.
- Страховка. Страхование жилья в Канаде обязательно только в том случае, если вы покупаете недвижимость в ипотеку. В зависимости от типа собственности и зоны покрытия стоимость полиса в месяц $30–40.
Если вы сдаёте жильё в аренду, в Канаде нормой является tenant insurance (страховка квартиросъёмщика), которая обходится арендаторам в $40–50 в месяц в зависимости от типа жилья.
Плата за «коммуналку» обычно снимается с расчётного счёта в канадском банке, платить за который придётся дополнительно около $10–15 в месяц. Хотя можно оплачивать счета и через интернет-банкинг.
Пример расчёта коммунальных платежей и налогов для разных категорий недвижимости (в год)
| Виды расходов | Односпальная квартира в Монреале, 50 кв. м, два человека | Частный дом в Квебеке, 200 кв. м, четыре человека |
| Налог на недвижимость | $1 500 | $3 000 |
| Электричество | $600 | $1 200 |
| Вода | $400 | $600 |
| Интернет | $720 | $960 |
| Страховка | — | $460 |
| Отопление и вентиляция | $390 | $1 000 |
| Итого | $3 610 | $7 220 |
Рассказ иммигранта в Канаду: про американское образование, путешествия и переезд в Канаду
Стоимость жизни
Доходы. В 2020 году минимальная часовая ставка в Канаде варьировалась в пределах от $8,96 (Саскачеван) до $12,70 (Нунавут). То есть при 40-часовой трудовой неделе минимальный месячный заработок в стране – $1 615–2 290 (до уплаты налогов).
Средний заработок сильно зависит от провинции и специальности. К примеру, врачи узкой специализации в среднем в год зарабатывают $160 тыс., инженеры-программисты – $82,5 тыс., учителя – $36 тыс., дальнобойщики – $38 тыс. Самые низкие зарплаты у обслуживающего персонала и сезонных работников.
Работа в Канаде: как найти, кем устроиться и сколько можно заработать?
Жильё. В Торонто односпальные квартиры в центре сдают за $1,6–2,0 тыс. в месяц, за пределами – $1,3–1,5 тыс. Апартаменты с тремя спальнями стоят $2,7–3,0 тыс. и $2,1–2,3 тыс. соответственно.
В Монреале ставки заметно ниже: за однушку в центре вы будете платить около $1,0–1,3 тыс. в месяц, в других районах – $600–800.
В Ванкувере ценник почти такой же, как в Торонто: квартира с одной спальней обойдётся здесь в $1,5–1,8 тыс. (центр) и $1,2–1,4 тыс. (другие районы) в месяц.
Экспериментальный жилой комплекс в Монреале, спроектированный к всемирной выставке «Экспо-67» архитектором Моше Сафди
Еда. Продукты в основном дороже, чем в европейских странах. К примеру, литр молока будет стоить $2,5, хлеб – $2–3, кило риса – $2,8, дюжина яиц – $2,6, кило куриного филе – $17, говядины – $22. Килограмм фруктов и овощей в среднем обходится в $2–3. Учтите, что цены в магазинах указаны без налогов – на кассе чек увеличится примерно на 12% с учётом федеральных и провинциальных вычетов.
Чтобы пообедать в недорогом кафе, придётся заплатить $15–17, а ужин в ресторане среднего класса на двоих обойдётся в $80–100. Комбо-обед в McDonald's стоит почти $9, а чашка капучино обходится в $3–4.
В целом у семьи из двух человек в месяц на еду уходит $450–500, если питаться в основном дома.
Транспорт и связь. Билет на одну поездку в общественном транспорте стоит около $2,6, проездной на месяц обходится в $120. Километр поездки на такси стоит $1,6, литр бензина – $0,9.
Мобильная связь потянет на $22–25 в месяц – в такой пакет входят безлимитные звонки по стране и 250 Мб интернета.
Медицина. Каждый, кто официально работает в Канаде, получает государственную медицинскую страховку и платит за неё $50–60 в месяц. В большинстве случаев работодатель покрывает ещё и частную страховку, так как приёма врача в государственной клинике можно ждать месяцами. Но в этом случае полис зачастую не включает стоматологию. Отдельно стоматологическая страховка стоит $40–50 в месяц.
Развлечения. Абонемент в фитнес-клуб стоит $45–50, билет в кино обойдётся в $12.
Парки Монреаля
Полезно о расходах: Цены в стране. Сколько стоит жить в Канаде?
Сдача в аренду
Доходность. Согласно аналитическому изданию Global Property Guide, прибыль от сдачи жилья в аренду в крупных городах Канады составляет 4–6%. К примеру, просторные апартаменты площадью 120 кв. м в центре Монреаля можно купить за $350 тыс., а сдавать за $1,56 тыс. в месяц. Аналогичное жильё в Торонто будет стоить $1,13 млн, а аренда – $3,74 тыс.
Арендные ставки и цены на недвижимость в Канаде продолжают расти, несмотря на влияние пандемии, так как спрос на местное жильё не ослабевает.
Ставки. Ближе к центру Торонто стоимость краткосрочной аренды стартует со $120 в сутки, в Монреале – с $70.
Интересно то, что при долгосрочной аренде собственник не может повышать плату больше чем на годовой процент инфляции. К примеру, в 2019 году он составлял 2,5% – это максимальное повышение, которое может применить владелец жилья. Также в стоимость аренды владельцы зачастую включают воду и отопление.
Застройка Ванкувера
Налоги. Если вы сдаёте жильё в аренду, о своих доходах нужно обязательно сообщать в налоговый департамент и раз в год платить налог на чистую прибыль.
Если вы нерезидент Канады, ставка единая – 25%. Приятный момент: налогооблагаемая база – это чистый доход от сдачи, за вычетом расходов на обслуживание жилья и процентов по кредиту (эти моменты нужно будет указывать в декларации, потому сохраняйте все чеки).
Если вы резидент или гражданин Канады, применяется прогрессивная шкала, которая на федеральном уровне составляет 15–33% в зависимости от суммы дохода.
Кроме того, в каждой провинции действуют местные ставки подоходного налога, которые варьируются в пределах 4–21% в зависимости от дохода и места проживания. Актуальные ставки (в канадских долларах) вы можете посмотреть на правительственном портале Канады.
Чтобы посчитать подоходный налог, который вам придётся заплатить, нужно суммировать актуальные для вашего уровня дохода ставки провинциального и федерального налога.
Интересно то, что налоговый вычет BPA (basic personal amount), который на сегодняшний день составляет $10,93 тыс., можно применить в любом случае, независимо от того, сколько вы зарабатываете. К примеру, если ваш годовой доход составит $30 тыс., из него можно вычесть $10,93 тыс. и не платить с этой суммы налог. А на остаток применить актуальную для вашей провинции ставку.
Как и когда платить. У физических лиц декларации принимают с февраля до конца апреля по почте или через личный кабинет налогового управления.
Для предпринимателей и их семей крайний срок подачи – 15 июня года, следующего за отчётным. Для расчёта можно положиться на свои силы, но зачастую гораздо проще нанять бухгалтера или купить специальную программу.
Оплатить нужно также в указанный период по реквизитам управления или через интернет-банкинг.
После получения декларации и оплаты из департамента вам сообщают о получении и, если нужно, к этому уведомлению прикрепляют перерасчёт, штраф или налоговый возврат.
Льготы. Касаются резидентов страны. Подоходным налогом не облагают:
- пенсионные выплаты ветеранам;
- страховые выплаты по возмещению ущерба;
- доходы с продажи основного места жительства;
- детские выплаты;
- стипендии и гранты;
- доход, не превышающий $10 930 в год.
Льготы предусмотрены для пенсионеров, малообеспеченных семей, граждан и резидентов, на попечении которых престарелые родители; люди, которые пользовались платной медициной или приобретали лекарства за свой счёт; инвалиды, родители, оплачивающие за свой счёт учёбу ребёнка; безработные.
Налоговые вычеты действуют
- для семей с детьми, поскольку на них ложится больше затрат, чем на одиноких людей;
- для семей, где суммарные затраты на медицину составили более 3% от дохода того из родственников, который зарабатывает меньше всех.
Управляющие компании в Канаде берут на себя стандартный список обязанностей: от присмотра за недвижимостью в отсутствие владельца до поиска арендаторов, контроля оплаты ренты и коммунальных услуг. Средняя ставка – 8–10% от арендного дохода.
Небоскрёбы Торонто
Продажа недвижимости
Тенденции рынка. Несмотря на пандемию, рынок недвижимости Канады не собирается останавливаться. До 2020 года рост цен на жильё был непрерывным в течение последних 15 лет и составлял в среднем 10–11% в год. Спрос оставался стабильным благодаря притоку туристов и иностранных специалистов.
Но и сейчас в Канаде не утихает рост цен на дома и квартиры. В Оттаве, к примеру, за 2020 год недвижимость подорожала на 30%, а продажи жилья в Ванкувере установили новый рекорд. Уже сейчас средняя цена дома в Канаде значительно выше, чем в США.
Налоги. В случае продажи недвижимости нужно уплатить налог на прирост капитала (capital gain), который рассчитывается от суммы чистой прибыли – то есть разницы между стоимостью покупки и продажи за вычетом всех затрат, связанных с модернизацией и улучшением жилья, расходов по кредиту, ежегодным налогам, на заключение сделки.
К остатку применяется стандартная ставка подоходного налога, которая для иностранцев составляет 25%, а для резидентов и граждан Канады рассчитывается по прогрессивной шкале (сумма федерального и провинциального).
Есть приятный момент: продавать недвижимость можно с помощью своего представителя – гражданина или резидента страны – по доверенности. В некоторых случаях это позволяет существенно сократить налог.
Дополнительные расходы. За услуги адвоката придётся заплатить около $700–800, за техническую инспекцию дома вы отдадите не менее $300. Риелторское агентство за свои услуги берёт 4–5% от суммы сделки.
Способы иммиграции в Канаду
Условия цитирования материалов Prian.ru
Расчет налога с продажи квартиры
Этот калькулятор позволяет рассчитать точную суму налога на продажу недвижимого имущества.
Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года.
Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года
Тут действует очень простое правило: необходимость платить налог с продажи квартиры зависит только от срока владения квартирой.
- Если квартира находится в собственности более 3-х лет, то при продаже платить налог не нужно.
- Если квартира находится в собственности менее 3-х лет, то при продаже необходимо заплатить налог.
Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года
Минимальный срок владения увеличился до 5 лет. Значит, если продавать квартиру раньше, придется заплатить налог.
Если исключения, при которых минимальный срок владения – 3 года:
- Жилье получено в наследство.
- Квартира куплена у члена семьи или близкого родственника.
- Квартира приватизирована после 1 января 2016 года.
- Жилье получено по договору пожизненного содержания с иждивением.
- Если это единственное жилье. (Условие действует с 1 января 2020 года)
Жилье считается единственным, если нет другой жилой собственности, в том числе комнат и долей. Также жилье будет считаться единственным, если оно продано в течение 90 дней со дня покупки новой недвижимости.
Налоговый вычет
Существует два типа вычетов при продаже квартиры:
1. Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.
Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб. Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен
Налогооблагаемая база = 3 500 000 – 1 000 000 = 2 500 000 руб.
2. Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.
Например, гражданин Иванов купил квартиру за 5 000 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. В качестве вычета здесь можно использовать сумму покупки, при наличии договора купли-продажи. Таким образом, заплатить налог придется с разницы:
Налогооблагаемая база = 6 000 000 – 5 000 000 = 1 000 000 рублей.
Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Доход, полученный в результате продажи недвижимости, облагается налогом по ставке 13%.
Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:
- S – стоимость объекта недвижимости
- S0 – налоговый вычет
- R – налоговая ставка, %
Например, Вася купил квартиру за 6 млн. руб., а продал за 12 млн. руб. Рассчитаем, сколько ему придется заплатить в бюджет:
- Доход Васи составил 12 000 000 – 6 000 000 = 6 000 000 руб.
- С этой суммы необходимо заплатить 13%. 6 000 000 × 13% = 780 000 руб.
Закон не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость × 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость × 0.7
Калькулятор налога с продажи квартиры предоставлен сайтом calcus.ru
Живу в Канаде. Какой налог на продажу квартиры в России я заплачу?
Soloviova Liudmyla/Fotolia
Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости компании Est-a-Tet Юлия Дымова:
В соответствии с действующим законодательством, все налоговые вычеты предоставляются только резидентам –людям, проживающим на территории РФ 183 дня и более, в течение того календарного года, в котором была произведена сделка. Например, если сделка произошла в июле, то к этому моменту нужно уже находиться в стране в течение 183 дней. То есть в данной ситуации необходимо заранее приехать в Россию в тот год, в котором запланирована сделка.
Налоговые вычеты и периоды владения распространяются только на резидентов. Поэтому можно сдавать квартиру, но с полученного дохода ставка будет 30%, как и при ее продаже.
Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?
Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?
Отвечает налоговый консультант Елена Федотова:
Судя по тексту вопроса, Вас можно отнести к категории «налоговый нерезидент». Таковыми признаются лица, которые находятся на территории России менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. При этом гражданство на получение указанного налогового статуса никак не влияет.
В данной ситуации применяются нормы соответствующего международного договора РФ, содержащего положения, касающиеся налогообложения и сборов. Если таким международным договором установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные российским налоговым законодательством, то применяются правила и нормы международных договоров.
П. 1 ст.
13 договора между Россией и Канадой установлено, что доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном договаривающемся государстве от отчуждения недвижимого имущества, расположенного в другом договаривающемся государстве, могут облагаться налогом в этом другом договаривающемся государстве. Данное положение означает, что Россия вправе применить нормы своего внутреннего налогового законодательства к Вашим доходам.
Итак, что же говорит нам наше российское законодательство? Если квартиру на территории РФ продает нерезидент, облагаемый доход возникает, к сожалению, вне зависимости от времени нахождения недвижимости в собственности. Льгота об освобождении НДФЛ, связанная с периодом владения имуществом, дана лишь налоговым резидентам.
Кроме того, Вы, как налоговый нерезидент, не сможете воспользоваться имущественным налоговым вычетом, связанным с продажей квартиры.
Так как такой вычет по российскому законодательству опять-таки представляется лишь резидентам. Поэтому доходы от продажи Вами квартиры в РФ полностью попадут под налогообложение российским НДФЛ.
И ставка при этом для Вас также будет повышенной – уже не 13%, а 30%.
Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?
Какой налог нерезиденты платят, продавая жилье в Крыму?
Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
В Вашей ситуации все совсем не так: Вы не являетесь налоговым резидентом, соответственно, с любой прибыли, полученной на территории России, Вы обязаны оплатить налог 30% независимо ни от чего.
То есть при продаже квартиры Вам начислят налог 30% независимо от срока владения, а также Вы будете должны заплатить 30% с денег, получаемых за сдачу квартиры в аренду.
Если у Вас есть близкие люди, проживающие в России, можно было бы подарить квартиру им, чтобы они потом ее продали, уплатив 13%, или провели сделку купли-продажи через пять лет без уплаты подоходного налога.
Но! Даже близкие родственники, получив в дар квартиру, могут стать посторонними людьми и забыть о Вас. А если Вы подарите свою квартиру постороннему лицу, то есть неблизкому родственнику (близкие – это бабушки-дедушки, родители, дети и внуки), то он заплатит 13% налог на дарение с кадастровой стоимости квартиры.
Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:
Если будете продавать квартиру как как налоговый резидент РФ – 13% от цены продажи (расчет налога возможен также по кадастровой стоимости, если, к примеру, цена, указанная в договоре, покажется налоговой инспекции заниженной). Если Вы будете сдавать квартиру в течение трех лет, то Вы обязаны будете заплатить налог с полученной Вами суммы в качестве ежегодных арендных платежей (также 13% ежегодно).
Далее Вы можете продать квартиру без уплаты налога спустя три года с момента, когда Вы стали ей обладать, в случае, если получили Вы ее в наследство от Вашего близкого родственника (например, родителей или одного из них).
Если же Вы наследовали по завещанию, составленному в Вашу пользу иным лицом, не родственником или дальним родственником, чтобы продать квартиру без уплаты налогов, Вам потребуется подождать пять лет (такие требования были введены законодателем в отношении имущества, право собственности на которое у граждан возникает после 01.0.2016 г.).
Сколько времени занимает купля-продажа квартиры?
25 текстов о том, как продать квартиру, комнату или долю
Отвечает сооснователь компании Lighthouse Estate Иван Маяк:
Граждане России, проживающие постоянно в другой стране, являются налоговыми резидентами страны, в которой проживают. Налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее 183 дней. Получив квартиру в наследство в 2016 году, Вы можете ее продать без уплаты налога при наличии двух факторов:
- нужно стать налоговым резидентом, т.е. пробыть в РФ 184 и более дня;
- продавать квартиру не ранее 2021 года.
А вообще, если смотреть вглубь вопроса, то критериев резидентства четыре:
- постоянное жилье;
- семья и бизнес;
- место пребывания (183 дня и более);
- гражданство.
- Если у Вас постоянное жилье и там, и там, если семья в одной стране, а бизнес в другой, если срок пребывания ни в одной из стран не превышает 183 дня и если у Вас двойное гражданство, то решать вопрос резидентства будет налоговая.
- Текст подготовила Мария Гуреева
- Не пропустите:
- Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
- Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи
- Можно ли вступить в наследство через 15 лет после смерти?
- Как лучше всего купить квартиру в России, не имея российского гражданства?
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Можно сэкономить 30% дохода
Со следующего года нерезиденты, которые продают имущество в России, могут не платить налог с продажи. Это значит, они сэкономят 30% от дохода. Как всегда, есть нюансы, но это хорошая новость.
Чтобы быть нерезидентом, необязательно быть иностранным гражданином или работать за границей. Участь нерезидента может настигнуть кого угодно: достаточно в течение 12 месяцев находиться в России менее 183 дней. Грубо говоря, если чуть больше половины года вы были не в России, то все, вы нерезидент.
Необязательно не быть в России 183 дня подряд. Можно месяц жить в России, а месяц — за границей, потом снова в России и снова за границей. Важно именно количество дней.
Поясним на примере. Сергей — гражданин России. У него российский паспорт. Но Сергей любит путешествовать и больше полугода живет с девушкой в других странах. За 12 месяцев подряд Сергей бывает в России меньше 183 дней. И хотя он говорит на русском, у него в России живет семья, а российские компании платят ему зарплату, для расчета НДФЛ он нерезидент.
Сергею нужно знать, что нового в российских законах по поводу НДФЛ при продаже имущества. В этом стоит разобраться, даже если пока он не собирается продавать квартиру или машину. И даже если у него имущества вообще нет.
И резидентам об этом тоже лучше знать. Потому что сегодня вы резидент, а завтра — кто знает.
НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения.
Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось.
Но это условие действовало только для резидентов. Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.
Теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока.
Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2019 году он может продать ее вообще без налога.
Значит, при продаже квартиры за 3 млн рублей в декабре 2018 года нерезидент Сергей заплатит России миллион рублей, а при продаже той же квартиры в январе 2019 года он может не платить вообще ничего.
Эти изменения — в ст. 2 федерального закона № 424-ФЗ. Она вносит поправки в п. 17.1 ст. 217 и п. 1 ст. 217.1 НК РФ.
Сроки владения не изменились. С 2019 года для всех, кто продает имущество в России, они считаются так, как в таблице ниже. Если продать имущество после этого срока, налоговой базы вообще нет и декларацию подавать не нужно.
| Недвижимость купили до 2016 года | 3 года |
| Недвижимость купили с 1 января 2016 года | 5 лет |
| Недвижимость получили в подарок или как наследство от близкого родственника, по договору ренты или в ходе приватизации | 3 года |
| Любое имущество, кроме недвижимости | 3 года |
Недвижимость купили до 2016 года
3 года
Недвижимость купили с 1 января 2016 года
5 лет
Недвижимость получили в подарок или как наследство от близкого родственника, по договору ренты или в ходе приватизации
3 года
Любое имущество, кроме недвижимости
3 года
Нет, нерезидент не сможет уменьшить доходы на расходы. Если он продаст машину или квартиру раньше минимального срока, придется заплатить НДФЛ со всей стоимости. Резиденты могли бы использовать имущественные вычеты на выбор:
- фактические расходы;
- до миллиона рублей при продаже недвижимости;
- до 250 тысяч рублей при продаже другого имущества.
Чтобы понять, резидент вы или нет, и разобраться, как платить налог при продаже имущества, нужно учесть такие важные условия, которые не всегда понятны из закона. Это поможет вам сэкономить деньги:
- Статус резидента считают не на день продажи квартиры, а на 31 декабря того года, в котором ее продали. Если квартиру продали в мае 2018 года и до этого год жили за границей, то в мае, на дату продажи, вы по общим правилам вроде бы нерезидент. Но к 31 декабря вполне можете стать резидентом — используете вычеты и обычную ставку НДФЛ.
- К 31 декабря в год продажи нужно находиться в России не менее 183 дней. Необязательно подряд. Главное, чтобы они накопились за год и это можно было подтвердить.
- Для расчета налога важен статус в том году, когда вы получили деньги, а не когда оформили право собственности на квартиру. Если в 2018 году вы решили продать имущество, получили за него деньги на счет в банке, а регистрацию запланировали на 2019 год, считать дни нужно в 2018 году. Потому что дата получения дохода для вас в 2018 году. Планируйте сделки так, чтобы не платить лишнего.