Бийчанам стали приходить «письма счастья». Для многих их содержание стало сюрпризом: всего за год налоги на недвижимость выросли вдвое.
Тем, кому уведомления о налогах еще не приходили, заранее опасаться не стоит. То, что сумма налога по сравнению с прошлым годом однозначно вырастет, конечно, понятно. Объясним, как это происходит. Однако по-настоящему не повезло не всем, а лишь «пограничникам», чья налоговая база – то есть оцененное недвижимое имущество – перешла из одной категории в другую.
Вот пример бийчанки Юлии. У нее доля в квартире родителей и еще свое отдельное жилье. По доле в недвижимости родителей в 2018 году она заплатила 434 руб. В этом году налог по ней вырос более чем в два раза – до 993 руб. За свою квартиру в 2018 году Юлия платила 800 руб., в 2019 пришло уведомление уже на 1829 руб. И таких бийчан – не один, и не два.
Наша читательница одними лишь причитаниями ограничиваться не собирается. Она намерена пойти в налоговую инспекцию, чтобы выяснить, откуда такие цифры. Большинство же, чего скрывать, потоскуют да и заплатят.
Однако надеяться, что в расчеты вкралась ошибка, как правило, не приходится.
Как такое происходит, что всего за год наше жилье, если верить налогам, подорожало в два раза, а то и больше, а квадратные метры при этом не приросли, да и дом не омолодился, поясняет «БР».
Как вообще начисляется налог на имущество? Отправная точка в Алтайском крае (пока что) – так называемая инвентаризационная стоимость, или, как ее еще называют, стоимость БТИ. С 2013 года в налоговых документах по нашим объектам недвижимости она так и не менялась. Зато меняется коэффициент-дефлятор.
Это то число, на которое умножается базовая, «БТИшная», стоимость жилья. Считается, что коэффициент-дефлятор учитывает изменение потребительских цен на товары, работы и услуги в предшествующем календарном году, и он позволяет размеру налоговой базы (той суммы, с которой и начисляют налоги) не отставать от этих изменений.
То есть коэффициент-дефлятор применяется для расчета налоговой базы.
Если в собственности несколько объектов недвижимости, размер их стоимости суммируется, и все дальнейшие операции проводятся исходя из этой суммы.
Когда налоговая база с применение дефлятора известна, необходимо определиться, какие налоговые ставки будут по ней применяться. Зависит все от размера этой базы. Надо отметить, что цифры в ней заметно отличаются от рыночных.
Так, если совокупный размер стоимости объектов налогообложения, принадлежащих физлицу, составляет
- менее 300 тыс. руб., то применяется налоговая ставка в размере 0,1 %;
- для недвижимости стоимостью от 300 до 500 тыс. руб. – 0,25 %;
- от 500 до 800 тыс. руб. – 0,55 %;
- от 800 тыс. руб. до 1 млн руб. – 0,87 %;
- выше 1 млн руб. – 1,2 %.
Ставки эти определяются на местном уровне, то есть какой процент от облагаемой налогом базы взять в бюджет, решает муниципалитет. Так, в 2017 году в Бийске задумались о повышении ставок для начисления налогов за грядущий 2018 год.
Тогда городская администрация обратилась к депутатам с предложением поддержать повышение ставок, которые сказались бы прежде всего на категории собственников недвижимости, чью стоимость оценили в 500–800 тыс. руб. Для них ставка выросла бы с 0,55 % до 0,7.
Выросли бы отчисления и с собственников недвижимости стоимостью больше 1 млн руб. – с 1,2 % до 1,5 %.
Однако учитывая, что муниципалитет повышал налоговые ставки и в предыдущий год, в обществе и без того назревал социальный взрыв.
Так что депутаты приняли нечастое для себя решение – пойти вразрез с предложением администрации и повышать для граждан налоги на имущество отказались.
Так что налоги за 2018 год, которые мы платим в этом году, считаются по тем же ставкам, что и за 2017-й. Почему же рост у некоторых плательщиков столь ощутимый?
Как мы уже отмечали, растет коэффициент-дефлятор. С 2014 года, как он был введен, этот множитель вырос почти в полтора раза. Однако рост налога отнюдь не всегда пропорционален росту коэффициента.
Дело в том, что в отличие от этого множителя, категория стоимости недвижимости из года в год не меняется. И если раньше вы укладывались в стоимость имущества до 500 тыс. руб., то при очередном таком умножении вполне могли «перепрыгнуть» в следующую категорию.
А разница в процентных ставках уже будет в разы. Сравните – 0,25 и 0,55. Как такое происходит, можно проследить на нашей инфографике. Такой же скачок произойдет, если у плательщика появилась новая недвижимость.
Стоимость слагается, и категория также может измениться – тогда новую ставку будут применять ко всем объектам – и старым, и новым.
Из-за ежегодных изменений коэффициента-дефлятора одно и то же жилье может всего за год сменить категорию «дороговизны».
С одной стороны, это как раз нечто вроде того, за что так часто выступают россияне, кивая в сторону Запада и спешно «русифицируемых» европейских миллионеров-кинозвезд, которые юридически перебираются на новую родину, спасаясь от прогрессивных налогов, возрастающих пропорционально увеличению доходов или имущества. С другой стороны, как-то не очень честно выходит на практике: если из года в год в графе имущества стоит только однушка в хрущевке, даже рыночная стоимость которой последние годы упорно держится на месте, а закон говорит, что с владельца в этом году нужно брать вдвое больше. В любом случае начисление налога по нынешним формулам скоро закончится. С 2020 плату за недвижимость будут считать исходя из кадастровой стоимости, то есть близкой к рыночной. Однако, как показывает опыт других регионов, проблемы, претензии и жалобы в этом случае не прекращаются, а скорее, наоборот.
Памятка
- Налоговые уведомления по почте приходят лишь тем, кто не зарегистрирован в личном кабинете на сайте налоговой службы. Если вы забыли пароль от электронного кабинета, нужно обратиться в инспекцию.
- Печатные квитанции также не приходят, если сумма налога составляет менее 100 рублей.
- Инвентаризационную оценку объекта недвижимости можно узнать в органах БТИ, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, в уведомлениях на уплату налога (указанную там сумму нужно разделить на коэффициент-дефлятор), в документах купли-продажи жилья, если сделка прошла после 1 января 2012 года.
- В отношении новостроек указывается только кадастровая стоимость, исходя из которой в Алтайском крае налог на имущество пока не исчисляют.
Земельный и транспортный налоги: первые проблемы после отмены деклараций. Движимость-недвижимость тоже не дает скучать
Обычно бухгалтеры рады отмене отчетов, но с 2021 года, с отменой деклараций по транспортному и земельному налогу, вопросов стало кажется еще больше, чем раньше. Например, когда ждать извещения о сумме к уплате от ФНС или что делать, если налог почему-то не совпадает с вашими расчетами? Как сообщить налоговой службе о льготах? Декларацию по налогу на недвижимое имущество не отменили, но зато до сих пор упрощенцы путаются — когда платить и сдавать, а когда нет.
Чего ждать от ФНС и в какие сроки платить налоги
С 2021 года ФНС сама будет сообщать о том, каким вышел земельный и транспортный налог за прошлый год. По информации налоговой службы сообщения о налогах за 2020 год будут рассылаться в течение 2 квартала 2021 года. При этом срок уплаты для обоих видов налогов — 1 марта — уже прошел. Т.е. по факту сообщения придут после уплаты.
Как долго ждать сообщения?
Сроки указаны в п. 4 статьи 363 НК РФ:
- в течение 10 дней после того, как сообщение подготовлено, ФНС должна его отправить, в любом случае не позднее шести месяцев со дня истечения срока уплаты налога за прошедший налоговый период (до 1 сентября 2021 года получается);
- не позднее 2-х месяцев со дня, когда ФНС получила документы или информацию, влияющую на расчет налога за предыдущие налоговые периоды (например, ей стало известно об еще одном автомобиле, находящемся в собственности у организации);
- не позднее 1 месяца со дня получения налоговой службой сведений из ЕГРЮЛ о ликвидации компании.
Если уведомление от ФНС до вас так и не добралось, придется самостоятельно передать в налоговую данные об имуществе — автомобилях и участках до 31 декабря 2021 года, т.е. до конца текущего налогового периода (п. 2.2 ст. 23 НК РФ). Форма уведомления утверждена Приказом ФНС от 25.02.20 № ЕД-7-21/124@.
От расчета налогов организации по прежнему не освобождены, авансовые платежи необходимо самостоятельно рассчитать и платить. В 2021 году сроки по ним:
- за 1 квартал до 30.04.2021;
- за 2 квартал до 02.08.2021;
- за 3 квартал до 01.11.2020.
По налогу на имущество декларацию нужно сдавать как и раньше. Но с 2020 года не требуется предоставлять авансовые расчеты по налогу в течение года, только годовую декларацию (ФЗ № 63-ФЗ от 15.04.2019). Срок — до 30 марта.
Сдать декларации, направить в ИФНС запрос, провести сверку можно через сервис «Онлайн-Спринтер». Переходите в сервис от конкурентов и получайте годовую скидку 50%.
Вроде бы все уже все сдали и заплатили. Но т.к. уведомления начали многим приходить только сейчас, а работа бухгалтера не проходит без сюрпризов, то стали появляться первые недопонимания и вопросы по правильности расчета налогов и учету имущества.
Не самый последний среди них — льготы.
Как сообщить о льготах по земельному и транспортному налогу
Для этого есть специальная форма, которая утверждена Приказом ФНС от 25.07.19 № ММВ-7-21/377@. Вот например как выглядит пара ее разделов:
Выплаты россиян по налогам за имущество почти удвоились за два года — Финансовая газета
Эксперты, использовав данные Росстата и данные Федерального казначейства России, проанализировали динамику роста налоговой нагрузки на жителей и подсчитали, больше или меньше стали платить жители регионов за последние два года за свое имущество: дом, квартиру, комнату, дачу, машино-место, гараж.
Если до 2014 года налог на имущество физических лиц исчислялся, исходя из инвентаризационной стоимости с учетом коэффициента-дефлятора, то уже с 2015 года регионы стали постепенно переходить на расчет налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объектов, то есть той, которая приближена к рыночной цене. Этот «налоговый маневр» позволил ряду регионов повысить сборы в разы.
- Вопрос стремительного роста платежей заинтересовал Владимира Путина, который в послании Федеральному собранию предложил уточнить механизмы расчета налогов на имущество физических лиц, а также кадастровой стоимости, которая не должна превышать рыночную.
- «В реальности оказалось, что кадастровая стоимость, которая вроде бы должна соответствовать рыночной, часто значительно ее превышает», – отметил президент.
- В рамках исследования, проведенного «ФинЭкспертизой», была рассчитана динамика налоговой нагрузки на жителей каждого из регионов за период с 2015 по 2017 год.
Исследование показало, что в среднем по России налоговая нагрузка на граждан – в разрезе налога на имущество – за два года выросла в 1,72 раза и составила 355,8 руб. на человека. При этом сборы по налогу на имущество физических лиц за этот период увеличились на 23 млрд руб. и достигли 52,2 млрд руб.
Среди регионов лидером по максимальному росту доходов бюджета от налога на имущество физлиц стала Магаданская область. Здесь поступления в региональный бюджет от налога на имущество выросли в 9,7 раза.
Кроме того, в топ-3 вошли Республика Коми, Тульская область и Республика Хакасия, где доходы бюджетов за два года от этого вида налогов выросли более чем в три раза, превысив общероссийские показатели вдвое.
Что же касается москвичей, то они стали платить за свое имущество почти в три раза больше. По данным экспертов, среднестатистический житель столицы платит за свое имущество 1,050 тыс. руб., это в 2,74 раза больше, чем в среднем по стране.
При этом сборы по налогу на имущество физлиц по Москве за два года выросли на 8,3 млрд руб. и достигли 13 млрд.
Таким образом, столица заняла восьмую строчку в рейтинге регионов с самыми высокими темпами роста налоговой нагрузки жителей по уплате за свое имущество.
Для кого налог на имущество в 2020 году вырастет в 2 раза? Власти восстанавливают справедливость
До 2015 года налог на имущество физических лиц рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости. После 2015 года страна начала переходить на новый справедливый расчёт налога — по кадастровой стоимости. С 1 января 2020 года все регионы должны считать по-новому.
В связи с этим начались недовольства — люди получают огромные квитанции и не знают что с этим делать. Дальше — больше. Постепенно закончится переходный период с понижающими коэффициентами, и налоги ещё больше вырастут.
Так ли страшна новая система, как о ней рассказывают, и кому особенно не повезло.
Изменения в расчёте налога с 2020 года
Инвентаризационная стоимость рассчитывается из площади, степени износа и затрат на строительство. Несложно догадаться, что чем старше дом, тем меньше инвентаризационная стоимость.
Так, двухкомнатная хрущёвка в центре города может оцениваться по инвентаризационной стоимости в 300 тыс рублей, в то время, как её рыночная стоимость около 3 млн рублей. С новостройками обратная ситуация.
Стандарты расчёта были введены в 1969 году и с тех пор не менялись, даже для оценки домов новой постройки. Отсюда возникает несправедливость и расхождение между реальной и инвентризационной стоимостью.
orenburzhie. Стандарты оценки инвентаризационной стоимости не менялись с 1969 года и одинаковы для всех домов, что не отражает рыночную стоимость.
Кадастровая стоимость приближена к рыночной. В неё заложена не только площадь, но и удалённость района, его престижность, инфраструктура, класс жилья, материал стен и прочее. Расхождение с рыночной стоимостью будет, но не такое большое. Раз в пять лет Росреестр будет пересматривать кадастровую стоимость, чтобы учитывать изменения на рынке.
Итак, по новому порядку налоговая база будет исчисляться не из инвентаризационной стоимости, а из кадастровой. Цель — восстановить справедливость и уравнять плательщиков налогов.
Сколько платить?
Региональные власти могут устанавливать свои налоговые ставки, но не превышающие базовые больше, чем в три раза. Так, базовый тариф на квартиру — 0,1%. В Москве введена прогрессивная шкала ставок в зависимости от стоимости недвижимости:
- до 10 млн — 0,1%;
- 10−20 млн — 0,15%;
- 20−50 млн — 0,2%;
- 50−300 млн — 0,3%;
- свыше 300 млн — 2%.
Для снижения размера налога предусмотрены вычеты:
- для квартир — 20 кв. м;
- для домов — 50 кв. м;
- для комнат — 10 кв. м.
Для примера. Есть квартира площадью 39 кв. м. Минусуем из этой площади вычет и получаем 19 кв. м. Налог надо будет уплачивать только на эту площадь. Второй пример — дом 45 кв. м. По нему вычет 50 кв. м, что даёт отрицательное значение. Налогооблагаемая база равна нулю.
Даже при изменении кадастровой стоимости, налог не должен повышаться более, чем на 10%.
Как меняется стоимость
Новые правила расчёта налогов породили панику и недовольство. Не повезло владельцам квартир в старых домах, которые находятся в центре города.
Если взять пример выше: инвентаризационная стоимость на двухкомнатную квартиру — 300 тыс, кадастровая — 3 млн. Разница по налогу более 3000 рублей. Если взять московские квартиры, там налог будет ещё выше.
Особенно с учётом большого метража, на который действует повышающая ставка.
Ещё одна категория тех, кому не повезло — владельцы апартаментов. Если жильё не числится как квартира, комната или дом, то придётся платить 0,5%.
novosti s. Апартаменты — это не квартира, а, значит, налоговая ставка для них выше.
Но нельзя оценивать нововведение только негативно. Например, новостройка на окраине города. Инвентаризационная стоимость будет высокая, поскольку все расходы на строительство посчитаны и заложены в неё, а износа пока нет. Если ту же самую квартиру посчитать по кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база понизится, к тому же будет заложен вычет.
Итак, в выигрыше окажутся владельцы маленьких недорогих квартир в новостройках, а владельцы больших квартир в старых домах, которые находятся в центре, проиграют.
E1. Владельцы квартир в новостройке будут платить меньше.
Представители налоговой службы уверяют, что в любом случае повышение не будет большим. Впрочем, народ не согласен. Для большинства 3, 4, 5 тысяч плюсом к расходам — ощутимо.
Ещё одна категория владельцев недвижимости, которая будет недовольна новой системой расчётов, — бизнесмены. Для них ставка налога 2%, нет никаких льгот и вычетов. И-за этого увеличение налогооблагаемой базы сильно скажется на окончательной сумме налога.
Что делать?
Для начала надо проверить кадастровую стоимость на сайте Росреестра. Иногда она может быть завышенной, поскольку сотрудник не учёл того, что дом в аварийном состоянии или другие особенности.
Чтобы восстановить справедливость, придётся проводить переоценку и писать обращение в Росреестр. При этом практика показывает, что удовлетворены бывают только 40% дел. Обращение в суд — дорого, долго и не гарантирует результат. В этом случае надо считать выгоды.
Из-за 500 рублей разницы по налогам нет смысла тратить более 30 тыс на судебные разбирательства и переоценку.
После получения квитанции лучше пересчитать налог самостоятельно. Это можно сделать, подставив свои данные в формулу, или воспользоваться калькулятором на сайте налоговой.
Для этого надо знать: кадастровый номер, метраж жилья, количество собственников, инвентаризационную стоимость (можно запросить в БТИ). Если есть расхождения, то надо обратиться в своё отделение УФНС за новой квитанцией.
Если квитанция не пришла, значит её надо искать не в почтовом ящике, а в электронном. Подробнее об этом мы писали в статье «Ничего не забыли?»
samara bezformata. Распространённая схема ухода от налогов — переоформление недвижимости на льготников.
Проверить наличие льгот. На них имеют право инвалиды I и II группы, инвалиды детства, пенсионеры, предпенсионеры, участники ВОВ, военные, чернобыльцы. Один из распространённых способов ухода от налогов — переоформление недвижимости на родственника, имеющего льготу. Здесь тоже есть свои нюансы и опасности.
Итак, со следующего года все регионы перейдут на новую систему расчёта налога. Чтобы сумма в квитанции не стала неожиданностью, лучше рассчитать примерную сумму самостоятельно.
Правда и мифы о деньгах в Instagram
Средний платеж по налогу на имущество вырос почти в два раза
Доходы бюджета от налога на имущество физических лиц с 2015 по 2017 год выросли в 1,72 раза — до 52,2 млрд рублей, показали расчеты аналитического центра «Финэкспертиза» (есть у «Известий»).
Средняя квитанция по налогу увеличилась также и составила 355,8 рубля на человека. Это связано с изменением базы расчета налога, а также с ростом рынка недвижимости: в России стало больше собственников жилья, отмечают эксперты.
При этом в нашей стране налог на недвижимость относительно невелик: в Европе он достигает €1,5 тыс. в год.
Больше всего доходы бюджета от налога на имущество выросли в Магаданской области (в 9,7 раза), Республике Коми, Тульской области и Республике Хакасия (более чем в три раза в каждом из регионов).
В Москве в 2017 году средний чек составил 1050 рублей. В среднем по стране — 355,8 рублей, что в 1,72 раза больше, чем в 2015 году.
В целом сборы увеличились также в 1,72 раза и составили 52,2 млрд рублей, показали расчеты «Финэкспертизы» на основе данных Росстата и Федерального казначейства.
Увеличить сборы позволил переход с 2015 года на расчет имущественного налога, исходя из кадастровой стоимости жилья, которая близка к рыночной. Ранее для этих целей использовалась инвентаризационная стоимость, которая была в несколько раз ниже реальной.
Справка «Известий»
Ставка налога на имущество для жилых домов, квартир и комнат, объектов незавершенного строительства, гаражей, машино-мест и хозяйственных строений составляет 0,1% от кадастровой стоимости.
На период перехода к расчету налога от кадастровой стоимости с 2015 по 2020 год действуют понижающие коэффициенты. Фактически, в первый год граждане платили 20% налога, во второй — 40%. В этом году россияне заплатят 60% от сбора, в следующем — 80%. В 2020 году придется уплатить полный размер налога.
Собираемость выросла не только из-за смены базы для расчета налога, которой теперь стала кадастровая стоимость, полагает управляющий партнер компании «Метриум» Мария Литинецкая.
Власти регионов имеют право в заданных пределах регулировать величину сбора, и, возможно, большинство из них идут по пути повышения ставок, отметила она. Кроме того, с каждым годом увеличивается так называемый понижающий коэффициент.
Поступления в бюджет будут расти, и их пик придется на следующие 2–3 года, добавил ведущий аналитик Amarkets Артем Деев.
Свой вклад в динамику собираемости налога внес рост количества квартир в собственности россиян, подчеркнул первый вице-президент «Опоры России» Павел Сигал. Стройки идут практически в каждом городе, увеличивая сумму взыскиваемых налогов, пояснил эксперт.
Собираемость налога в России выросла также благодаря улучшению администрирования: налоговые органы стали уделять повышенное внимание своевременной уплате сбора, полагает руководитель практики налогового права национальной юридической службы «Амулекс» Анатолий Нагиев. Рост налоговых поступлений формирует доходы бюджетов и позволяет им выполнять свои расходные обязательства.
Даже после завершения «налогового маневра» нагрузка по плате за имущество в России останется относительно низкой. Например, в Германии этот налог составляет 0,1% от стоимости жилья, в Испании — от 0,4% до 1,1% в зависимости от типа и расположения объекта.
Во Франции платят сразу два налога: на недвижимость для собственников и на проживание, отметила Мария Литинецкая. В сумме это от €500 до €1,5 тыс. в год (от 40 тыс. до 119 тыс. рублей по нынешнему курсу).
Кроме того, во многих странах жилье обязательно должно быть застраховано, а это влечет дополнительные расходы на несколько сотен евро в год.
Где искать документ с начислениями, как в них разобраться и сколько платить
Собственники недвижимости и транспортных средств начали получать налоговые уведомления с начислениями за 2019 год. Указанные там суммы нужно заплатить до 1 декабря 2020 года. Размер платежей может оказаться выше, чем в прошлом году, а некоторые собственники впервые получили право на льготы.
Екатерина Мирошкина
экономист
Вот что нужно знать владельцам имущества, чтобы не заплатить лишнего.
Собственники имущества должны платить налоги:
Эти налоги не добровольные, а обязательные. Их начисляет налоговая инспекция. Суммы, которые подлежат уплате за календарный год, указывают в специальных документах — налоговых уведомлениях. Эти уведомления отправляют собственникам по почте или через личный кабинет налогоплательщика.
Налоговые уведомления приходят двумя способами:
- В личный кабинет на сайте nalog.ru. Если такой кабинет есть, уведомление придет только туда. В бумажном виде его присылают только по специальному запросу.
- По почте. Если нет личного кабинета или был отдельный запрос для отправки уведомлений на бумаге, их присылают почтой.
Пока уведомления разослали не всем, но процесс запущен. Документы с начислениями за 2019 год должны прийти до 1 ноября 2020 года. Если к этой дате ничего нет, стоит разобраться. Письмо могло затеряться, но это не аргумент для просрочки платежа. Можно лично сходить за уведомлением в налоговую инспекцию или отправить запрос о судьбе уведомления через личный кабинет.
Сумма начисленных налогов отображается на главной странице личного кабинета
Внутри — подробности по каждому налогу
На госуслуги эти уведомления не приходят — не ждите их там и не проверяйте.
Новые льготы. Предпенсионеры впервые используют льготу, которая позволяет не платить налог на имущество за один объект каждого вида. Раньше такую льготу давали тем, кто достиг пенсионного возраста.
Но с его повышением ее сохранили и для тех, кто мог бы выйти на пенсию по правилам, действовавшим до 31 декабря 2018 года. Обычно это женщины 55 лет и мужчины 60 лет — или моложе, если есть право на досрочную пенсию.
Или старше, если они госслужащие.
Кадастровая стоимость. Могла измениться кадастровая стоимость объекта. Она влияет на налоговую базу и сумму налога к уплате. Кадастровую стоимость устанавливает государство. Проверить ее можно на сайте Росреестра — вот инструкция. Завышенную стоимость можно оспорить.
Коэффициент-дефлятор. Если налог считают по инвентаризационной стоимости, сумма тоже будет больше: за 2018 год использовали коэффициент-дефлятор 1,481, а за 2019 — 1,518.
Местные льготы. В 2019 году мог измениться перечень муниципальных льгот. Местные власти могут добавлять новые категории льготников или менять условия.
Это можно проверить через сервис на сайте ФНС. Даже если список не изменился, собственник мог получить скидку или освобождение от налогов.
Например, если семья в 2019 году стала многодетной или собственник квартиры получил инвалидность.
Кадастровую стоимость можно проверить в личном кабинете: «Имущество» → «Стоимость и начисления» → «Предыдущие периоды». Она может и не меняться
Льготы предпенсионерам. Предпенсионеры могут не платить налог с шести соток земли. Эту льготу им дали вместо пенсии, но впервые при расчете земельного налога ее применили для начислений за 2019 год.
Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, проверьте, чтобы ее предоставили. Налоговая обещает проверять статус самостоятельно, но бывает всякое — вопросы со своими деньгами лучше держать под контролем.
Справки о статусе предпенсионера формируются за минуту и помогут сэкономить несколько тысяч рублей.
Местные льготы. Льготы на уровне муниципальных образований нужно проверять каждый год отдельно: они меняются, а без заявления их не предоставят. Возможно, у кого-то из ваших близких земельного налога за 2019 год быть не должно или он снизится. Если заявление уже подавали и льгота применяется, ничего делать не нужно.
Отмена вычетов. С 2019 года больше нет вычетов в размере взносов в систему «Платон». Владельцы большегрузов не смогут так сэкономить на транспортном налоге.
Налог на роскошь. Обновился перечень автомобилей, которые облагаются налогом по повышенной ставке. Владельцам Ауди Q8, Кадиллаков CT6 и XT5, Шевроле Траверса, Вольво XC40 теперь тоже придется платить больше обычного.
В уведомлениях 2020 года указаны суммы налогов за 2019 год. Если вы продали машину или купили квартиру в 2020 году, это не повлияет на текущий размер начислений. Поэтому иногда налог должны платить даже те, кто сейчас без автомобиля.
Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю
Вот план действий на такой случай:
- Проверьте право на льготу. Используйте нашу инструкцию или отдельные разборы для разных категорий: предпенсионеров, пенсионеров, многодетных. Изучите списки региональных и местных льгот.
- Подготовьте документы, которые подтверждают право на льготу.
- Подайте заявление — через личный кабинет, по почте, в налоговой инспекции или уполномоченном МФЦ.
Налог могут пересчитать максимум за три предыдущих года.
Применение льгот можно проверить в формуле расчета налога по каждому объекту. Чтобы увидеть реальные данные, нажмите «Подставить мои значения». Если льгота не учтена, можно сразу оформить заявление
Уведомления составляет налоговая инспекция. Но это не значит, что там не может быть ошибок.
Проверьте, точно ли налог начислен на ваше имущество, правильно ли указан срок владения, верна ли доля и площадь, все ли имущество упоминается в расчетах.
Ошибка может быть и на вашей стороне — например, машина давно продана, но ее не сняли с учета. Скорее прекращайте регистрацию на свое имя: на это уйдет пять минут.
Если нашлись неточности, сообщите о них через личный кабинет или с помощью запроса на сайте ФНС.
Кроме имущественных налогов в уведомлении может появиться сумма НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Такое бывает, если налоговый агент должен был его удержать, но не смог. Тогда о начислениях сообщают в налоговую инспекцию — и сумму включают в налоговое уведомление с тем же сроком уплаты, что и для имущественных налогов.
Суммы из уведомления за 2019 год нужно заплатить до 1 декабря 2020 года. Платить можно частями или каждый налог по отдельности. Еще можно пополнять авансовый кошелек. Главное — уложиться в срок. Если не заплатить, появится налоговая задолженность, которая может привести к увеличению суммы и принудительному взысканию.
Способов уплаты много:
Пострадавший малый и средний бизнес освободили от налогов и взносов за II квартал
Кому спишут налоги и взносы От каких платежей за II квартал освободят Налоги на доходы Имущественные налоги Страховые взносы Прочие налоги
Кому спишут налоги и взносы
Порядок предоставления новой льготы регулирует Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ. Налоги спишут следующим категориям:
- ИП и организации, которые входят в реестр субъектов МСП по результатам налоговой отчётности за 2018 год и работают в отрасли из перечня наиболее пострадавших от коронавируса.
- Некоммерческие организации, которые входят в реестр социально ориентированных и с 2017 года получают государственные субсидии и гранты.
- Централизованные религиозные организации и учреждённые ими социально ориентированные НКО, а также религиозные организации, которые входят в структуру централизованных религиозных организаций.
Срок подачи сведений за 2018 год для включения в реестр субъектов МСП продлили: отчётность можно подать до 30 июня 2020 года. Если вас включат в реестр, вы получите право на все меры господдержки для малого и среднего бизнеса.
ФНС запустила сервис, который поможет разобраться, имеете ли вы право на освобождение от налогов, авансовых платежей и взносов. Достаточно ввести ИНН и выбрать применяемую систему налогообложения. Сервис покажет информацию о платежах, от которых вы освобождены.
От каких платежей за II квартал освободят
Освобождение от уплаты налогов и взносов автоматическое — для этого не придётся подавать никаких заявлений в налоговую. ФНС сама уведомит налогоплательщиков, что им не нужно платить налоги.
Будьте внимательны: если льгота на вас не распространяется, но не уплатите налог, вас ждут штрафы и блокировка счетов.
Если льгота на вас распространяется, не забывайте про НДС и НДФЛ за сотрудников: эти налоги нужно уплатить в общем порядке.
Налоги на доходы
| Налог на прибыль |
|
| ЕСХН | Авансовые платёж за полугодие 2020 года |
| УСН | Авансовый платёж за полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму авансового платежа за первый квартал |
| ЕНВД | Налог за второй квартал 2020 года |
| НДФЛ за себя для ИП, нотариусов, адвокатов и других специалистов частной практики | Авансовый платёж за первое полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму платежа за I квартал |
| ПСН | Из срока, на который приобретён патент, исключаются все календарные дни, выпавшие на апрель, май и июнь 2020 года. |
Имущественные налоги
Налог на имущество организаций и физлиц, транспортный и земельный налог тоже списаны. Льгота касается части налога, начисленной за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года.
От налога освобождаются только те объекты, которые используются или предназначены для использования в предпринимательской или уставной деятельности.
Страховые взносы
На выплаты работникам за апрель, май и июнь будет действовать нулевой тариф по страховым взносам на ОПС, ОМС и ВНиМ. Единый тариф 0 % распространяется как на выплаты в рамках предельной базы, так и сверх неё. В итоге платить взносы не придётся.
Пострадавших ИП не освободят от страховых взносов за себя, но снизят их сумму. Фиксированный платёж на обязательное пенсионное страхование за 2020 год составит 20 318 рублей вместо 32 448 рублей. Разница — 12 130 рублей, то есть ровно один федеральный МРОТ.
Прочие налоги
| Акцизы | акцизы за апрель — июнь 2020 года |
| Водный налог | налог за второй квартал 2020 года |
| НДПИ | налог за апрель — июнь 2020 года |
| Торговый сбор | сбор за второй квартал 2020 года |
Какие налоги и кому спишут за II квартал 2020 года
8 июня 2020 года Президент подписал Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ, освобождающий предприятия малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей от уплаты налогов и страховых взносов за 2 квартал 2020 года. Закон вступил в силу сразу же в день его подписания и официального опубликования.
Рассказываем, кого именно и от каких налогов освободили.
Внимание! 8 июня 2020 года Президент подписал Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ, освобождающий предприятия малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей от уплаты налогов и страховых взносов за 2 квартал 2020 года.
Закон вступил в силу сразу же в день его подписания и официального опубликования.
В соответствии с принятым законом от уплаты налогов за II квартал 2020 года освобождены следующие субъекты предпринимательской деятельности:
- организации, включенные в реестр МСП и осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции (перечень пострадавших отраслей российской экономики был утв. постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434);
- индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции;
- организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2017 года являются получателями государственных грантов и субсидий;
- централизованные религиозные организации.
В целях освобождения от налогов централизованные религиозные организации обязаны до 20 июня 2020 года представить в электронной форме сведения (с указанием ИНН) об организациях, входящих в их структуру, и о НКО, учредителями которых они являются.
Организации и предприниматели признаются работающими в наиболее пострадавшей отрасли, если этот вид деятельности указан в качестве основного в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) на 1 марта 2020 года.
Все вышеперечисленные субъекты будут освобождены не от всех налогов, уплачиваемых за II квартал 2020 года. НДС и НДФЛ придется платить на общих основаниях. Освобождение по этим двум налогам не применяется.
Какие налоги спишут за II квартал 2020 года
Согласно принятому закону, пострадавшие от коронавируса организации и ИП освобождаются от исполнения обязанности уплачивать следующие налоги и авансовые платежи:
- авансы по налогу на прибыль организаций за 2 квартал 2020 года;
- авансы по налогу на прибыль организаций за отчетные периоды четыре месяца, пять месяцев, шесть месяцев 2020 года (за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период три месяца);
- авансы по налогу на прибыль организаций за полугодие 2020 года (за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал);
- акцизы за налоговые периоды апрель, май, июнь 2020 года;
- водный налог за 2 квартал 2020 года;
- НДПИ за апрель, май и июнь 2020 года;
- ЕСХН за полугодие 2020 года (этот авансовый платеж засчитывается в счет уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020 года);
- авансовый платеж по УСН платежа за полугодие 2020 года (в части платежа, уменьшенного на сумму аванса за 1 квартал 2020 года);
- ЕНВД за 2 квартал 2020 года;
- транспортный налог за период с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
- налог на имущество организаций за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
- земельный налог за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
- уплачиваемый за себя предпринимателями НДФЛ — в части авансового платежа за полугодие 2020 года, уменьшенного на аванс за 1 квартал 2020 года;
- налог на имущество физических лиц за период с 1 апреля по 30 июня 2020 года (в отношении объектов налогообложения, используемых в предпринимательской деятельности;
- налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН (при исчислении и перерасчете суммы налога по ПСН в 2020 году из количества дней срока, на который выдается патент, исключаются календарные дни, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года);
- торговый сбор за 2 квартал 2020 года.
Наряду со списанием налогов, организации и ИП, пострадавшие от коронавируса, а также социально ориентированные НКО и религиозные организации, смогут рассчитывать на обнуление тарифов страховых взносов, уплачиваемых за 2 квартал 2020 года.
В соответствии с законом в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, начисленных за апрель, май, июнь 2020 года, указанные работодатели будут применять следующие тарифы страховых взносов:
- на обязательное пенсионное страхование — в размере 0,0%;
- на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — в размере 0,0%;
- на обязательное медицинское страхование — в размере 0,0%.
Кстати, нулевые тарифы будут действовать как в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов, так и свыше установленной предельной величины по соответствующему виду страхования.
Снижение фиксированных страховых взносов для ИП
Не обошли законодатели своим вниманием и фиксированные страховые взносы, уплачиваемые предпринимателями «за себя». Сейчас размер фиксированного страхового взноса на обязательное пенсионное страхование для ИП на 2020 год равен 32 448 рублям. Принятый же закон снижает данную величину.
Согласно поправкам, для ИП страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за расчетный период 2020 года составят 20 318 рублей.
При этом данное снижение затронет не всех ИП, а только тех, кто осуществляет деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции.
Льготы по НДФЛ
Помимо всего прочего, принятый закон дополняет перечень доходов, освобождаемых от уплаты НДФЛ в соответствии со статьей 217 НК РФ. Так, в перечень необлагаемых налогом доходов включили:
- доходы в виде выплат стимулирующего характера за особые условия труда и дополнительную нагрузку лицам, участвующим в выявлении, предупреждении и устранении последствий распространения новой коронавирусной инфекции, в том числе оказывающим медицинскую помощь или социальные услуги гражданам, у которых выявлен коронавирус;
- доходы в виде субсидии, полученной самозанятым в целях возврата уплаченного им налога на профессиональный доход за 2019 год.
Обратите внимание! Положения закона распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 года.
Еще полезные материалы на сайте БУХ.1С в разделах:
Партнеры 1С помогут