Всем известно, что со всех доходов граждане обязуются отчислять налоги, в том числе и от проданной недвижимости. В качестве компенсации государство предоставляет некоторого вида льготы. Так плательщики пошлины вправе рассчитывать на налоговый вычет при продаже квартиры.
Рассмотрим, когда и как можно его получить, а также чем он отличается от аналогичной привилегии, предоставляемой при покупке квадратных метров.
Какие законы регулируют выплату налоговых вычетов при продаже квартиры
Вопросы, касающиеся имущественного вычета при продаже квартир, домов урегулированы положениями НК РФ.
Поскольку этот аспект относится к компетенции местный властей, они также могут принимать локальные нормативы, регламентирующие предоставление жителям дополнительных налоговых льгот. Однако они не могут ущемлять либо ухудшать те права, что предоставлены им федеральным законодательством.
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!
Определение вычета
Если вы продаёте недвижимое имущество, вы получаете доход. Соответственно, с него следует уплатить пошлину в размере 13%. Это довольно-таки немалая сумма, учитывая стоимость жилья сегодня.
Чтобы снизить финансовую нагрузку на граждан, Правительством им предоставляется шанс воспользоваться налоговым вычетом при продаже недвижимости.
Он являет собой своеобразную льготу, стимулирующую людей решать вопросы, связанные с жильём, более удобно и выгодно.
Условия реализации привилегии
Чтобы реализовать право на оформление имущественного налогового вычета при продаже квартиры, следует быть резидентом РФ. Такой статус может получить исключительно человек, проживающий на территории страны не менее 183-х дней. Подобной возможностью вправе пользоваться и индивидуальные предприниматели, которые не содержат квадратные метры для получения прибыли.
Помимо этого, чтобы взять вычет с продаваемого имущества, нужно соблюдать такие условия:
- не использовать помещение в коммерческих целях;
- владеть квадратными метрами на протяжении определённого временного периода;
- прибыль от реализации помещения составляет не менее 1000000 руб.
Онлайн-калькулятор для вычисления размера привилегии
Рассчитать размер имущественного вычета при продаже имущества вы можете с помощью онлайн-калькулятора.
Сколько имущество должно числиться в собственности, чтобы можно было рассчитывать на льготу
Ранее действующие нормативы устанавливали, что продавая квадратные метры, вычеты при продаже можно было получить только если они числятся в собственности гражданина не менее 3 лет. Но 2016 год внёс некоторые коррективы в законодательство. Теперь, чтобы рассчитывать на привилегии, продажа квартиры может происходить, когда она находится в собственности не меньше пяти лет.
Важно сказать, что подобный срок начинает исчисляться с момента госрегистрации квадратных метров в Росреестре, а не с момента их фактической передачи тому или иному владельцу. И заканчивается, соответственно, переходом прав собственности третьему лицу.
Исключением является получение помещения в наследство. Тогда сроки исчисляются со дня открытия наследства.
Величина налоговой льготы
Максимальная величина рассматриваемой привилегии закреплена в нормативах. Так, налоговую базу реально снизить на 1 млн. руб. от общей суммы расходов, потраченных на покупку объекта. Все понесённые расходы нужно подтвердить документально. При этом сюда учитывают не только цену самой недвижимости, но и уплаченные проценты, если квадратные метры приобретались путём оформления ипотеки.
Полученный вычет может иметь фиксированный размер, если гражданин не в состоянии документально подтвердить расходы, либо их размер меньше 1 млн. руб. и это не так выгодно.
Важно оговорить, что компенсацию налога с продажи недвижимости можно получить не только в случае её реализации по собственному желанию, но и при изъятии имущества для государственных или муниципальных нужд.
Вычисление налога при использовании привилегии
Определяя, можно ли вернуть от продажи квартиры уплаченную пошлину, следует произвести ряд расчётов. Высчитать размер предполагаемой привилегии можно и самостоятельно. Для этого используют такую формулу:
Н = (П — 1 млн. руб.) х 13%, где
- Н – налог;
- П – прибыль от реализации жилья.
При использовании такого расчета можно возместить фактически понесенные расходы, при условии, что их размер больше предлагаемого государством 1 млн. руб. (т.е. в формуле вместо 1 млн. руб. нужно указать сумму понесенных затрат.) Это выгодно тем гражданам, чьи затраты существенно превышают, установленный миллионный предел. Что нередко случается при проведении операций с недвижимостью.
Если реализуется общая собственность
Часто жильё принадлежит не одному хозяину, а находится в общей собственности нескольких владельцев. Это также оказывает определённое влияние на получение вычета при продаже и покупке квартиры.
Так, если владения принадлежат супругам на праве совместной собственности, льгота распределяется между ними. Чтобы определить, как именно она будет распределяться, подаётся специальное заявление.
Если же подобная бумага не составлена, вычет делится между мужем и женой поровну.
Когда помещение находится в долевой собственности, то льгота предоставляется всем владельцам пропорционально размеру их доли.
Процедура оформления привилегии
Определяя, как получить налоговый вычет при продаже квартиры, потребуется следовать следующему алгоритму действий:
- Заполнить и подать декларацию. Бумагу по форме 3-НДФЛ подают в налоговую инспекцию по адресу проживания либо регистрации гражданина. Материалы следует подготовить до 30 апреля года, следующего за тем, когда возникло право на использование льготы.
- Составить заявление.
- Собрать документы, подтверждающие величину понесённых расходов.
- Уплатить пошлину, с которой в дальнейшем можно получить компенсацию.
Документы, необходимые для получения вычета при продаже имущества
Интересуясь, как вернуть налог с продажи квартиры, следует понимать, что для этого потребуется собрать некоторые материалы, ведь льгота сама собой не начислится. Так нужна следующая документация:
- заявление;
- декларация;
- копия соглашения купли-продажи;
- копии бумаг, удостоверяющих сумму понесённых затрат;
- паспорт и ИНН;
- материалы, свидетельствующие о факте получения денег или расписка, если расчёт производился наличными.
Помимо этого, если объект изымается для государственных или муниципальных нужд, потребуется также предоставить соглашение о выкупе и бумаги, свидетельствующие о получении лицом компенсации. В качестве последних может послужить, к примеру, выписка из банка.
Сколько раз можно вернуть
Говоря о том, как часто можно использовать возврат НДФЛ, здесь есть заметные отличия от покупки недвижимости. Если при приобретении воспользоваться льготой можно только раз в жизни, то при реализации квадратных метров подобных ограничений нормативами не установлено. Использовать привилегию можно хоть каждый год.
Однако важно учесть, что если в течение года продаётся несколько объектов недвижимости, то вычет можно применить лишь к одному из них.
Когда могут отказать и что делать
Проводя продажу квартиры, нужно понимать, что льготу получить можно не всегда. Столкнуться с обоснованным отказом можно, если реализуется:
- жильё, приобретённое на средства материнского капитала либо иной государственной субсидии;
- квадратные метры, приобретенные у взаимозависимого лица (родителей, детей, братьев или сестёр и т.д.).
Не стоит также рассчитывать на привилегию предпринимателям, использующим помещение с целью получения дохода. И, конечно же, тем, кто работает неофициально и не уплачивает НДФЛ.
Что такое имущественный вычет при продаже квартиры и как его получить в 2021
Рассмотрим, как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры. Узнаем, кто вправе воспользоваться возмещением НДФЛ и что грозит продавцу недвижимости за несвоевременную сдачу отчетности.
Что такое возврат налога при продаже квартиры и можно ли получить
Возврат подоходного налога с реализации недвижимого имущества – это возможность получить государственную льготу, частично или полностью освобождающую владельца от уплаты подоходного налога по проведенной сделке.
Получение налоговой выплаты по договору КП предполагает три варианта:
- возмещение рассчитывается с части дохода;
- владелец освобождается от налога с проведенной сделки;
- продавец уплачивает налог в полном объеме с полученного им дохода.
Установленный лимит возврата составляет один миллион рублей. 13-ти процентным подоходным налогом по договору КП облагается стоимость жилья, уменьшенная на указанную сумму льготы (1 млн). Разница между ценой продажи и компенсацией является базовым значением для уплаты НДФЛ в бюджет.
Когда в квартире зарегистрировано несколько собственников, сумма возмещения распределяется между всеми, согласно установленным долям. Совладельцы могут самостоятельно принять решение и распределить вычет по договоренности между собой.
Теряется ли право на вычет при продаже
Согласно статье 220 НК РФ (п.1 пп.1) продавец-налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже квартиры или иной жилой площади.
Право на выплату не теряется после подачи документов в ФНС. После отправки заявления на возврат налогового вычета, воспользоваться им при совершении другой сделки будет возможно в том случае, если не исчерпан лимит.
Если возврат получен не полностью на момент реализации жилплощади, продавец вправе использовать остаток невыплаченных денег в следующем году или при реализации другого объекта.
Кто имеет право на возмещение
Право на вычет имеют граждане, уплачивающие 13 процентов в казну с полученных ими доходов.
Вернуть вычет НДФЛ при продаже квартиры могут:
- официально трудоустроенные граждане РФ, оплачивающие подоходный;
- работающие пенсионеры;
- пенсионеры, имеющие налогооблагаемый доход не ниже установленного минимума по оплате труда;
- неработающие граждане, но в предыдущие три года отчислявшие НДФЛ;иностранцы, получившие статус налогового резидента РФ и имеющие подтвержденный заработок;
- родители и опекуны несовершеннолетнего владельца жилплощади.
Срок владения до продажи
Срок владения купленной жилой площадью влияет на уплату налога. Собственник освобожден от уплаты:
- Если купленная до 01 января 2016 недвижимость в собственности более 3-х лет.
- Если купленная после 01 января 2016 недвижимость в собственности больше 5-ти лет.
Исключение составляет жилплощадь, полученная в 2016 году и позже по договору:
В этих случаях освобождение от налогового бремени наступает уже после 3-х лет.
В случае наследования квартиры срок нахождения в собственности определяется с момента (даты) кончины наследодателя. Он не зависит от момента оформления документов на право собственности, согласно статье 115 ГК РФ.
Вычет при менее 5 лет в собственности
Владельцу квартиры менее пяти лет в собственности, купленной после января 2016, предоставляются следующие налоговые возможности:
- Уменьшение цены реализации за счет положенной льготы в размере 1 000 000 млн, если стоимость отторгаемого объекта не ниже 70 процентов от кадастровой цены.
- Снижение прибыли за счет понесенных расходов при приобретении, если продажная цена не ниже 70 % от оценки по кадастру.
Пример:
Макарова И.В. купила жилую площадь в новостройке за 3 400 000 в марте 2016. Через два года продала квартиру за 3 600 000, что соответствует кадастровой оценке.
Макаровой дается два варианта возмещения:
- Воспользоваться компенсацией от государства: (3 600 000 — 1 000 000) * 13% = 338 000 руб.
- Уменьшить налог с продажи за счет потраченных средств на покупку: (3 600 000 — 3400000) * 13% = 26 000 руб.
По результатам приведенного примера видно, что второй вариант будет выгоднее применить продавцу. Но стоит учитывать, что налоговая служба обязательно потребует предоставить документальные подтверждения расходов. Сюда входят:
- чеки,
- расписки,
- справки или выписки из банка,
- квитанции,
- товарно-транспортные накладные и т.д.
Возврат при менее 3 лет с покупки
Когда квартира менее трех лет после покупки находится в собственности у покупателя, и он решает ее продать, то он вправе воспользоваться:
- Снижением стоимости проданной квартиры на 1 млн руб., что позволит уменьшить налоговую базу.
- Снизить договорную стоимость жилплощади за счет понесенных ранее расходов на ее приобретение.
Пример:
Сахарова А.Н. купила студию в декабре 2016 по цене 940 000 р., а летом следующего года заключил сделку с покупателем и продала недвижимость за 1 100 000 р. У неё два варианта:
- Воспользоваться вычетом: (1 100 000 — 1 000 000) * 13% = 13 000 руб.
- Уменьшить за счет расходов: (1 100 000 — 940 000) * 13% = 20 800 руб.
В данном случае стоит использовать возмещение, а не вариант применения расходов.
Продавая жилплощадь, находящуюся в собственности менее 3-х лет, стоит проанализировать и просчитать целесообразность применения возврата.
Сколько раз можно использовать возмещение
Государственная компенсация имеет ограничения по суммам и срокам предоставления. Если заявление на вычет было передано налоговикам ранее января 2014 г., то повторное обращение в ФНС на возврат НДФЛ было невозможным.
Внесенные в законодательство корректировки изменили правила предоставления и привязали вычет к сумме.
Компенсация в 1 млн предоставляется при проведении сделки продажи недвижимости гражданам, платящим налоги с дохода. Налогоплательщик вправе заявлять на возмещение сколько угодно раз, но не чаще одного раза в год.
Для объектов продажи недвижимого имущества не более 3 лет в собственности, действует правило, по которому владелец за один год вправе продать 2 и более жилых помещений и получить компенсацию от государства в размере, не превышающем установленный лимит.
Когда предоставляется возврат НДФЛ при продаже жилья
После проведения сделки КП и получения прибыли, гражданин обязан заплатить налог в госбюджет в размере 13% от дохода. Придется заполнить декларацию 3-НДФЛ и с 01 января до конца апреля следующего отчетного года предоставить ее налоговому инспектору, вместе с заявлением на получение и другой запрашиваемой документацией.
Налоговым органам дается три месяца на проверку и обработку полученных данных, и месяц на перечисление денег заявителю на указанные реквизиты.
При сделках с недвижимостью для продавцов подача декларации является обязательной. Независимо от того, присутствует налог с проведенной операции в представленных бумагах, либо его платить не нужно. Документацию надлежит сдать в установленные сроки, чтобы избежать санкций.
В случае нарушения сроков подачи декларации, либо внесение недостоверной информации, продавцу грозят штрафы. А за уклонение от исполнения обязанностей налогоплательщика, нарушителя могут привлечь к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ.
Как рассчитать имущественный вычет
Посчитать вычет, полагающийся продавцу жилой недвижимости не сложно.
Пример расчета №1
Соколюк О.И. приобрела в 2017 году квартиру за 2 млн 400 тыс. Через год решила ее продать. Сумма сделки составила 2 млн 600 тыс., хотя стоимость по кадастровой оценке – 3 млн 500 тыс. руб.
Если посчитать 70% от кадастровой оценки, то цена за квартиру составит: 3 500 000 * 0,7 = 2 450 000 р. Получается, что кадастровая стоимость меньше договорной. Значит, для подсчета льготы возьмут стоимость по договору (2 600 000 руб.), так как в расчете налоговиками используется большее значение.
Итог: (2 600 000 — 2 400 000) * 13% = 26 000 руб. – эту сумму придется уплатить в бюджет, как налог с проведенной сделки.
Пример расчета №2
Соболев Т.В. в сентябре 2017 приобрел студию за 5 200 000 р. Продал ее в 2018 в срочном порядке по той же цене.
По оценке налоговиков кадастровая стоимость студии составила 8 350 000 р. Если рассчитать 70%, то получится: 8 350 000 * 0,7 = 5 845 000. А так как цена реализации квартиры меньше кадастра, то для расчета компенсации возьмут сумму 70% от кадастровой оценки.
Итог: (5 845 000 — 5 200 000) * 13% = 83 850 руб. придется заплатить продавцу в госбюджет, как 13 % налог по договору КП.
Как сделать имущественный вычет за продажу жилплощади
Чтобы воспользоваться правом снижения налоговой базы, т.е. снизить ее на государственную льготу в 1 миллион руб., потребуется собрать документацию и в положенный срок сдать в ФНС.
Какие документы нужны для возврата
Документов для получения возмещения за реализацию недвижимости не так много:
- Заявление на вычет.
- Составленная по установленным правилам 3-НДФЛ.
- Оригинал и копия договора КП недвижимого имущества.
- ИНН (оригинал + копия).
- Оригинал паспорта с копиями всех страниц.
- Копии с оригиналами финансовых подтверждений оплаты покупателем и продавцом:
- расписки,
- квитанции,
- чеки,
- банковские выписки, в которых видны суммы расходов и даты получения денег.
Как вернуть налоги, которые были уплачены при купле-продаже жилья
Опубликовано: 23.02.2015Просмотров: 2288
При покупке или продаже жилья государство может вернуть деньги, которые были заплачены в виде подоходного налога. Мы узнали подробно, как делается этот налоговый вычет, что нужно знать и на какую компенсацию от государства можно рассчитывать.
Налоговые вычеты с покупки или продажи жилья – самые выгодные, потому что речь идет о существенных суммах. Получить налоговый вычет от покупки квартир, комнат или долей в них имеют право граждане России, а также иностранцы, получающие доход от источников в РФ.
Также рассчитывать на имущественный налоговый вычет могут налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), оформившие квартиру в собственность своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет, рассказывает юрист Наталья Иванкина.
Помимо вычета налога непосредственно с покупки недвижимости, вычет так же может быть рассчитан с суммы, затраченной на отделку квартиры или достройку дома.
Но только в том случае, если в договоре указано, что был приобретен «незавершенный строительством» дом или квартира.
В вычет нельзя включить расходы на перепланировку, покупку сантехники и других вещей для обустройства дома, оформление сделки купли-продажи.
Наталья Иванкина
юрист юридической фирмы «Защита недвижимости»
«В соответствии с Налоговым кодексом РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости, не превышающем 2 000 000 рублей. Доходы физических лиц облагаются налогом по ставке 13%.
Таким образом, если вы покупаете квартиру, максимальная сумма, которую можно вернуть из бюджета — 13% от 2 миллионов рублей, на сегодняшний день составляет 260 тысяч рублей.
Если же вы приобретаете жилье за сумму, меньшую чем 2 миллиона рублей, например, за 1,2 миллиона рублей, то получить можно будет, соответственно, 13% от 1,2 миллиона рублей – 156 тысяч рублей».
К тому же, согласно изменениям в налоговом кодексе, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере, который меньше его предельной суммы, то остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен в дальнейшем. К примеру, при новом строительстве или приобретении дома или квартиры.
В том случае, если жилье оформляется в долевую собственность, вычет делится согласно долям (кроме детей-собственников: их долю вычета вправе оставить себе родители). Если недвижимость оформляется в совместную собственность (в случае с супругами), то вычет делается по договоренности: оформить его может кто-то один из супругов или же оба, поделив его сумму.
При продаже квартиры, если она была в собственности меньше 3 лет (с 2016 года – менее 5 лет), надо заплатить налог в 13%, но с него опять-таки можно получить налоговый вычет. Если сумма меньше одного миллиона рублей и собственников несколько, то сумма делится на всех.
Однако если каждый продает свою долю в отдельности, то вычет с миллиона полагается каждому. Когда при покупке квартиры был составлен договор купли-продажи с суммой больше 1 миллиона, вычет рассчитывается по сумме документально подтвержденных расходов.
Это актуально для Москвы, где вряд ли можно найти объекты стоимостью менее 1 миллиона рублей.
При продаже жилья вычет из суммы обязательного к уплате налога можно получать каждый раз – в отличие от случая с покупкой недвижимости. Исключение – если продается несколько объектов в течение одного года.
Вера Богучарова
заместитель руководителя юридического департамента Est-a-Tet
«На сегодня существует два способа получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земли. Первый – оформить налоговый вычет через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается напрямую в виде денежных средств, а с заработной платы не удерживается подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).
Второй – через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается в полной сумме в течение года. В первом случае необходимо обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении ему имущественного налогового вычета, а работодатель передает комплект документов в налоговую инспекцию.
Там проводится проверка, по результатам которой предоставляется вычет в утвержденном размере. Во втором случае необходимо оформить ряд документов и передать их в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Проверка представленных документов осуществляется налоговыми инспекторами в течение 3 месяцев и после налоговая инспекция принимает решение о перечислении денежных средств».
В налоговую инспекцию юристы советуют подавать следующие документы: налоговая декларация (форма 3-НДФЛ), заверенные копии паспорта, справка о доходах (форма 2-НДФЛ), заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета, на который налоговая служба будет перечислять деньги, договор купли-продажи или договор долевого участия, платежные документы, которые указывают на факт оплаты кредита, свидетельство о регистрации права собственности и акт приема-передачи жилья.
Эксперты рассказывают, что сумма налогового вычета может быть не более 2 миллионов рублей на затраты на новое строительство или приобретение жилья, или не более 3 миллионов рублей на погашение процентов по кредитам, взятым под строительство/покупку жилья.
До 2014 года согласно Налоговому кодексу РФ существовало правило, что налоговый вычет при покупке жилья или земли может быть получен только один раз в жизни – неважно, какая сумма покупки и размер используемого при этом вычета.
Получить налоговый вычет более одного раза было нельзя, рассказали нам в компании Est-a-Tet. Но с 1 января 2014 года это правило было модифицировано: теперь, если вычет получен не в максимальном размере, то есть с суммы меньше 2 миллионов рублей, то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья.
Эксперты отмечают, что получить смогут только те граждане, кто начал заниматься покупкой/продажей недвижимости после 1 января 2014 года. Те, кто ранее приобрел жилье и воспользовался налоговым вычетом не в полной мере, сейчас уже не могут получить остаток.
Если один нюанс, о котором рассказали аналитики – вычет по ипотечным процентам всегда предоставляется только по одному объекту недвижимости, даже если оба объекта жилья куплены после 1 января 2014 года.
Источник: http://www.bfm.ru
Имущественный налоговый вычет: как и сколько можно вернуть
Как вернуть в семью до 1,3 млн. рублей? Получи кэшбек от государства! Вы получаете зарплату, платите с нее 13% подоходного налога? Потратили свои деньги на личное обучение, обучение детей, лечение? Купили жилье? Платите проценты за ипотечный кредит? Государство вам должно!
Сервис Бробанк подготовил для вас инструкцию по получению кэшбека от государства. Изучайте, применяйте и возвращайте деньги в бюджет семьи!
Сколько денег можно вернуть в семейный бюджет?
Давайте посчитаем:
- При покупке жилья – до 1,3 млн. руб.!
- На обучение и лечение – до 15,6 тыс. руб.
- Лечение было дорогостоящим? Вернуть можно 13% от суммы расходов на дорогостоящее лечение.
- У вас есть дети? Вам положен стандартный вычет, семья дополнительно может вернуть в бюджет на одного ребенка до 2 184 руб. в год. Если в семье 2 или больше – сумма вычета возрастает.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.
Всего Налоговым кодексом предусмотрено 6 групп налоговых вычетов:
- Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).
- вычет на налогоплательщика;
- вычет на ребёнка.
- Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).
- по расходам на благотворительность;
- по расходам на обучение;
- по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
- по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
- по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
- Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).
- при продаже имущества;
- при приобретении имущества.
- Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
- Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).
- Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ).
Сегодня расскажем про имущественные налоговые вычеты.
Виды имущественного налогового вычета
При покупке жилья есть 2 вида имущественных вычетов:
- на покупку недвижимости.
- на выплату процентов по ипотечному кредиту.
| На покупку | На выплату % по ипотеке |
Вычет на ИИС и налоговый вычет на квартиру одновременно в один год, как получить, условия
Да! Если вы за один календарный год хотите получить имущественный вычет, а также вычет на взносы по ИИС, то укажите их при заполнении декларации 3-НДФЛ. Какие нюансы при этом следует учитывать — поговорим в статье.
Если вы приобрели жильё, то вправе рассчитывать на имущественный вычет. Максимальная сумма расходов, которая принимается к вычету, равна 2 млн руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вернуть вы можете не более 260 тыс. руб. Подробнее о данном вычете читайте в статье «Возврат налога за покупку квартиры».
Если являетесь владельцем индивидуального инвестиционного счёта и выбрали вычет на взносы, то при пополнении ИИС вы также вправе рассчитывать на налоговый вычет. За год ИИС можно пополнить на сумму до 1 млн руб.
, но максимальная сумма, которая принимается к вычету, равна 400 тыс. руб. (п. 3 ст. 219.1 НК РФ). То есть вернуть вы сможете не более 52 тыс. руб.
О нюансах данного вычета читайте в статье «Ограничения для вычета на взносы по ИИС».
Для применения данных налоговых льгот необходимо иметь доход, который облагается НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), поскольку возврат производят из данного уплаченного налога. Если за этот календарный год вы имеете право на возврат имущественного вычета в размере 260 тыс. руб.
, а также на возврат в рамках вычета на взносы по ИИС — 52 тыс. руб., то, чтобы получить эти вычеты полностью, доход за год должен быть от 2,4 млн руб. Многие думают, что если дохода за один календарный год не хватает, чтобы полностью получить вычеты, то право на них сгорит. Однако это не так.
Имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке не пропадут, их можно заявлять в течение нескольких лет, до тех пор, пока полностью не выберете причитающуюся вам сумму. То есть эти вычеты подлежат переносу на будущие налоговые периоды, в отличие от вычетов на лечение, обучение и на взносы по ИИС.
Если уплаченного за год НДФЛ не хватает, чтобы получить их полностью, то остаток действительно нельзя перенести. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет налогоплательщика или через программу «Декларация», эти ресурсы автоматически в приоритет ставят сгораемые вычеты, а на остаток проставляют имущественные.
Если же вы заполняете бланк декларации от руки, то вам придётся самостоятельно рассчитать остаток и правильно заполнить поля.
Пример
Доход Иванова за 2018 год составил 1,5 млн руб., с которого работодатель удержал НДФЛ в размере 195 тыс. руб. В 2018 году Иванов приобрёл квартиру стоимость 4 млн руб. и внёс на ИИС 400 тыс. руб. Для получения вычетов он подаёт декларацию 3-НДФЛ за 2018 год.
Его дохода не хватает, чтобы полностью получить причитающейся возврат в размере 312 тыс. руб., в этом году Иванов сможет вернуть только 195 тыс. руб.
Заполнение через ЛК
Когда вы внесёте общую информацию о себе и сведения о доходах из справки 2-НДФЛ, необходимо указать информацию по имущественному вычету.