Могу ли я получить налоговый вычет за съем квартиры?

Так в Минстрое РФ надеются легализовать рынок найма жилья и вынудить рантье платить налоги

Жители России скоро смогут компенсировать свои расходы на съем квартиры.

В Минстрое РФ подготовили поправки в Налоговый кодекс с тем, чтобы налоговый вычет в 13% можно было получить не только при покупке, но и при аренде жилья.

В ведомстве считают, что это поможет вывести данный рынок из тени. Подробнее о том, какую выгоду в этом случае получат квартиранты и как это отразится на арендной плате, — в материале «Реального времени».

Сегодня в Казани можно снять квартиру в среднем за 15 тысяч рублей в месяц (без учета оплаты коммунальных услуг). Соответственно, за год арендная плата составит 180 тысяч. Налоговый вычет (13%) позволил бы вернуть из этой суммы 23 400 рублей. На первый взгляд, неплохая поддержка, скажем, для иногороднего студента.

Однако, если идти за вычетом в фискальную службу, квартира уже вряд ли обойдется в ту же сумму. Собственнику придется платить налоги, а следовательно — поднять цену аренды.

В Минстрое вопрос возможного повышения стоимости жилья в наем старательно обходят стороной и делают акцент на том, что таким образом смогут вывести рынок аренды из тени. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс уже подготовлены.

Для оформления выплаты квартирантам нужно будет принести в налоговую свой договор найма и подтвердить платежи.

Теневой рынок не позволяет назвать точное число сдаваемых квартир в Казани, но только на сайте Domofond.ru на татарстанскую столицу приходится 3122 объявления об этой услуге.

Если идти за вычетом в фискальную службу, квартира уже вряд ли обойдется в ту же сумму. Фото jurinform.org

Какой квартирант может получить вычет уже сегодня?

Все налоговые вычеты подразделяются сегодня законом на четыре категории. Первая — стандартные, их дают определенным льготникам и гражданам с детьми, независимо от вида расходов.

Вторая — социальные: их можно оформить, если ты потратился на благотворительность, обучение, лечение, а также негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование. Третья — имущественные: получают при покупке жилья. И четвертая категория — профессиональные: оформляют по расходам, связанным с профессиональной детальностью.

Именно к ним можно отнести траты на аренду жилья и получить налоговый вычет уже сегодня, не дожидаясь, когда поправки вступят в силу. Правда, при соблюдении двух условий.

— Первое — вы являетесь индивидуальным предпринимателем, адвокатом, нотариусом, получаете доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера либо получаете авторские доходы и иные аналогичные вознаграждения.

И второе условие — квартира, которую вы арендуете, используется для вашей профессиональной деятельности, связанной с извлечением дохода. Например, в арендованной квартире вы проводите уроки репетиторства, — приводит Domofond.

ru комментарий налогового консультанта Елены Федотовой.

Таким образом, только легально работающий на дому предприниматель может получить налоговый вычет за аренду жилья уже сегодня. Для этого, как и в остальных случаях, нужно предъявить платежные документы, например, расписку от арендодателя. И, конечно, сам собственник квартиры должен работать в открытую.

«Когда появится такая альтернатива, это событие может всколыхнуть рынок аренды. Тем более любой собственник все равно понимает, что он нарушает закон», — отметил Руслан Хабибрахманов. Фото Романа Хасаева

«Наши люди всегда выберут то, что дешевле, а не то, что по закону»

Остальным квартирантам придется дождаться, когда Минстрой узаконит поправки и повысит налоговые сборы, выводя из тени арендодателей.

— Если такое решение примут, конечно, появится большая группа людей, которых эта возможность заинтересует, и они будут выбирать те квартиры, которые сдают официально, то есть там, где собственники работают открыто.

И в этом случае, я думаю, часть рынка получится вывести из тени. Когда появится такая альтернатива, это событие может всколыхнуть рынок аренды.

Тем более любой собственник все равно понимает, что он нарушает закон, — отметил Руслан Хабибрахманов, директор АН «Флэт».

Однако в этом случае вырастет и стоимость аренды, ведь собственнику жилья придется платить налоги. Впрочем, другие эксперты сомневаются, что возможность получить налоговый вычет за съем квартиры поможет легализовать рынок.

— Арендная плата, конечно, вырасти могла бы, если бы арендодателей действительно вывели из тени.

Но я не думаю, что это повлияет на рынок, в связи с тем, что собственники будут отказывать квартирантам в предоставлении документов, чтобы они оформили налоговый вычет. Уйти к тому, кто сдает в открытую, — не вариант, ведь у него и аренда будет дороже.

Наши люди всегда будут выбирать то, что дешевле и практичнее, чем правильнее и по закону. К сожалению, это так, — убежден президент НП «Гильдия риелторов РТ» Андрей Савельев.

«Наши люди всегда будут выбирать то, что дешевле и практичнее, чем правильнее и по закону. К сожалению, это так», — убежден Андрей Савельев. Фото Романа Хасаева

По его мнению, единственный способ решить проблему — это принять закон о риелторской деятельности. Если риелтора обяжут отчитываться в налоговую обо всех сделках, это подвигнет арендаторов работать легально. Пока же, по словам Савельева, в Казани не более 5% от общего числа собственников жилья, сдающих квартиры, платят налоги. Это те, кто работает с юрлицами или дорогой недвижимостью.

НедвижимостьЭкономика Савельев Андрей Юрьевич

Можно ли получить налоговый вычет за аренду квартиры

Виктор Сухов, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 30 января 2019. Обновление статьи: 27.01.2019. Время чтения 4 мин.

Находящаяся уже несколько лет на общественном обсуждении инициатива Министерства труда и ЖКХ РФ о ведении налогового вычета за аренду квартиры до сих пор не принята.

С одной стороны, возможность получения выплаты подвигнет арендаторов снимать жилье официально, т.е. оформлять имеющие законную силу договора аренды, с другой стороны, Госдума не видит выгоды для государственного бюджета.

Если закон все же будет принят, сумма выплаты будет ограничена 2 млн руб., как и при покупке недвижимости.

В 2017 году Минстрой, совместно с ЖКХ РФ, выдвинул инициативу, предусматривающую налоговый вычет при аренде квартиры. Цель инициативы – вывести из тени граждан, сдающих жилье и не уплачивающих налоги. С другой стороны, возможность получения выплаты побуждает граждан требовать от работодателя уплаты «белой» заработной платы.

Что такое налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, все работающие и уплачивающие подоходный налог, граждане РФ имеют право на налоговый вычет – сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Применяется он исключительно к доходам физических лиц, облагаемым по ставке 13% (НДФЛ). Существует 4 типа вычетов:

имущественный: покупка квартиры и, если будет принят закон, ее аренда, а также проценты по ипотеке;
социальный: лечение, обучение;
стандартный: на детей и инвалидов;
инвестиционный.

В зависимости от вида, вычет может быть применен либо один раз, либо многократно.

Согласно статистике, в России сдача в наем 90% квартир осуществляется нелегально, т.е. их владельцы не платят подоходный налог государству. Минстрой предполагает, что возможность получения налогового вычета за наем жилья приведет к тому, что арендаторы станут требовать официального заключения договора аренды квартиры.

Поскольку данный вычет будет относиться к имущественным, на него распространяются все правила последнего:

размер выплаты равен 2 млн руб., как и при покупке недвижимости;
возможен перенос на следующий год;
запрашивать его можно ежегодно, пока не выбрана данная сумма. Однако, если в будущем гражданин решит приобрести квартиру в собственность, его выплата будет уменьшена на величину вычета за аренду, т.е. 2 млн руб. – это общая сумма, ограниченная законом.

Рис. 1. Имущественный налоговый вычет

Приведем примеры. Допустим, мужчина снимает квартиру. Оплата составляет 25 000 руб. в месяц (25 000 * 12 = 300 000 руб. в год). Его заработная плата за 2018 год составила 840 000 руб. (70 000 руб. в месяц).

С этой суммы уплачен подоходный налог в размере 13%: 840 000 * 0,13 = 109 200 руб. Налоговый вычет при покупке недвижимости не использовался. Если бы законопроект был принят, то, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, мужчина мог бы запросить выплату в размере 300 000 * 0,13 = 39 000 руб.

, и вся эта сумма была бы ему выплачена, т.к. он заплатил в бюджет 109 200 руб.

Если тот же мужчина получает «серую» заработную плату, а его официальный доход составляет лишь 240 000 руб. в год (20 000 руб. в месяц), то сумма уплаченного НДФЛ равна 240 000 * 0,13 = 31 200 руб. Тогда сумма, которую ему могли бы вернуть, равна лишь 31 200 руб., несмотря на то, что расчетная величина больше.

Теперь предположим, основываясь на первом варианте, что мужчина будет снимать квартиру два года и получит налоговый вычет в размере 39 000 * 2 = 78 000 руб.

Потом он решит купить недвижимость стоимостью 6 млн руб. и запросить выплату в размере 6 млн руб. * 0,13 = 780 000 руб. В случае принятия закона, он сможет получить все 780 000 руб., т.к.

сумма, с учетом уже выплаченных денег, не превышает 2 млн руб.

Если законопроект будет принят, то для получения выплаты потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить в налоговую следующие документы.

заявление;
справку по форме 2-НДФЛ (ее можно получить в бухгалтерии по месту работы);
договор аренды недвижимости;
чеки, подтверждающие оплату аренды.

Скачать бланк декларацию по форме 3-НДФЛ

Почему закон до сих пор не принят

По мнению Государственной Думы, инициатива Минтруда неперспективна, вернее, сомнительна выгода бюджета от принятия данного законопроекта. Налог, который будут уплачивать арендодатели, может быть равным 13%, если они работают как физические лица, или 6%, в случае регистрации ИП. При этом вычет всегда составляет 13%.

Подробнее о сложностях принятия выдвинутой инициативы Минтруда смотрите в видео:

Налог с продажи недвижимости в 2020 — 2021 году

Pride.Moscow

10.01.2020, 19:41

С каждым годом в нашей стране постоянно что-то меняется, появляются новые законы, поправки и так далее. Правительство постоянно экспериментирует. В итоге в 2020 году есть нововведения, которые отменяют прежние правила уплаты НДФЛ введенные в 2016 году. Что предстоит продавцу и сколько нужно платить при продаже квартиры, загородного дома или земельного участка в 2020 или 2021 году.

Налог на доход (НДФЛ)

Сразу оговорим, что физические лица обязательно платят налог на доход. То есть, если квартира была куплена за 3 млн. руб, а продается за 5 млн. руб, то доход продавца составляет 2 млн. руб. Непосредственно с этой суммы и предстоит уплатить налог НДФЛ (налог на доход физических лиц) 13%.

Обратный пример: если некто купил дом за 15 млн. рублей, а через 2 года этот некто решил дом продать за ту же цену (15 млн. рублей) налог на доход платить не придется, при такой сделке — дохода не возникает.

Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).

К примеру, была подарена квартира. Через год новый собственник продает ее за 20 млн. рублей. Доход — 20 млн. рублей. Сумму дохода можно уменьшить на 1 млн. рублей благодаря имущественному вычету. Итого доход 19 млн. Именно с этой суммы и будет рассчитан налог НДФЛ 13%

Минимальный срок владения недвижимым имуществом

В России есть термин «минимальный срок владения недвижимым имуществом» в период которого при продаже недвижимости, необходимо будет уплатить налог НДФЛ 13%.

До 2016 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность, либо полной оплаты по ДДУ.

Каков же минимальный срок владения недвижимостью с 2020 году (чтобы при продаже недвижимости не платить налог)?

Вернуть своё: как получить налоговый вычет за аренду жилья

Большинство квартир сдаются нелегально — арендодатели не спешат предоставлять отчётность в налоговую инспекцию. Впрочем, власти в скором времени законодательно принудят собственников выйти из тени, что даст возможность арендаторам вернуть часть выплаченных средств. Журналист N1.RU разобрался, как получить налоговый вычет за оплату съёмного жилья.

Минстрой планирует ужесточить контроль за собственниками, которые сдают свои квадратные метры в аренду, и обязать их выплачивать подоходный налог. Соответственно, арендатор сможет получать налоговый вычет, но для этого ему необходимо будет предоставить ряд документов в налоговую инспекцию.

Сегодня налоговый вычет за аренду возможно вернуть, только если это коммерческая недвижимость. В этом случае можно получить вычет входного НДС по коммунальным услугам. Это при условии, что коммунальные платежи включены в аренду.

Продажа недвижимости не самый простой процесс. Зачастую в данном деле лучше обратиться за помощью к специалисту

«На сегодняшний день официальные договоры между собственником и арендатором распространены, если, например, юридическое лицо снимает квартиру для своего сотрудника.

В таком случае плата перечисляется на счёт, а не наличными денежными средствами, и арендаторы высказывают такое пожелание, чтобы налоги выплачивались собственником», — рассказывает исполнительный директор агентства недвижимости «Тимуровец» Оксана Акимова.

Как вернуть деньги

Предполагается, что возврат денег за аренду жилья будет производиться по стандартной процедуре возврата средств, например, как при покупке квартиры.

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо иметь официальную зарплату, заключить договор аренды минимум на год, зарегистрировать его в Росреестре и выплачивать налоги.

Таким образом налоговая получит полную информацию об арендаторе и арендодателе.

«Я предполагаю, что если такой закон введут, то в него внесут правки и договоры будут регистрировать всё-таки через налоговую инспекцию, а не Росреестр.

Это потому, что регистрация в Росреестре возможна только для договоров, заключённых на срок более года, а также накладывает обременение на квартиру, — поясняет Оксана Акимова.

— В любом случае вопросов к закону пока больше, чем ответов. В конечном итоге от таких нововведений больше всего выиграет государство».

Арендаторам будет необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию. Как и при покупке недвижимости, компенсация будет перечисляться на счёт в банке, либо налог можно будет вернуть на работе. В последнем случае нужно получить в налоговой службе документ, позволяющий не вычитать НДФЛ из заработной платы.

Получить налоговый вычет за аренду жилья смогут только те граждане, которые не пользовались этим правом при покупке недвижимости.

«В Гражданском кодексе указано, что договор аренды сроком на год и более подлежит регистрации, — рассказывает юрист по вопросам недвижимости коллегии юристов «Правое дело» Даниил Бычин.

— Процедура элементарная: заключается договор аренды или договор найма в простой письменной форме, обе стороны идут в МФЦ и сдают документы. Через пять-семь рабочих дней им возвращается договор с пометкой о регистрации.

Также придётся оплатить единую пошлину, которая составляет порядка 2 000 рублей».

Сколько удастся вернуть

Выплаты составят 13 % от потраченной арендатором суммы. Столько же можно вернуть после оплаты образовательных и медицинских услуг, а также при приобретении жилой недвижимости.

Важно отметить, что при покупке недвижимости максимальная сумма, с которой высчитывается компенсация, составляет 2 000 000 рублей. То есть налоговый вычет не может превысить 260 000 рублей. Если вычет не исчерпан полностью при покупке, то оставшиеся средства можно будет получить в качестве соцкомпенсации за аренду квартиры, и наоборот.

Изменения в системе налогообложения помогут арендаторам ощутимо сэкономить. Например, если снимать квартиру за 15 тысяч рублей в месяц, то за год расход на аренду жилья составит 180 тысяч. В этом случае можно будет получить налоговый вычет в размере 23,4 тысячи рублей.

Решение «легализовать» сдачу жилплощади в аренду в любом случае должно быть обоюдно. А поскольку договор необходимо зарегистрировать в Росреестре, арендатор не сможет предоставить документ без ведома собственника.

«Несколько лет назад установили разницу между максимальным налоговым вычетом с продажи и покупки квартиры. С продажи он остался в размере 1 000 000 рублей, а с покупки составил 2 000 000. Таким образом государство мотивировало покупателей раскрывать полную стоимость сделки и получать обратно подоходный налог в большем размере», — уточняет Оксана Акимова.

К чему приведут нововведения

В Минстрое утверждают, что поправки в налоговом законодательстве помогут избежать теневого предпринимательства арендодателей. Сейчас договор аренды в основном оформляется без регистрации. В свою очередь, для съёмщиков жилья станет возможно компенсировать часть затрат на аренду.

Однако если налоговики заставят арендодателей платить налог с дохода от сдачи жилья, собственники, скорее всего, повысят цену аренды на те же 13 %.

В связи с этим такие изменения явно не обрадуют собственников квартир, а также тех арендаторов, которые редко переезжают. Потому что первым, помимо налога, придётся оплатить услугу оформления регистрации договора аренды, а нанимателям — выплачивать завышенную арендную плату по истечении возмещения компенсации от налоговой.

«Я считаю это нововведение положительным, но всё зависит от того, как оно будет реализовываться на практике. Наверняка первое время люди будут относиться с опаской к регистрации договоров найма. Все предпочтут выждать и посмотреть, как это работает на самом деле, потому что выгоды здесь сомнительны, а риски очевидны», — резюмирует Даниил Бычин.

Имущественный вычет

Имущественный налоговый вычет появился в нашем законодательстве довольно давно, но все равно для многих граждан его существование, при покупке квартиры становится приятным сюрпризом.

Разобраться куда, в какие сроки, и с какими бумагами следует обращаться для его оформления обычному человеку удается далеко не сразу.

Для удобства наших клиентов, мы собрали всю необходимую информацию про имущественный вычет в эту статью.

Услуга	Стоимость
Помощь в получении налогового вычета	10.000 рублей

Что такое имущественный вычет?

Имущественный налоговый вычет — это возврат 13% от денег, потраченных на недвижимость, в виде ранее удержанного с человека НДФЛ.

Иначе говоря, из оплаченного налога будет возмещена часть стоимости квартиры, дома или земельного участка. Понятие имущественного вычета регламентируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. Она содержит весь перечень обстоятельств, при которых он может быть применен:

приобретение в собственность любой недвижимости (дома, квартиры, дачи, доли в них и другое недвижимое имущество) или ее постройка с нуля;
проценты по ипотечными платежам и другим кредитам на строительство и приобретение жилой недвижимости на территории РФ;
участие или уступка прав требования в долевом строительстве.

Важно: Имущественный вычет нельзя оформить в случае покупки недвижимости у родственников, иначе говоря, взаимозависимых лиц. Ими признаются дети, родители, супруги, братья и сестры, а также опекуны и попечители. Так же нельзя оформить вычет на недвижимость, купленную на бюджетные средства — субсидии и материнский капитал.

Для имущественного вычета в законе есть ряд значительных условий:

Лимитированная сумма расходов. Для строительства или покупки жилья за свои деньги это ограничение — 2 млн.рублей, а на проценты по кредитам, полученным на строительство или приобретение жилья — 3 млн.рублей лимита. Что означает, что если даже квартира стоит 5 млн.рублей, налоговый вычет дадут только на 2 миллиона рублей, и не больше.Справочно: Проценты на жилищные кредиты не лимитировались на размер вычета до 1 января 2014 года.
Кроме непосредственных финансовых затрат на покупку и стройку, в вычет разрешено включать другие расходы, определенные законодательно. Например, расходы на ремонт в купленной квартире или работы по благоустройству дома.
Лимит вычета предоставляется один раз в жизни. Значит за всю свою жизнь человек может использовать имущественные вычеты только в рамках этого лимита. До 2014 года существовало ограничение на выдачу вычета в отношении только одного объекта недвижимости. Сейчас это ограничение снято и весь лимит можно распределять по разным сделкам. Это касается только недвижимости, купленной, начиная с 1 января 2014 года. На все, купленное раньше, ограничение продолжает действовать.

Важно: Если недвижимость или ее доля оформлена на несовершеннолетних детей, вычет за них может оформить один из родителей. И не важно, использовал родитель свое право на него до этого, или нет.

Как можно получить имущественный вычет?

Законом определено два способа для обращения за вычетом:

В налоговую инспекцию

Налоговая принимает документы после окончания года, в котором возникло право на вычет. Если квартира была куплена в 2013 году, обратиться в налоговую службу за получением вычета можно в январе 2014 года.

После рассмотрения документов и одобрения вычета, ФНС возвращает на предварительно указанный в заявлении банковский счет, всю сумму вычета, в пределах оплаченного НДФЛ в отчетном периоде. На рассмотрение документов предусмотрен срок в 3 месяца и еще 1 месяц дается для перечисления денег на счет.

Когда суммы НДФЛ, оплаченной в отчетном периоде оказывается недостаточно для полного погашения вычета, его остаток переносят на следующий налоговый период.

Пример: В 2013 году была куплена квартира. Ее стоимость составила 9 млн.рублей. Из них на вычет, согласно нормам законодательства, можно отнести 2 млн. рублей. Поэтому возмещение НДФЛ должно составить 260 тысяч рублей.

Но НДФЛ уплаченный с заработной платы за год составил всего 72 тысячи рублей. Поэтому единовременно будет возвращена именно эта сумма — 72 тысячи рублей.

Оставшиеся деньги можно будет получить через год, после повторной подачи документов.

Важно: Законом определен предельный срок для обращения за вычетом. Он составляет 3 года, с момента оформления собственности. К примеру, если квартира была куплена в 2012 году, срок обращения за налоговым вычетом истекает в 2015 году.

Исчисление сроков происходит с учетом месяца и года оформления недвижимости в собственность. При этом можно подать документы за все 3 года сразу. Тогда будет единовременно возвращена вся сумма НДФЛ, оплаченная за это время.

Обращаться в налоговую инспекцию в этом случае можно в любое время календарного года, главное успеть до окончания трех календарных лет с даты оформления права собственности.

К работодателю

В отличие от налоговой инспекции работодатель не может вернуть наличные деньги. Но обратиться за получением вычета к нему можно уже в следующем месяце после приобретения. Проверку документов в этом случае все равно осуществляет налоговая инспекция.

Туда необходимо предоставить заявление и все необходимые для проверки права получения имущественного вычета, документы и получить уведомление об этом праве. На проверку в этом случае, законом отводится 1 месяц. После получения такого уведомления от налоговой службы, работодатель не будет удерживать НДФЛ.

Следовательно, заработная плата станет больше на 13 %. Так будет продолжаться до тех пор, пока не будет израсходована вся сумма положенного возмещения.

Какие документы необходимо подготовить?

Для обращения за имущественным вычетом в ФНС понадобится:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год. Если вычет охватывает сразу несколько лет, необходимо составить декларацию за каждый год.
Справка с места работы по форме 2-НДФЛ. Если вычет касается нескольких лет, то нужны отдельные справки по каждому году.
Копии всех правоустанавливающих документов. Сюда входят свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом, договор о приобретении квартиры или комнаты вместе с актом о передаче, или свидетельство о регистрации права на недвижимость. При погашении процентов понадобится договор займа, договор ипотеки или целевой кредитный договор, заключенные с кредитными организациями, вместе с графиком погашения кредита и процентов.
Копии платежных документов о расходовании денег: все квитанции, банковские выписки о перечислении денег со счёта покупателя недвижимости на счёт ее продавца, расписка продавца о получении денег, кассовые и товарные чеки, акты о закупке строительных материалов и иные финансовые документы.
Документы, подтверждающие факт совершения платежей по кредиту или ипотеке и оплаты процентов.

Налоговая инспекция имеет на проверку всех документов 3 календарных месяца. Для возмещенияНДФЛ в виде наличных денег на банковский счет нужно написать заявление с указанием полных реквизитов этого счета и приложить его к документам.

Для получения вычета на работе понадобятся вышеперечисленные документы, кроме 3-НДФЛ. Документы передаются в ФНС вместе с заявлением выдать уведомление о праве на имущественный вычет, которое и надо предоставить в бухгалтерию по месту работы.

При повторной подаче документов в налоговую инспекцию на следующий год для дополучения суммыНДФЛ по вычету, требуются только декларация и справка о доходах. Остальные документы уже будут находиться в личном деле налогоплательщика.

Важные нюансы и частые вопросы

Один из самых часто возникающих вопросов про имущественный вычет звучит так: «Проработал пять лет, имел „белую“ зарплату, уволился и купил квартиру. Могу ли я получить за нее вычет?» Ответ будет однозначен — получить его можно только тогда, когда в год покупки, был доход и оплачивался НДФЛ.

Поэтому, если квартира была оформлена в год увольнения, то вычет можно получить только за год, в размере удержанного НДФЛ. За все предыдущие годы возмещение НДФЛзакон не предусматривает. Точно так же, как и за следующие, если нет дохода и не оплачивается налог. Эта же норма касается и тех ситуаций, когда женщина находится в днкрете и получает пособие, с которого не удерживается НДФЛ.

Она имеет право на получение вычета, но не сможет получить, так как отсутствует уплаченный налог.

Иногда можно получить вычет, не работая. Это возможно при продаже и покупке жилья в одном году. Если квартира, находящаяся в собственности менее трех лет была продана, и оплачен НДФЛ, то стоимость покупаемой квартиры в итоге будет меньше ровно на эту сумму.

Отдельно надо отметить ситуацию, при которой жилье куплено в зарегистрированном браке, а право регистрируется за одним из супругов. По закону такая собственность признается совместной, поэтому право вычета возникает сразу у двух супругов.

Если такая покупка была сделана до 2014 года, то при подаче бумаг в налоговую надо было распределить доли супругов произвольным образом. Но право получения имущественного вычета дальше теряли сразу оба супруга, не зависимо от их долей в процентном соотношении.

Избежать этого можно было только путем официального разделения долей при покупке. Сейчас Налоговый кодекс регламентирует раздел имущественного вычета в соотношении расходов, понесенных каждой стороной. Это значит, что при стоимости недвижимости в 4 млн.

рублей, к примеру, каждый из супругов сможет использовать максимальную сумму вычета и в общем на семью оформить его за всю стоимость квартиры. Для этого просто следует указать, что расходы на покупку были равнозначными у них обоих.

Еще один вопрос касается нововведения о возможности распределить сумму вычета между несколькими объектами недвижимости.

Теоретически человеку дано право самостоятельно распределить эту сумму между покупками. Но зачастую, налоговая делает это по своему усмотрению.

Поэтому, при желании сохранить какую-то часть суммы вычета для будущих покупок, лучше написать заявление об этом и приложить к документам.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Налоговый вычет — возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на строительство, обучение, лечение и некоторыми другими расходами.

Какие вычеты можно получить при приобретении недвижимости

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более установленного лимита, который дают один раз. Лимит составляет 2 миллиона рублей. То есть сумма возврата составит не более 260 тысяч рублей, при этом за год можно вернуть не больше суммы НДФЛ, которую вы заплатили.
Приобретая жильё в ипотеку, заёмщик также может получить вычет на уплаченные проценты. Лимит расходов по этому вычету составляет 3 миллиона рублей. НДФЛ вернут с той суммы, которая была перечислена банку в течение действия ипотеки.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и ремонт. Но только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости указано, что она продаётся без отделки.

Условия получения имущественного налогового вычета:

быть резидентом РФ;
получать официальную зарплату и платить налог на доходы по ставке 13% в бюджет;
приобрести жильё на собственные деньги или в ипотеку на территории России;
квартира или дом находится в собственности; у вас есть акт приёма-передачи (для новостройки), договор о приобретении квартиры либо выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним — для вторичного жилья.

Иван Барсов

Директор розничного кредитования МТС Банка

Для пенсионеров действует особый порядок возврата налога. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, всё равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

В каких случаях нельзя получить вычет:

жильё оплачено за счёт средств материнского капитала или за счёт жилищных субсидий. Их нужно вычесть из стоимости квартиры. Разницу можно заявить к вычету и только с этой суммы вернуть 13%;
продавец является членом вашей семьи или близким родственником.

Полезная информация:

распределить вычет можно между супругами, которые состоят в официальном браке;
если родители платят за долю ребёнка (до 18 лет), они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребёнка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. При этом у ребёнка по достижении им 18 лет и при покупке квартиры сохранится право на собственный вычет в полном объёме.

Как рассчитать сумму вычета?

Давайте разберёмся в процедуре получения вычета на примере типичной истории. В 2019 году Евгения и её супруг приобрели квартиру по цене 6 миллионов рублей. Так как супруги не заключали брачный договор, то по умолчанию квартира является совместно нажитым имуществом.

Оба супруга имеют право на имущественный вычет по ней с учётом своего личного лимита — в размере двух миллионов рублей. Таким образом, каждый из супругов может получить налоговый вычет на максимальную сумму 260 000 рублей каждый (13% от 2 миллионов рублей).

То есть семья сможет вернуть 520 тысяч рублей только за приобретение недвижимости.

Как только Евгения с мужем оформят право собственности, они смогут подать заявку и на получение вычета по уплаченным процентам.

Не нужно ждать, пока ипотека будет выплачена полностью, можно подавать заявку каждый год, пока не будет исчерпан весь лимит. А это ещё 390 тысяч рублей на каждого, если один из супругов выступал созаёмщиком при оформлении ипотеки.

Выходит, что максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 650 000 рублей.

Иван Барсов

Директор розничного кредитования МТС Банка

Супруги могут распределить имущественный вычет между собой на своё усмотрение. Договорённость нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Если недвижимость стоит меньше двух миллионов рублей, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Например, если квартира стоит 3 миллиона рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 миллиона рублей вычета. Или супруг вернёт налог с 2 миллионов рублей, а супруга — с 1 миллиона рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Где получить вычет?

Получить имущественный вычет и вычет по уплаченным процентам можно двумя способами: в налоговой (лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС) или у работодателя.

При первом варианте вычет будет перечисляться единоразово каждый год по окончании налогового периода.

Второй вариант предполагает, что работодатель не будет вычитать из зарплаты НДФЛ в рамках суммы вычета.

Вычет в налоговой по окончании года:

оформляется самостоятельно в налоговой по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
срок проверки — до трёх месяцев после подачи документов;
деньги поступают в течение месяца на расчётный счёт после камеральной проверки;
этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды и одной суммой;
подать декларацию можно в любое время в течение трёх лет после того, как состоялась сделка и был оформлен ипотечный договор. За каждый год необходимо предоставлять отдельную декларацию.

Иван Барсов
Директор розничного кредитования МТС Банка
При личном посещении налоговой захватите с собой оригиналы всех необходимых документов и распечатайте декларацию 3-НДФЛ в двух экземплярах (один экземпляр — для налоговой, на втором — вашем экземпляре — сотрудник налоговой службы поставит отметку о принятии документов).

Вычет у работодателя

Михаил в 2020 году приобрёл комнату в квартире на вторичном рынке за 3 миллиона рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Он хочет получить вычет у работодателя.

Зарплата Михаила — 100 тысяч рублей в месяц до вычета налога.

Значит, с него не будет удерживаться НДФЛ в размере 13% (13 000 рублей в течение 20 месяцев, до тех пор, пока он не получит все 260 000 рублей вычета).

Для получения вычетов у работодателя до окончания налогового периода налогоплательщику необходимо:

собрать копии необходимых документов (список такой же, как и для получения вычета через налоговую);
написать заявление на получение уведомления на имущественный вычет и предоставить его в налоговую по месту жительства или подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, приложив копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление;
работодатель уменьшит налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не будет удерживать НДФЛ. Вы будете получать его вместе с зарплатой.

Подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но уведомление нужно будет предоставить заново.

Если вы приобрели жильё в 2021 году, то обратиться за вычетом к работодателю можно уже в текущем году, а получить вычет через налоговую — не ранее 2022 года. Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года.

Как оформить налоговый вычет?

Какие документы потребуются для получения имущественного вычета:

заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
справка о доходах (2-НДФЛ), её необходимо получить в бухгалтерии на работе;
копии необходимых документов:
- паспорта;
- свидетельства о праве собственности на недвижимость или выписки из ЕГРН;
- акта приёма-передачи и договора участия в долевом строительстве, если вы покупали квартиру на этапе строительства;
- заявления от супругов, если они распределили вычет между собой;
- свидетельства о браке и рождении ребёнка, если платили за долю супруга или ребёнка;
платёжные документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, платёжные поручения, расписки или квитанции об оплате);
заявление на возврат налога с указанием реквизитов счёта. Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Её считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция.

Чтобы получить вычет на уплаченные проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения имущественного вычета, добавив к нему:

договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
копии платёжных документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному договору.

Каждый случай индивидуальный. Поэтому, если есть сомнения или вопросы, обратитесь в налоговую за консультацией.

Как видите, брать ипотеку не страшно: есть возможность снизить стоимость недвижимости. Во-первых, с помощью налоговых вычетов. Во-вторых, до 1 июля 2021 года действует льготная программа кредитования — со сниженной процентной ставкой. Соответственно, обслуживать такой заём значительно легче.

Отправить заявку