Сделки с недвижимостью всегда сопровождаются крупными финансовыми вложениями. На первое в жизни приобретение государство предоставляет льготу гражданам.
А сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Ведь возврат финансов возможен только из произведенных оплат НДФЛ. Не всегда на личном счете налогоплательщика достаточно средств, позволяющих воспользоваться всей суммой единовременно.
Сколько раз производится оформление
Фактически, возможность использования имущественного вычета предоставляется за всю жизнь один раз.
До принятия новых положений в 2014 году понятие об одноразовом возврате представлялось в прямом смысле: граждане могли обратиться в ИФНС лишь единожды, обращение не зависело от суммы, затраченной на приобретение. При покупке второй квартиры льгота не допускалась.
Пример:
Муж с женой купили комнату стоимостью 500 тыс. рублей. В начале 2012 года муж оформил заявление о предоставлении ему 13 % вычета. Общий размер возврата составлял 65 тыс. рублей.
Затем в законы внесли изменения, позволяющие не привязывать объект недвижимости к сумме.
В 2015 году супруги купили двухкомнатную квартиру стоимостью 2 млн. рублей. Мужу было отказано в повторном использовании льготы. Вычет оформили на жену в полном объёме. В общей сложности семья смогла вернуть все положенные суммы, но в следующий раз они уже не смогут воспользоваться льготой на произведенные расходы.
С момента утверждения новых положений, деньги можно получать до тех пор, пока не будут возвращены все положенные средства, но только в том случае, когда право на использование вычета не использовано ранее 2014 года.
С какого приобретения позволяется вернуть денежные средства
- Для использования льготы необходимо знать, что предоставление возврата допускается только за жильё, приобретенное на территории России.
- Если недвижимость приобретается у взаимозависимых лиц (близких родственников), денежные средства государство не возвращает.
- Вычет используется при покупке:
- участка (с домом или без него);
- квартиры;
- дома;
- комнаты;
Назначение помещения должно быть жилое или предполагающее постройку для проживания.
Приобретение земельного участка с построенным домом не всегда подпадает под эти условия, если документальное назначение не соответствует положениям ст. 220 Налогового кодекса РФ.
- Особое внимание необходимо обратить на то, что предоставление льготы предполагается не только на купленное, в прямом смысле слова, жилое помещение, а ещё и на некоторые расходы, связанные с приобретением или усовершенствованием.
- Возврат предоставляется, если у заявителя имеются требуемые документы, подтверждающие произведенные затраты:
- на уплату процентов по кредитам на жильё (целевым займам);
- связанные со строительством или ремонтом жилья (материалы для отделки, оплата услуг подрядчиков, составление проектной документации);
- на коммуникационные подключения (свет, вода, газ, канализация).
Возврат средств по уплаченным процентам рассчитывается отдельно, он никак не связан со стоимостью.
Суммы к вычетам
Для оформления возврата необходимо уплачивать налоги. Стоит понимать, что сумма не может быть больше той, которую вы оплатили. Если приобретение произошло весной 2017 года, можно начинать отсчет налогов с момента заключения сделки.
- Через ИФНС вернуть уплаченные ранее налоги невозможно, вычет предоставляется исключительно на те суммы, которые должны высчитываться в качестве НДФЛ после возникновения льготного права.
- Если рассуждать о возможности получения налогового вычета при покупке недвижимости, нельзя точно сказать, сколько раз такая льгота предоставляется, но предельные суммы законом строго ограничены.
- Тем, кто оформил льготу ранее 2014 года, вернуть часть средств невозможно, но предоставляется шанс использовать право при погашении процентов по жилищному кредиту.
- Граждане вправе самостоятельно выбирать объекты недвижимости и время для обращения, расчеты ведутся по предоставленным документам.
Приобретение
Сейчас не учитывается количество покупок, расчет ведется исходя из суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей, вернуть можно только 260 тыс. рублей. Если приобретение стоит менее этой суммы, то возврат будет предоставлен лишь в размере 13 % от затраченных средств.
Неиспользованная часть не сгорает. Вы сможете оформить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.
В 2015 году приобретено жильё за 1 млн. рублей, вычет предоставлен на всю стоимость, с которой получен возврат 130 тыс. рублей. За вторую квартиру заплатили более 2 млн. рублей, но воспользоваться вычетом на всю сумму не получится, вернуть можно только 130 тыс. рублей, т.к. ранее уже использована половина льготы.
Таким образом, использование возможно несколько раз, но в пределах 2 млн. рублей.
Проценты
Отдельной категорией выделяется возврат, предоставляемый на погашение процентов по жилищному займу. Налоговый вычет допускается при покупке квартиры второй раз, даже если по первой льгота использована до 2014 года.
Интересно, что законодатели установили сумму возврата по процентам выше, чем на стоимость недвижимости – 3 млн. рублей, но правила получения иные:
- взаимосвязь с затратами на квартиру отсутствует;
- если ранее получен возврат на покупку жилья, можно использовать право по уплаченным процентам за ипотеку;
- льгота предоставляется всего один раз по одному объекту.
Семья купила квартиру при использовании жилищного кредита за 10 млн. рублей, 2 млн. внесли из собственных средств, а 7 млн. составил заём. Сумма позволила вернуть 260 тыс. с затрат на покупку. Проценты за использование кредита составили более 3 млн., поэтому перечислено 390 тыс. Общая сумма возврата 600 тыс. рублей.
Если процентная ставка низкая, вернуть 390 тыс. не удастся с покупки одной квартиры, но, к сожалению, других вариантов не предусмотрено. Вы можете воспользоваться льготой в другой раз, если предполагаете в будущем приобрести дорогостоящее жильё в ипотеку, и уверены, что процентные выплаты будут больше, но при условии, что это будет первое обращение.
Как и кто может оформить
Для оформления вычета предоставляется два варианта:
- Через ИФНС (необходимо заполнить декларацию и предоставить сопутствующие документы и выписки, подтверждающие наличие права, после рассмотрения и одобрения средства переводятся на расчетный счет заявителя).
- У работодателя (необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить справку, подтверждающую право, на основании документа работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ежемесячной заработной платы).
Льгота возможна только если вы – налоговый резидент России.
Сумму может вернуть только собственник жилья, единственное исключение предоставляется супругам. Они могут разделить сумму между собой, если квартира оформлена только на жену или на мужа, другому необходимо предоставить подтверждение своего участия в расходах на покупку.
Общие положения по предоставлению льгот прозрачны, но столкнувшись с оформлением, многие обнаруживают, что всё не так просто. Особенно это касается возврата по частям, когда ежегодно требуется подтверждать частичное получение.
Простая, на первый взгляд, программа заполнения декларации, требует внимательного подхода. Граждане, которым не удается верно заполнить данные, в отчаянии обращаются к сторонним специалистам, оплачивая их услуги, когда в этом нет необходимости.
- В налоговых инспекциях присутствуют консультативные отделы, сотрудники которых бесплатно помогают заполнить все необходимые документы и предоставляют исчерпывающие ответы на все сопутствующие вопросы.
- Если вы бережете своё время и готовы заплатить за заполнение декларации, внимательно посчитайте сумму возврата за текущий год, возможно стоит потратить лишние 15 минут в очереди к специалисту, который подскажет верный алгоритм внесения данных, незаменимый в течение последующих лет возмещения всей суммы.
Источник:
justice pro…
Если Вы уже приобрели квартиру, но не исключаете возможность приобретения другой недвижимости в будущем или уже купили ее, Вас могут заинтересовать вопросы о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз. Ответим на эти вопросы, а также расскажем, как на возможность повторного получения налогового вычета влияет дата приобретения недвижимости.
- Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ Вы можете получить имущественный налоговый вычет по расходам:
- Далее в статье мы расскажем о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости (аналогичный вопрос по вычету за проценты ипотеки рассматривался в этой статье).
- Повторное получение налогового вычета при покупке квартиры
В настоящее время размер налогового вычета за покупку квартиры ограничен суммой 2 000 000 руб. (вернуть можно максимум 13 % от этой суммы).
Согласно пункту 11 статьи 220 Налогового кодекса РФ повторное предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры не допускается. Т.е.
если Вы уже получили налоговый вычет в максимальном размере 2 млн. руб., то оформить еще один такой вычет Вам не удастся.
Но если Вы получили вычет в меньшем размере, можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?
Налоговый вычет при покупке квартиры второй раз
С 1 января 2014 года в статье 220 произошли существенные изменения, в том числе касающиеся порядка получения имущественного налогового вычета за квартиру. Поэтому для ответа на вопрос «сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет», важно то, когда была приобретена квартира, и был ли оформлен вычет по ее покупке. Датой приобретения квартиры будет считаться:
- дата государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРП (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (по договору купли-продажи),
- дата передаточного акта (по договору долевого участия в строительстве).
За сколько квартир можно получить налоговый вычет, если квартиры были приобретены после 1 января 2014 года и по первой из них был получен вычет в размере менее 2 млн. руб.
? Согласно пункту 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов недвижимого имущества, не превышающем 2 000 000 рублей.
Если при покупке одной квартиры вычет был получен в сумме менее 2 млн. рублей, то неиспользованный его остаток можно получить при покупке следующей квартиры. Вычет можно получать до тех пор, пока Вы не получите максимально возможную сумму.
Таким образом, можно ответить на вопрос
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры
— имущественный вычет по расходам на приобретение недвижимости можно получить по одной или нескольким квартирам, но в сумме не более 2 млн. руб. (это правило касается случая приобретения квартир после 1 января 2014 года).
Если Вы за год не получили налоговый вычет в полном размере (доходы за год меньше Ваших расходов на покупку квартиры), то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования (пенсионеры имеют право на перенос вычета на предыдущие годы).
Сколько раз можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры (сколько лет Вы будете возвращать налог) будет зависеть от размера Вашего дохода, от одновременного оформления других вычетов (например, за лечение, лекарства, обучение, страхование жизни). Отметим, что указанные социальные налоговые вычеты предоставляются сколько угодно раз.
Получать имущественный вычет Вы можете как через ИФНС, так и через работодателя.
- Ответ на вопрос «сколько раз можно получить налоговый вычет за покупку квартиры» зависит от даты приобретения квартиры
- Имущественный вычет при покупке квартиры второй раз, если первая квартира была приобретена до 2014 года
- В соответствии с редакцией статьи 220 НК РФ, действовавшей до 1 января 2014 года, не допускался возврат НДФЛ по нескольким объектам недвижимости – вычет можно было оформить при покупке одной квартиры.
И даже если налогоплательщик не оформил возврат налога в максимально возможном размере, «дополучить» вычет он не мог. Т.к.
фактически срока давности оформления имущественного вычета за квартиру не существует, Вы можете вернуть 13 % по ранее приобретенной недвижимости. Рассмотрим различные ситуации.
- если Вы купили обе квартиры до 1 января 2014 года и по первой уже получили вычет, то оформить налоговый вычет по второй квартире Вы не сможете (Письмо Минфина РФ от 4 сентября 2013 г. N 03-04-05/36358).
- если квартиры были приобретены до 1 января 2014 года и вычет по ним не был получен, то вернуть 13 % сразу по этим двум квартирам не удастся (Письмо Минфина РФ от 9 августа 2013 г. N03-04-05/32324).
Источник:
Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома
Налоговый вычет у работодателя. Возврат налога на работе
08 января 2021
В данной статье мы детально разберем, что такое налоговый вычет у работодателя и как можно это использовать для возмещения части своих расходов. Вы узнаете, какими бывают возвраты налогов, какие необходимы документы для вычета и кто имеет на него право.
Статьи
Бесплатно задайте вопросы
Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве
8 (800) 775-75-85
Поможем получить налоговый вычет
Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать
Если вы входите в категорию людей, которым положен возврат подоходного налога, вы можете временно перестать платить НДФЛ и получить своеобразную прибавку к заработной плате, если оформите налоговый вычет у работодателя. По факту вы просто будете получать зарплату без удержания налога, но выглядит это как надбавка.
Прежде чем рассмотреть детально, как вернуть налоговый вычет на работе, следует разобраться, что такое НДФЛ, за какие расходы можно оформить налоговые вычеты через работодателя, и кто имеет на них право.
Что такое НДФЛ?
НДФЛ – налог на доходы физических лиц. При официальном трудоустройстве с заработной платы каждого сотрудника удерживается 13%, и работодатель перечисляет их в бюджет.
Пример в жизни: У Иванова в договоре прописан оклад 50 000 рублей. Но на руки он получает не 50 тысяч, а 43500 рублей. Эти недостающие 6500₽ и есть подоходный налог, который уходит в бюджет государства.
Кто может заявить на вычет у работодателя?
В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на налоговый вычет имеет резидент РФ, т.е. гражданин, проживающий на российской территории более 183 дней в году, а также имеющий доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13%.
То есть для того, чтобы получить вычет на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой работодатель удерживает 13%.
Имущественный вычет через работодателя
Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете компенсировать часть расходов, потраченных на:
- Покупку и строительство жилья
- Покупку земельного участка с жилым домом или под ИЖС
- Ремонт и отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки
- Проценты по ипотеке
Разберемся, какие максимальные суммы вычетов положены при покупке на свои средства и на заемные.
Покупка на свои деньги
Максимальная сумма имущественного налогового вычета – 2000000 рублей. Вы имеете право вернуть 13 процентов налога с этой суммы. Соответственно, максимально возможная сумма для возврата – 260 000 руб. (это 2000000*13%).
Пример в жизни: Иванов купил участок с жилым домом за 2.4 млн рублей. Несмотря на то, что его расходы больше, чем 2 млн, он может оформить вычет только на эту сумму. То есть Иванов может получить к возврату только 260 000 рублей.
Петров купил комнату и заплатил за нее 700 000 рублей. Так как ее стоимость укладывается в ограниченный лимит, то Петров получит возврат 13% со всей стоимости своей новой жилплощади – 91 000 рублей (700000*13%).
Вывод: вне зависимости от фактической стоимости приобретаемого жилья, максимальная сумма возврата – 260 000 рублей.
Если вы приобрели квартиру (или другое жилое имущество) в ипотеку, то вы имеете возможность получить возмещение НДФЛ еще и за уплаченные % по ипотеке.
Если обычный имущественный возврат ограничен суммой в 2 000 000₽, то налоговый вычет по ипотеке немного больше – государство позволяет вернуть налог с суммы до 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вы можете заявить к возврату – 390 000 рублей (3000000*13%). Но расчет идет из уже уплаченных процентов по ипотеке, а не общей суммы долга.
Пример в жизни: Сидоров купил в ипотеку участок и построил на нем жилой дом за 5 000 000 ₽. Фактически уплаченные проценты составили 500 000 рублей. Соответственно, Сидоров может оформить возврат по основному вычету — 260 000 рублей, и еще – 65 000 рублей по уплаченным % ипотеки (500000*13%).
Впоследствии он может каждый год оформлять налоговый вычет за уплаченные % по ипотеке, пока совокупная величина возврата не достигнет предельно возможной суммы.
Документы для оформления возмещения НДФЛ работодателем
Вам понадобится следующий список документов для получения налогового вычета у работодателя:
- Паспорт
- Документы, подтверждающие право собственности на жилье
- Документы, подтверждающие покупку жилья
- Документальное подтверждение расходов (чеки, квитанции, банковские платежные поручения)
Если вы совершали покупку в ипотеку, нужно приложить:
- Кредитный договор
- Справку об уплаченных процентах
После того, как собраны документы, нужно подать их в ФНС по месту прописки для получения уведомления на уменьшение налогооблагаемой базы.
У Налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение документов, после чего вы получите уведомление — это справка для работодателя на налоговый вычет.
После этого следует написать заявление на вычет и подать в бухгалтерию вместе с уведомлением. С этого момента все расчеты производит работодатель.
Вывод: схема действия для возмещения налога у работодателя:
- Собрать пакет документов
- Подать их в налоговую
- Получить уведомление
- Подать в бухгалтерию работодателя уведомление и заявление на вычет
С того месяца, в котором вы подали заявление, работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог.
Как оформлять вычет, если была смена работы
Если вы поменяли работу или у вас была реорганизация, то следует обратиться в Налоговую службу заново, для оформления нового уведомления, так как данный документ выдается для одного конкретного работодателя.
Если работодатель не один
В том случае, если вы трудоустроены в нескольких местах, то при подаче заявления на вычет, необходимо разделить суммы возврата. Налоговый орган выдаст уведомления для работодателей с указанными суммами.
Обратите внимание: наличие нескольких работодателей не увеличивает сумму вашего вычета. Максимально возможные суммы остаются прежними – 2 млн рублей для основного налогового вычета и 3 млн для вычета по % ипотеки.
Теперь вам известно, что такое имущественный вычет, как оформить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры или другого жилья, какие существуют виды возвратов и какие конкретно суммы можно вернуть через работодателя.
Вычет НДФЛ на детей, себя | Размер налогового вычета в 2018 году — Эльба
Работодатели должны удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из зарплаты своих сотрудников. Поэтому, если у работника оклад 30 000 ₽, на руки за вычетом НДФЛ 13% он получит только 26 100 ₽, если без всяких сложностей.
Чтобы некоторые группы сотрудников получали больше, придумали налоговые вычеты. Вычет работает так: берут доход сотрудника, уменьшают его на сумму вычета и уже с этой суммы рассчитывают налог. То есть уменьшают налоговую базу, а не сам налог.
- Пример
- У флориста Кати оклад 30 000 ₽ и вычет 1 400 ₽ на дочку, значит с её оклада удержат:
- — в январе: (30 000 — 1 400) × 0,13 = 3 718 ₽
- — в феврале: (60 000 — 2 800) × 0,13 — 3 718 = 3 718 ₽ и так далее.
- Помните, НДФЛ всегда считается нарастающим итогом с начала года как на примере.
Вычеты по НДФЛ бывают разные: стандартные, имущественные, социальные и профессиональные. Чаще всего сотрудники приходят со стандартными налоговыми вычетами: за себя или за ребёнка.
Стандартные налоговые вычеты уменьшают доходы, которые облагают НДФЛ по ставке 13%. К доходам по другим ставкам и дивидендам стандартные вычеты не применяют. Нерезиденты использовать вычеты тоже не могут. Напомним, нерезидент — это физлицо, которое находится на территории РФ менее 183 дней в течение одного года.
Вычет на ребёнка
Родителям положен вычет на каждого ребёнка до 18 лет. Если ребёнок — аспирант, ординатор, интерн, студент или курсант и учится очно, то предельный возраст увеличивают до 24 лет.
- Вычет могут получить:
- — каждый из родителей — не важно, состоят ли они в браке, разведены или никогда не были женаты;
- — муж или жена родителя;
- — каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько;
- — каждый из приемных родителей, если их двое.
Если родитель единственный или второй родитель отказался от вычета, можно рассчитывать на двойной вычет. Причём отказаться от вычета может только работающий родитель: если родитель не работает, то у него нет права на вычет, а значит отказаться не от чего.
Размеры вычетов за детей
- Размеры вычетов сейчас такие:
- — на первого и второго ребёнка — 1 400 ₽
- — на третьего и каждого последующего — 3 000 ₽
Детей считают независимо от возраста. Например, у сотрудника три ребёнка. Двое уже взрослые: 25 лет и 23 года, а третьему 16 лет. Сотруднику полагается один вычет на третьего ребёнка — 3 000 рублей.
- На детишек-инвалидов вычеты больше:
- — для родителей и усыновителей — 12 000 ₽
- — для опекунов, попечителей, приёмных родителей — 6 000 ₽
При этом не важно, каким по счёту является ребёнок-инвалид в семье. А ещё к ним можно прибавить общие вычеты на детей. Например, на единственного ребёнка-инвалида вычет составит 13 400 ₽. Ведь родителям положен вычет на первого ребёнка — 1 400₽ и на ребёнка-инвалида — 12 000 ₽.
Важно: стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляйте до месяца, в котором доходы сотрудника с начала года превысят 350 000 ₽.
Интересный факт
Если ребёнок быстро вырос и вступил в брак, то вычет на него уже нельзя получить — теперь он обеспечивает себя сам. А вот если он решил попробовать себя в работе, то у родителей ещё остается право на вычет. В общем, женитьба — дело ответственное:)
Документы на вычет за ребёнка
Для начала работнику нужно написать заявление на вычет в свободной форме и приложить к нему подтверждающие документы: свидетельство о рождении или справку из учебного заведения.
Шаблон заявления на вычет
Если сотрудник работает не с начала года или по совместительству трудится в другой организации, попросите у него справку по форме 2-НДФЛ с других мест работы. Она подтвердит, что доход с начала года не превысил 350 000 ₽.
Важно: не предоставляйте сотруднику стандартные налоговые вычеты, которые он не получил у прежнего работодателя или получил не в полном размере.
В некоторых случаях будут нужны и другие документы. Например, у супруга, который не является родителем или опекуном ребенка, попросите заявление матери или отца ребенка о том, что супруг его обеспечивает.
Некоторые документы нужно обновлять каждый год. Общее правило: если документ подтверждает право на вычет только в одном периоде, значит, в следующем его нужно обновить. Например, справку из ВУЗа запрашивайте ежегодно, ведь ситуация в следующем году может измениться.
Период предоставления вычета на ребёнка
Предоставляйте вычет с того месяца, в котором сотрудник подтвердит, что у него появился ребёнок. Если сотрудник подал заявление в текущем году, то вычеты предоставляйте с начала года. Даже если о своем праве на вычет он заявил в середине или конце года.
Пример
Алиса работает в организации с начала года, а вот о том, что у неё есть право на вычет, она вспомнила только в мае, тогда и подала заявление. Алиса — мама, у неё есть два несовершеннолетних сына. А значит, с января по май вычетов накопилось на 14 000 ₽ (1 400 × 2 × 5).
У Алисы оклад 40 000 ₽, всего с января по апрель Алисе начислили 160 000 ₽ (40 000 × 4) и удержали НДФЛ — 20 800 ₽.
В мае бухгалтер посчитает все неучтённые вычеты и из зарплаты удержат только НДФЛ в 3 380 ₽ ((200 000 — 14 000) × 0,13 — 20 800), вместо 5 200 ₽ (200 000 × 0,13 — 20 800). А значит на руки Алиса получит 36 620 ₽ (40 000 — 3 380), вместо 34 800 ₽ (40 000 — 5 200).
А вот если у сотрудника было право на вычет в прошлом году и он забыл заявить о нём, то получить этот вычет он сможет только самостоятельно через налоговую.
Вычет на себя
Некоторым взрослым положен вычет в 500 ₽ или 3 000 ₽. Размер зависит от того, к какой льготной категории относится работник. Среди них инвалиды, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы, участники военных действий, герои России и многие другие. Все категории можно посмотреть в пп. 1 и 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Чтобы получить вычет, сотрудник приносит заявление и документы, подтверждающие его право на вычет.
Такие вычеты нельзя складывать и использовать одновременно. Если сотрудник имеет право на несколько стандартных вычетов, предоставьте один из них — максимальный. Зато здесь нет лимита доходов — вычеты за себя предоставляйте независимо от размера полученных доходов.
Вычет для ИП на УСН и патенте
Если вы ИП на УСН или патенте и у вас есть ребёнок, то получить вычет не получится. Ваши доходы не облагаются НДФЛ по ставке 13%, поэтому к ним нельзя применить вычет.
А вот есть ИП, к примеру, параллельно трудится по найму, то он получит вычет у работодателя, но к ИП это уже не имеет никакого отношения.
Вычеты в Эльбе
В Эльбе можно добавить только стандартные налоговые вычеты. Для этого зайдите в раздел Сотрудники → Нужный сотрудник → Вычеты → Добавить вычет.
Статья актуальна на 05.02.2021
Самый быстрый способ получить налоговый вычет и не ждать конца года
Представьте, что вы начали оформление документов на покупку квартиры в декабре 2020 года, но процесс затянулся, и регистрация прошла только в январе 2021. Чтобы получить налоговый вычет по декларации, придётся ждать целый год. А что делать, если деньги нужны сейчас? Обращаться к работодателю — он вернёт налог уже в этом году.
О каких вычетах речь?
Каждый работник, оформленный по трудовому договору, уплачивает 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Например, вас принимали на работу, обещая зарплату 45 000 рублей. Но на деле выплачивают только 39 150 рублей. Оставшиеся 5 850 рублей работодатель отчисляет в бюджет. На эти деньги государство строит дороги, детские сады, школы, выплачивает пособия и зарплаты бюджетникам.
- «Выберу.ру»/Иван Анчуков
- Однако в налоговом законодательстве предусмотрены случаи, когда НДФЛ можно не платить или вернуть, если он уже уплачен — это и есть налоговый вычет.
- Вернуть НДФЛ можно двумя способами:
- Подождать, пока закончится год, заполнить декларацию и получить деньги на счёт.
- Получить уведомление от налоговой о праве на вычет, передать его работодателю и не уплачивать НДФЛ.
О том, как подавать декларацию на налоговый вычет самостоятельно, мы уже писали. Сейчас речь пойдёт о возврате налога через работодателя.
Преимущество способа в том, что не надо ждать целый год, чтобы получить деньги.
Например, в марте 2021 года вы оплатили операцию стоимостью 100 000 рублей. С этой суммы можно вернуть 13% в виде вычета. Чтобы не ждать следующего года, можно обратиться к работодателю и получить прибавку к зарплате.
Бухгалтерия не будет перечислять НДФЛ в бюджет — вы получите всю сумму, прописанную в трудовом договоре. Но для работников это выглядит как прибавка. Вместо обычных 39 150 рублей вам будут перечислять 45 000 рублей, пока не закончится год или не исчерпается сумма вычета.
Какие вычеты можно получить у работодателя?
Инвестиционные вычеты и возврат НДФЛ за благотворительность работодатель не делает.
Как получить социальный имущественный вычет у работодателя?
К социальным вычетам относятся возвраты налога за лечение, обучение, пенсию и страхование.
Вычет предоставляется с месяца подачи заявления в бухгалтерию. Например, в феврале вы оплатили обучение в автошколе. Потратили 35 000 рублей. Сразу же подали заявление в налоговую, в марте получили от неё уведомление и передали работодателю. Зарплата за март будет пересчитана. 4 550 рублей будут выданы на руки, а не уйдут в бюджет.
Уведомления от налоговой можно брать после каждого расхода. В марте — за обучение в автошколе. В апреле — за операцию. В мае — за покупку лекарств и т. д.
Не забывайте следить за лимитом. Государство позволяет вернуть НДФЛ с расходов, не превышающих 120 000 рублей.
Если расходы были сделаны в прошлом году, то вернуть НДФЛ можно только по декларации.
Имущественные вычеты за счёт работодателя
Имущественный вычет — возврат НДФЛ с расходов на покупку жилья. На всю жизнь устанавливается один общий лимит — 2 млн рублей. Вы можете возвращать НДФЛ до тех пор, пока лимит не исчерпается. В зависимости от зарплаты процесс может растянуться на несколько лет.
Имущественный вычет за счёт работодателя можно получить не с месяца подачи уведомления (как с социальными), а с начала года.
Например, вы купили квартиру в октябре. Сразу же получили уведомление от налоговой и передали работодателю. НДФЛ должен вернуться с января как прибавка к зарплате.
Как получить налоговый вычет в декрете
10.07.2019
В этой статье разберемся, могут ли мамы в декретном отпуске получать налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого должны выполняться, и как семье не терять деньги, даже если по всем параметрам вычет лично маме не положен.
Что такое налоговые вычеты и какими они бывают
Налоговый вычет — это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное.
“Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение. Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам — в качестве прибавки к зарплате.
В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.
Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.
Вычеты можно получать, если платите НДФЛ
Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.
НДФЛ вы платите в следующих случаях:
- если вы официально трудоустроены;
- если сдаете в аренду недвижимость;
- если вы индивидуальный предприниматель.
Когда вы работаете, налог с ваших доходов платит работодатель. Если у вас есть помещение, которое официально сдается в аренду, значит, вы платите налоги с дохода от аренды.
Если вы как ИП применяете общий режим налогообложения, с ваших доходов в госбюджет платится налог.
Если же вы применяете специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения, значит, НДФЛ вы не платите и вычет получить нельзя.
Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.
Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ.
Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке
Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой — если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” — за другую.
Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней. Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита).
Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.
Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.
- Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:
- 2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.
- Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.
Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет.
Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет — сразу у работодателя или через год работы по декларации.
Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.
Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.
О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.
Пока находитесь в декрете, получить имущественные вычеты вы тоже можете, если выполняется одно из следующих условий.
- На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.
Скажем, вы купили квартиру в 2018 году и ушли в декрет 1 ноября 2018 года. Тогда можете подать налоговую декларацию за 2018 год и получить вычет за те месяцы, в которые работали, т. е. с января по октябрь. Остаток вычета сможете получить, когда начнете платить НДФЛ.
- Вы сдаете в аренду недвижимость.
Об этом мы писали выше. Если официально сдаете помещение в аренду и платите налоги, можете подавать декларацию и получать вычет.
- Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.
Если платите НДФЛ, подавайте декларацию и получайте вычет.
Детский вычет
Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами. Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет. Право на детский вычет возникает с месяца, в котором ребенок родился.
Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 рублей в месяц на каждого, а на третьего и последующих детей — по 3 000 рублей в месяц.
По 12 000 рублей в месяц полагается на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.
Если, например, у вас в семье четверо детей, то и маме и папе полагается ежемесячный вычет в размере 8 800 рублей. Соответственно, каждый родитель может получать в месяц:
8 800 * 0,13 = 1 144 рубля.
При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально — до 24 лет).
Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход — заработная плата — суммарно не превысит 350 тысяч рублей. Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев — с января по август.
В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.
Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.
Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.
Вычет на лечение
Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ. Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.
Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей. Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета — 120 тысяч рублей.
Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.
Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.
Вычет на обучение
Вычет можно получить за свое платное обучение и за платное обучение детей. Лимит вычета на собственное обучение — 120 тысяч рублей в год, на каждого ребенка — 50 тысяч рублей в год. Соответственно, максимально в год на себя можно получить 15 600 рублей, а на каждого обучающегося ребенка — 6 500 рублей.
Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ — с доходов от аренды или как ИП — можете претендовать на вычет. Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает.
При этом вы ничего не потеряете — лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.
Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.
Двойной вычет на ребенка в 2020 году
Вы разберетесь, кому и при каких условиях платить двойной вычет, какие документы нужны от работника, какие размеры вычетов в 2020 году
Работодатель может оформить сотруднику вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Важно:
- С какого момента работник получит вычет на ребенка? С месяца рождения ребенка, усыновления, установления опеки или попечительства.
- До какого момента положен вычет? До конца года, в котором исполнилось 18 лет.
- Можно продлить срок? Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы. Если обучение не завершено до конца года, в котором ребенку исполняется 24, то вычет родителям предоставляется до конца этого календарного года.
- Кому положен вычет в двойном размере? В двух случаях: единственному родителю, если один из родителей отказался от вычета в пользу второго. Разберем обе ситуации.
Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю
Этот случай касается не только собственно родителя, но и усыновителя, приемного родителя, опекуна, попечителя (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111).
Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и может представить хотя бы один из документов:
Сам по себе развод не означает, что у ребенка остался только один родитель.
Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).
Если родитель не представил вам один из перечисленных документов, он не имеет права на двойной вычет, даже если второй родитель:
Если единственный родитель вступает в брак, удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем регистрации отношений.
Курсы для бухгалтеров
Профпереподготовка, повышение квалификации. Обучение онлайн в Контур.Школе
Расписание курсов
Особый порядок установлен для единственного родителя ребенка-инвалида:
- Сотрудник имеет право получать обычный детский вычет, размер которого зависит от того, какой это ребенок в семье.
- Налоговое законодательство устанавливает вычет за инвалидность ребенка для его родителей. Таким образом, двойной вычет единственному родителю на ребенка-инвалида = (вычет на ребенка по его очередности + вычет на ребенка-инвалида) х 2.
Пример. Сотрудница компании — единственный родитель ребенка-инвалида пяти лет. В январе 2020 года написала заявление на стандартный вычет на ребенка. Максимально возможный вычет за январь составит: (1 400 + 12 000) х 2 = 26 800 руб.
Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя
Один из родителей или приемных родителей вправе отказаться от вычета в пользу второго родителя.
Обратите внимание: у усыновителей, опекунов или попечителей такой возможности нет.
Прежде чем назначить сотруднику двойной вычет, проверьте, соблюдены ли условия (Письмо Минфина России от 06.02.2018 № 03-04-05/6880, Письмо ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/3228@):
- ребенок находится на обеспечении налогоплательщика;
- у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
- суммарный доход родителя, который отказывается от вычета, с начала года не превысил 350 000 руб.
Запросите у второго родителя заявление об отказе от вычета и справку 2-НДФЛ с места работы. Форма 2-НДФЛ потребуется ежемесячно, ведь только так вы сможете отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет (Письмо Минфина России от 22.06.2016 № 03-04-05/36143).
Пример: Отец ребенка отказался от стандартного вычета на ребенка в пользу супруги — матери ребенка. С января по апрель доход отца нарастающим итогом составил 310 000 руб. Доход в мае — 50 000 руб.
Ежемесячный доход супруги — 50 000 руб. В мае доход отца превысит 350 000 руб. Двойной вычет матери будет предоставляться с января по апрель включительно.
Начиная с мая стандартный вычет на ребенка будет предоставлен супруге в одинарном размере.
Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2020 году
| На кого распространяется вычет | Размер вычета |
|
|
|
|
Как оформить налоговый вычет на детей
Чтобы получить налоговый вычет на детей, сотрудник должен обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ):
- свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
- свидетельство о регистрации брака;
- справка об установлении инвалидности;
- справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
- соглашение об уплате алиментов, исполнительный лист или постановление суда о перечислении алиментов на содержание ребенка;
- документы, подтверждающие право на двойной вычет;
- иные документы в зависимости от ситуации.
Бесплатные вебинары в Контур.Школе
Изменения в учете. Практические ситуации. Судебная практика.
Расписание вебинаров
Если сотрудник решит оформить вычет на ребенка через налоговую инспекцию или захочет опротестовать рассчитанную вами сумму, он придет к вам за справкой 2-НДФЛ за прошедший год.
Она может потребоваться для заполнения и представления декларации по форме 3-НДФЛ.
Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).
По общему правилу деньги должны быть перечислены в течение месяца с момента окончания камеральной проверки и со дня получения заявления о возврате налога (п. 6 ст. 78 НК РФ).