Человек привязан к земле. Иметь свой собственный небольшой участок на огромной планете мечтает каждый. Для осуществления этой мечты в России человеку нужно только желание и деньги. Последние частично можно возместить, если оформить предусмотренный Законодательством имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка.
Ниже мы рассмотрим, что необходимо сделать для получения права на вычет, какие категории лиц могут на него претендовать и каким может быть размер возмещения.
Требования к плательщику налогов и что требуется для оформления вычета
Налоговый вычет при покупке земли могут получить только налогоплательщики, отчисляющие государству 13% от своих доходов. Привилегия недоступна плательщикам налогов, рассчитывающимся с казной по другой системе. К примеру, льгота недоступна индивидуальным предпринимателям.
Помимо сказанного, есть ряд ограничений, которые могут стать препятствием для получения частичного возмещения трат на 
покупку земли.
Заявитель должен быть:
- резидентом Российской Федерации, то есть, проживающим в стране не менее 183-х дней в году;
- официально трудоустроенным;
- плательщиком 13-процентного налога
Если пенсионер пропустил срок переноса остатка вычета, ему будет отказано в его получении.
Ещё одной важной особенностью является требование к назначению приобретаемого надела. Он либо должен быть с жилым домом либо приобретаться под строительство дома.
Важно: если цель покупки земельного надела земледелие, садоводство и тому подобное, получить налоговый вычет не получится.
Особенности получения имущественного вычета при покупке земли без дома
Обратите внимание, основанием для обращения в налоговый орган при приобретении участка является право собственности на жилой дом. Это означает, что сам по себе участок не даёт его владельцу право оформить возврат части суммы. Чтобы это сделать, нужно сначала построить дом (жилой), узаконить его, а затем начинать процедуру оформления документов на получение вычета.
Налоговый вычет по кредиту
Пример: Гражданка Леонидова в 2015 году приобрела участок для индивидуального строительства. У неё нет права оформить вычет, так как земля приобретена без жилых сооружений. В 2021 году был построен дом и решён вопрос с узакониванием недвижимости. Только после этого гражданка Леонидова может начать процедуру получения налогового вычета.
Важно учитывать, что имеет значение и то, на какие средства было приобретено имущества. Возмещение оформляется только тогда, когда налогоплательщик приобрёл участок за свои или кредитные средства.
То есть, если вы хотите вернуть часть денег, потраченных на обретение дома и земельного участка, не следует использовать для этого материнский капитал или средства, выделенные родственниками, работодателем или бюджетом.
Преференцию не получат и те, кто оформляет сделку купли-продажи с ближайшими родственниками. Налоговая инспекция в таких случаях отклоняет заявления обращающихся.
Отметим также, что возмещение в виде снижения налоговой базы, выплачивается за следующие траты:
- монтаж инженерных сетей;
- отделочные работы;
- строительные работы;
- проектирование;
- регистрацию объекта;
- стоимость участка.
Перечисленное заявитель может включить в перечень затрат при подаче документов в налоговую инспекцию.
Особенности получения вычета при покупке участка с домом
Плюс приобретения участка с уже готовым домом в том, что новый владелец недвижимого имущества, будучи налогоплательщиком, может сразу начинать оформления имущественного возмещения.
Важно: принимаются во внимание только строения, в которых можно прописаться.
Особенности получения вычета при приобретении земли в ипотеку
Как уже отмечалось, возместить можно не только затраты собственных средств, но и ипотечных. Речь идёт о процентах, которые заёмщик ежемесячно выплачивает банку за предоставленную услугу.
Если землевладелец решит сделать рефинансирование, это также не станет препятствием получения частичного возмещения за купленные дом и участок. Ипотечные проценты разрешается возвращать и отдельно, и в основном вычете.
Как оформить налоговый вычет за санаторно курортное лечение?
К такому кредиту предъявляется ряд требований:
- целевое назначение — ипотека;
- компенсация процентов становится возможной только после того, как налогоплательщик внёс их на счёт финучреждения;
- если в процентном вычете есть остаток, его нельзя использовать для иных покупок;
- данный вид возмещения вступает в силу только после того, как земле- и домовладелец оформит право собственности.
Отметим, что общий размер вычета при покупке по ипотеке составит 5 миллионов рублей.
Размер вычета при приобретении за свои деньги
Если недвижимое имущество налогоплательщик приобрёл на собственные средства, ему полагается вычет с предельным объёмом 2 млн. рублей. Это не означает, что гражданином будет получена такая сумма. 2 миллиона – это база, из которой возвращается 13%, то есть, 260 000 рублей.
Важно: в расчёт также берётся сумма, которую налогоплательщик выплатил в виде налогов. Возместить можно не более того, что было выплачено.
Размер вычета при приобретении в ипотеку
При покупке с привлечением кредитных средств, гражданин может получить дополнительный вычет в сумме 3 миллиона рублей на возвращаемые проценты.
Чтобы было понятно, приведём пример: Гражданка Соколова купила участок и дом на сумму 4 миллиона рублей. В течение года она выплатила процентов на сумму 440 000 рублей. В течение первого года она имеет право вернуть:
- Основной вычет – 260 000 рублей.
- По процентам – 57 200 рублей.
В первом случае за основу берётся 2 миллиона, так как это предел, во втором – вся сумма процентов, так как она не достигла максимума, равного 3 миллионам. В итоге, гражданка Соколова возвращает 317 200 рублей. В следующем году она сможет продолжить возмещать 13% от выплаченных финансовому учреждению процентов.
В каких случаях государство откажет в льготе?
Даже полное соответствие гражданина требованиям, не гарантирует ему положительный ответ при обращении в налоговую инспекцию. Если систематизировать всё сказанное выше, мы получим несколько основных причин для отказа. Это:
- приобретение участка у ближайшего родственника;
- назначение земли несвязанное с проживанием на ней людей;
- отсутствие на участке построек жилищного плана;
- приобретение недвижимого имущества за средства родных, государства, фирмы и т. п.
Имущественный вычет при продаже земельного участка
Документы для оформления вычета
Пакет документов, который требуется предоставить в налоговый орган, установлен Законодательным актами 
РФ. В него входят:
- декларация;
- официальные бумаги, подтверждающие, что участок действительно был приобретён заявителем;
- документы, подтверждающие, что указанные в декларации расходы, на самом деле имели место;
- выписка из ЕГРП;
- для состоящих в браке — подтверждающее наличие супруга свидетельство;
- информация о доходах;
- договора с подрядчиками;
- чеки на приобретение строительных материалов;
- реквизиты счёта для перечисления средств в случае положительного ответа.
Проверка предоставленной документации занимает 3 месяца.
Гражданин должен подать заявку на возмещение в течение 3-х лет со дня оформления собственности на своё имя.
Порядок получения вычета в ФНС и посредством работодателя
Налогоплательщик может пройти процедуру оформления вычета двумя способами:
- Через ФНС (обращаться по месту прописки).
- Посредством работодателя.
В первом случае придётся ждать завершения года, в котором была оформлена собственность. Во втором случае можно обращаться сразу.
Заявление налогоплательщика будет рассмотрено администрацией предприятия, в котором он работает при наличии уведомления из ФНС о том, что гражданин обладает правом на оформление возмещения.
В налоговый орган нужно предоставить стандартный пакет документов. Уведомление, которое будет выдано, следует подать в бухгалтерию компании.
Итоги
Законодательство даёт своим гражданам прекрасную возможность вернуть внушительную часть средств, потраченных на покупку участка и дома. Чтобы ею воспользоваться, гражданам следует заблаговременно, ещё до оформления сделки, изучить все нюансы данного вопроса и оформить документы таким образом, чтобы получить максимальную выгоду от покупки.
Налоговый вычет при покупке земельного участка. Возврат налога при покупке земли
05 января 2021
На то, чтобы купить свой собственный участок земли, уходит немало сил, времени и денег. Мало кто знает, что можно компенсировать хотя бы часть потраченных средств с помощью налогового вычета.
И даже в этом случае необходимо разбираться в нюансах — имеете ли вы право на налоговый вычет, какими суммами он ограничен, как действовать при покупке земельного участка с домом и без дома, какие правила оформления возврата при покупке земли в ипотеку или на собственные средства. Обо всем расскажем в нашей статье.
Статьи
Бесплатно задайте вопросы
Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве
8 (800) 775-75-85
Поможем получить налоговый вычет
Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать
Данный вид налогового вычета относится к категории имущественного вычета. Но следует понимать, что как такового вычета на землю и земельный участок не существует.
Используя понятие «налоговый вычет на земельный участок», имеются в виду расходы на покупку только в том случае, если на участке имеется жилой дом. До того момента, пока жилого дома на участке нет, оформить налоговый вычет не удастся.
Итак, давайте разберемся в понятии «налоговый вычет» или, как еще его называют в обиходе, «возврат НДФЛ», «возмещение НДФЛ», что не совсем юридически верно. Это определенная сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого платится налог.
Также налоговый вычет подразумевает под собой возврат части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физлица) – 13%. Это в тех случаях, когда вычет связан с покупкой и расходами.
Что такое «жилой дом»?
Разница между жилым домом и, к примеру, дачей в том, что в жилом доме вы имеете право зарегистрироваться и прописаться. В то время как дача считается пригодной лишь для временного проживания.
Виды покупки земельного участка
Приобрести землю можно с уже построенным готовым домом или без дома вовсе.
Участок без дома
Речь идет о приобретении участка под ИЖС и последующем возведении жилого дома. Следует понимать, что пока не будет построен жилой дом и не будут оформлены права собственности, налоговый вычет при покупке участка ИЖС не представляется возможным.
Пример в жизни: Сидоров приобрел земельный участок в семь соток под ИЖС, но так ничего и не построил, то есть просто за то, что у него есть своя земля, требовать имущественный вычет за земельный участок без дома, он не может.
Участок с готовым домом
Если вам посчастливилось приобрести участок с уже готовой постройкой, и она считается жилым домом, вы можете оформлять налоговый вычет на земельный участок сразу после регистрации прав собственности.
Пример в жизни: Петров П.П. стал владельцем земельного участка с домом, зарегистрированным, как жилой. Он имеет полное право на возврат налога при покупке земли.
За что можно вернуть налог
Не все осведомлены, что в налоговый вычет можно внести не одни только затраты на покупку самого земельного участка, но и еще ряд других расходов, если дом был построен вами.
- Постройка/достройка
- Ремонтные/отделочные работы
- Расходы на отделочные материалы
- Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
- Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
- Проектно-сметная документация
Обратите внимание: траты на благоустройство, приобретение мебели, наем ландшафтного дизайнера для земельного участка и т.п. возмещению не подлежат.
Разберемся, кто конкретно может претендовать на возврат налога при покупке земельного участка.
- Резидент РФ. Т.е. гражданин, проживающий на российской территории не менее 183 дней в году.
- Имеющий доходы, с которых уплачивается 13% налога.
Кто не может претендовать на возврат подоходного налога?
- Безработные
- ИП, работающие на ЕНВД, УСН
- Нерезиденты РФ
Эти группы лиц получить налоговый вычет не могут.
Максимальная сумма налогового вычета за покупку земельного участка
Налоговый вычет на покупку земли ограничен определенными суммами, в зависимости от того, на какие средства вы приобретали участок – свои собственные или заемные.
При совершении сделки на свои средства
Если вы купили земельный участок с готовым домом или построили его сами на свои собственные средства, то максимальная сумма, с который вы можете оформить вычет 13% налога – это 2 млн рублей. По факту максимально вы можете заявить к возврату 260 000 рублей (2000000*13%).
Пример в жизни: Семенов П.П. стал владельцем земельного участка с одним газоном, без строений за 2 млн ₽ под ИЖС и построил там жилой дом ценой в 3 000 000 ₽. У Семенова П. П.
сумма потраченных денег составила 5 млн ₽.
Однако он может заявить к возврату только 2 млн ₽, и вернуть себе 260 000 ₽ (2000000*13%), ведь это максимально возможный налоговый вычет на покупку земельного участка с построенным на нем жилым домом.
Петров купил земельный участок с домом за 1.5 млн ₽. То есть это меньше, чем лимит на вычет, он может получить возврат со всей потраченной суммы – 195 тыс рублей (1500000*13%).
Вывод: вне зависимости от стоимости земельного участка с расходами на дом, к возврату налога вы можете заявить не более, чем с 2 млн рублей.
Максимально возможный налоговый вычет по ипотечным процентам — 3 млн рублей.
Важно знать! Налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные проценты ипотеки, оплата основного долга сюда не входит.
Пример в жизни: Иванова взяла ипотеку на приобретение земельного участка с домом на сумму 5 млн ₽. Сумма ее начисленных и уплаченных процентов в первый год составила 539 000 рублей.
- Иванова имеет право:
- Вернуть 260 000 рублей + 70070 ₽ (539000*13%) за проценты по ипотеке.
- В последствии она может делать ежегодный налоговый вычет по %, пока их совокупная величина не достигнет 3 млн ₽.
Важно! Налоговый вычет при покупке земельного участка учитывает только целевые кредиты, т.е. непосредственно ипотеку. Возврат процентов по потребительским кредитам невозможен.
Вывод: максимальное возмещение НДФЛ составляет 650 000 ₽ (260 000 ₽ по основному долгу и 390 000 ₽ по ипотечным процентам).
Налоговый Кодекс позволяет получить налоговый вычет одним из двух способов:
-
Лично через ФНС
-
Через работодателя
Различие этих вариантов в сроках и способе возврата.
Налоговый вычет за покупку земельного участка через ФНС
- Возврат 13% с покупки участка через ФНС можно оформить после истечения календарного года, в котором жилой дом на земельном участке стал вашей собственностью.
- Если вы обращаетесь в налоговую за возвратом через инспекцию, после подачи документов вам придется дождаться окончания камеральной проверки, которая занимает три месяца, и в течение еще 30 дней вам придут деньги на указанный расчетный счет одной суммой.
- Вам понадобится следующий перечень документов:
- заявление на возврат налога;
- справка 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие покупку земли (ДКП)
- документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)
- декларация 3-НДФЛ
Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:
- кредитный (ипотечный) договор
- справку об уплаченных процентах
Обратите внимание: время подачи деклараций по имущественному вычету не ограничено, но вернуть доходы можно только за три года. То есть если вы купили участок с жилым домом в 2016 году, а заявить на вычет решили только в 2020, то вы сможете вернуть налоги за 2017-2019 годы.
Если вы оформляете вычет на земельный участок через работодателя, то можно сделать это в том же году, когда вы оформили дом в собственность. И не придется ждать три месяца, пока идет камеральная проверка. С текущего месяца, когда подано заявление работодателю, вы будете получать возврат.
Вам понадобится предоставить в ФНС следующие документы:
- удостоверение личности
- документы, подтверждающие покупку земли (ДКП)
- документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)
Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:
- кредитный (ипотечный) договор
- справку об уплаченных процентах
После этого в течение месяца вы получите от ФНС уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. Его и заявление на вычет следует подать в бухгалтерию, и с зарплаты перестанут удерживать подоходный налог.
Пример в жизни: Егоров скопил некую сумму и стал хозяином земельного участка с домом. Он получил в ИФНС уведомление о праве на вычет и отнес его работодателю.
Официальная зарплата у Егорова 40 000 ₽. С него удерживается налог 13%, и на руки он получает 34 800 ₽ . Но после налогового вычета он станет получать заработную плату без удержания налога — 40 000₽.
Можно ли получить налоговый вычет за земельный участок несколько раз?
Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?
Налоговый вычет при покупке земельного участка регулируется с помощью Налогового кодекса Российской Федерации и непосредственно статьей 220.
Общая информация
На данный момент законодательство, действующее на территории Российской Федерации, не предусматривает вычет при покупке земельного участка. Его можно получить только в том случае, если на территории находится объект жилого назначения. При этом, важно обратить внимание на один из пунктов, гражданин вправе получить имущественный вычет, если недвижимость была построена позже.
ВНИМАНИЕ !!! Необходимо отметить, что правом для получения НВ обладают те физические лица, которые зарегистрировали объект жилой недвижимости в собственность. Условия, по которым производится оформление, возможно только за ту недвижимость, которая была зарегистрирована после 2010 года. При этом для договора купли-продажи и передаточного акта данные временные рамки не действуют.
Действующие условия, позволяющие оформить НВ:
- на территории участка существует объект недвижимости;
- гражданин должен иметь свидетельство о праве собственности на недвижимость;
- заявитель уплачивал со своей заработной платы 13% подоходного налога;
- гражданин имеет статус резидента Российской Федерации.
Для примера приведем несколько вариантов, которые демонстрируют положительное и отрицательное решение.
Смирнова Н.О. в конце 2018 года приобрела землю под ИЖС. В 2019 на участке началось строительство жилого дома. При этом гражданка Смирнова выполнила требуемые законом условия для получения НВ. В 2021 году она изъявила желание получить вычет и предоставила документы в ФНС.
Гришин П.В. произвел покупку в июне 2020 года. В этом же месяце он решает начать строительство объекта жилого назначения. В октябре 2020 объект был полностью готов. В 2021 заявитель обратился в территориальный орган ФНС о предоставлении ему возможности права на получение НВ. Но заявителя ждал отказ, он не оформил объект в собственность.
Милютина К.К. приобрела участок с дальнейшей целью построить жилой объект. Недвижимость так и не была построена, и гражданка обратилась в органы ФНС. Но инспектор вынужден был отказать, так как условия предусмотрены НК РФ не были выполнены.
Получение
Для получения налогового вычета, гражданину требуется предоставить установленный законом пакет документов:
- кадастровый паспорт на зарегистрированный объект недвижимости. Получить данный документ возможно, обратившись в Единый государственный реестр;
- документы, подтверждающие приобретение земельного участка;
- справка подтверждения доходов гражданина. Выдается работодателем по форме 2-НДФЛ;
- квитанции, которые подтверждают, что гражданин совершил покупку участка и затратил свои денежные средства;
- удостоверение личности заявителя. Помимо этого, ФНС могут затребовать ИНН;
- декларация заполнения по форме 3-НДФЛ.
Куда обратиться:
- гражданин может оформить его через работодателя;
- через органы федеральной налоговой службы.
Узнаем сумму
На данный момент установленные законодательством предельные размеры вычета таковы:
- установленный предельный размер вычета по налоговой ставке 13% составляет 2 млн. рублей;
- гражданин в праве вернуть в виде компенсации сумму в 260 тыс. рублей;
- если участок приобретался супругами, и права собственности зарегистрированы на обоих, в этом случае размер вычета приходится в 260 тыс. рублей на каждого.
Вычет с домом
В законодательстве установлены условия, по которым заявитель может получить вычет за покупку земельного участка вместе с домом.
Условия:
- если гражданин планирует оформление в собственность земельного участка и недвижимости, размещенной на нем. В этом случае ему полагается компенсация за два объекта сразу. Важно знать, что дом требуется зарегистрировать к тому моменту, когда будет подано соответствующее уведомление;
- при этом, согласно закону, предельный размер компенсации будет не более 260 тыс. рублей с каждого налогооблагаемого объекта.
Если участок куплен в ипотеку, возможно получение вычета за расходы, сопровождающие покупку, и по процентам жилищного кредита.
Условия:
- в законодательстве предельный размер НВ по процентам с жилищного кредита составляет 360 тыс. рублей.
Заявителю необходимо предоставить дополнительный пакет документов:
- договор, заключенный между гражданином и банковским учреждением;
- справка из банка подтверждающих уплату процентов за необходимый период.
Под ИЖС без дома
Если земля была куплена под ИЖС без дома 2021 году, компенсация возможна исключительно при соблюдении некоторых условий:
Условия для получения следующие:
- перед тем, как заявитель обратится в налоговый орган для предоставления права на НВ, необходимо, чтобы дом на участке был построен и имелось свидетельство о регистрации собственности.
Пример №1:
Никитин С.С. в 2019 году приобрел участок под индивидуальное жилое строительство по стоимости 2 млн. 550 тыс. рублей. В 2020, гражданин Никитин начал строительство дома, которое было окончено к концу года.
По окончанию стройки, он оформил объект в собственность. В 2021 заявитель обратился в ФНС для получения права на вычет, решение было положительное. Таким образом расчет будет складываться так: 2 млн. x 13% = 260 тыс.
рублей.
Важно знать, что отделочные работы, производимые на объекте, также могут быть подвержены вычету, их можно включить в итоговую декларацию. Дополнительно требуется предоставить чеки и квитанции, подтверждающие расходы.
Под ЛПХ без дома
Граждане также имеют право получить НВ при покупке участка под ЛПХ, но есть некоторые особенности и ограничения в законодательстве:
- до того, как заявитель обратится в органы ФНС, требуется построить объект жилого назначения и оформить право собственности;
- получить НВ за покупку участка под ЛПХ без дома к сожалению, не получится, ведь в существующей редакции закона данное условие не предусмотрено.
При этом получить компенсацию при покупке земли в СНТ также не удастся, если она используется для садоводческих целей. Для положительного решения требуется наличие зарегистрированного дома.
3-ндфл покупка земельного участка — 2020
Главная / Помощь
Сегодня рассмотрим тему: «3-ндфл покупка земельного участка», основанную на мнении ряда авторитетных источников. На все возможные вопросы вам ответит дежурный юрист.
Отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Это значит, что расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет только в том случае, если на участке был построен жилой дом. Или же жилой дом был куплен вместе с участком. Пока дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.
Когда и в каком размере можно получить вычет?
Обращаться в налоговые органы за вычетом можно после оформления в собственность приобретенного или вновь построенного на этом участке жилого дома.
Таким образом, получить вычет на земельный участок можно в двух случаях:
- при покупке земельного участка с расположенным на нем жилым домом;
- при покупке земельного участка с последующим строительством и регистрацией жилого дома.
Обращаться в налоговые органы за вычетом следует по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом. Или, не дожидаясь конца календарного года, можно получить вычет у работодателя — подробнее об этом в нашей статье Получение имущественного вычета у работодателя).
Редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г.
Если строил сам или нанимал подрядчиков
Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.
Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.
Дмитрий Николаевич
Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.
Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:
- Вы резиденты РФ.
- Платите налог на доходы по ставке 13%.
- Построили дом в России.
- Купили участок не у близкого родственника.
- У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
- Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.
Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.
Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.
Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.
Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.
Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.
Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.
Расходы на покупку участка и строительство дома
Максимальный вычет
2 000 000 Р
Налог к возврату
260 000 Р
Максимальный вычет
3 000 000 Р
Налог к возврату
390 000 Р
Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.
Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.
Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость.
К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:
- Разработка проектной и сметной документации.
- Покупка строительных и отделочных материалов.
- Строительные и отделочные работы.
- Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.
Вот что нужно собрать для вычета:
- Документы о праве собственности на дом. Это может быть свидетельство или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок. Эти документы нужны, только если заявляется вычет по расходам на землю.
- Подтверждение расходов: расписки, квитанции, чеки или акты.
- Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.
Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.
Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.
Вы собираете все чеки, расписки по оплате участка и заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой, как захотите.
Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.
Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, квитанции и расписки.
В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.
- Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.
- Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.
- Но в такой схеме есть две проблемы.
Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%.
Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы.
По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.
Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам или ИП. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят и сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Налоговый вычет при покупке недвижимости | Журнал о жизни за городом
Каждый гражданин Российской Федерации, который официально работает и платит налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки недвижимости, может вернуть часть налогов – это называется налоговый вычет при покупке недвижимости.
Налоговый вычет на недвижимость в 2021 году предоставляется на:
- Новое строительство, земельный участок под строительство, на приобретение объекта жилой недвижимости или доли в нем.
- Погашение процентов по кредиту, который налогоплательщик взял у организации или индивидуального предпринимателя на новое строительство, земельный участок под строительство, на приобретение объекта жилой недвижимости или доли в нем.
Налоговый вычет нельзя оформить на недвижимость, которая была приобретена за счет работодателя, материнского капитала, за счет бюджетных средств. Также нельзя оформить вычет, если налогоплательщик заключил договор купли-продажи с гражданином, который является для него взаимозависимым (муж, жена, родители, опекуны, дети, братья, сестры).
Сумма налогового вычета при покупке жилья, на новое строительство или земельный участок под строительство
- Сумма налогового вычета – это 13%. Но эти проценты вернутся не со всей суммы вашего приобретения. Если вы приобрели недвижимость за свои личные средства без участия займа и кредита, то максимальна сумма, с которой вернут вычет – это 2 000 000 рублей.
- Если вы приобрели недвижимость за счет кредитных средств и займов, то 13% вернется с максимальной суммы – 3 000 000 рублей. Сюда же относится налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку.
Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости
Получение налогового вычета при покупке недвижимости оформляется через налоговую службу или работодателя. В первом случае нужно собрать все необходимые документы и лично обратиться в налоговую службу. Сумма возвращается на реквизиты указанные заявителем, единоразовым платежом (за указанный в ременной промежуток).
Для удобства заполнения документов оформляется налоговый вычет онлайн. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и отправить через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.
Если делать это через работодателя, то нужно будет написать заявление, предоставить все необходимые копии документов на работу. Далее отнести оригиналы документов в налоговую, дождаться, когда они предоставят уведомление на налоговый вычет, и отнести его на работу. Таким образом из заработной платы сотрудника не будет удерживаться НДФЛ до конца указанного периода.
Список документов для получения налогового вычета при покупке недвижимости (квартиры) в 2021 году:
- Паспорт.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ.
- Договор купли-продажи жилья.
- Свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН).
- Акт приема-передачи квартиры налогоплательщику.
- Документы, подтверждающие расходы на покупку имущества.
- Свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
Если квартира приобретена в ипотеку также нужно предоставить:
- Договор с банком.
- График погашения кредита и уплаты процентов.
И если оформление налогового вычета на квартиру более понятная и привычная процедура, то оформление вычета на земельный участок и строительство жилого дома оставляет вопросы. Далее разберем, как подавать документы для этой категории недвижимости.
Налоговый вычет на приобретение земельного участка
Отдельно получить налоговый вычет на земельный участок нельзя. Вычет оформляется только в том случае, если на участке был построен жилой дом.
Налоговый вычет на строительство жилого дома
На новый построенный дом можно получить налоговый вычет, он попадает под категорию жилья, с которого государство возвращает налог. Для этого нужно предоставить в налоговую следующие документы:
- Паспорт.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ.
- Выписка из ЕГРН на жилой дом – он обязательно должен находится в собственности налогоплательщика, который подает на вычет.
- Копии документов, которые подтвердят расходы на строительство дома – это может быть договор подряда, чеки на покупку стройматериалов.
- Кредитный договор, если дом строился за счет кредитных средств.
- Заявление на возврат налога.
Если покупка земельного участка и строительство дома – это ваша цель на ближайшее время. То предлагаем вам рассмотреть группу поселков «Заповедник». Большой выбор земельных участков по Челябинскому тракту, в 23 км от Екатеринбурга.
До границ участков доведены новые инженерные сети, в поселке широкие асфальтированные дороги, охрана, детские площадки, магазины, прогулочные аллеи, спортивный комплекс у пруда.
Записывайтесь на экскурсию и выбирайте идеальный участок для дома мечты.
Жить за городом – просто и доступно!