Какой налог при продаже квартиры, полученной при переселении?

В собственной квартире можно сделать перепланировку после согласования её с контролирующими органами и оформив должным образом. Однако все эти возможности являются безусловными плюсами, только если квартира в нормальном техническом и санитарном состоянии.

В каком случае предстпвляется имуществееный вычет и можно ли будет им воспользоваться? Если сделать собственниками всех 4-х при продаже? Составить договор о распределении дохода от продажи удастся ли избежать налогообложения? Или хотя бы каждому воспользоваться вычетом при продаже долей?

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении

При этом определение срока нахождения квартиры в собственности с учетом срока владения предыдущим жильем не предусмотрено (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Таким образом, в случае расселения ветхого (подлежащего сносу) жилья, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, в расчет принимается только период владения новой квартирой.

[3]

В данном случае сумма расходов на приобретение квартиры будет равна стоимости квартиры, указанной в договоре мены.

Если в договоре мены стоимость не указана, в расчет принимается рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир.

Рыночная стоимость квартиры, как правило, устанавливается оценщиком, осуществляющим деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Продажа квартиры, полученной по программе переселения из ветхого и аварийного жилья

Добрый день! В начале 2017 года нам будут выданы ключи от квартиры по программе переселения из ветхого жилья. Квартиру планируется продавать сразу после подписания договора.

В квартире прописано 4 человека (я, брат, мать и отец-собственник отец).

Подскажите, какие ньюансы необходимо учитывать при продаже? Необходимо ли будет уплачивать налог? Если да, то в каком размере? Родители в разводе -может ли это иметь какое-либо значение?

Условия программы переселения из ветхого и аварийного жилья

если имеются деформации стен или фундамента;
существует риск обвала здания;
жилой объект находится в природной опасной зоне;
дом частично или полностью пострадал в результате техногенных аварий;
несущие качества жилья снижены из-за природных катастроф, взрывов или пожаров.

После составления программы определяется список аварийной жилой недвижимости, а также принимается решение о ее сносе или реконструкции. Проверить наличие определенного объекта в списке аварийного жилья можно на сайте Минстроя России, для этого следует заполнить специальную заявку по форме.

Какую помощь могут получить переселенцы и соотечественники при покупке жилья в РФ

Чтобы кредит стал доступным, следует зарегистрироваться в Программе и получить свидетельство ее участника. Обратите внимание, что кредит на льготных условиях предоставляют банки только 43 регионов. Так, например, приобрести жилье при поддержке государства в Москве или Петербурге не представляется возможным.

Бурятия,
Марий Эл,
Мордовия,
Алтайский, Камчатский, Красноярский, Приморский, Забайкальский, Хабаровский края,
Воронежская, Амурская, Иркутская, Калужская, Кемеровская, Калининградская, Архангельская, Курская, Костромская, Мурманская области,
Еврейская автономия,
Ямало-Ненецкий автономный округ.

Можно ли продать аварийное жилье

Если дом признан аварийным, квартиру в нем можно продать, но стоимость ее может несколько отличаться от рыночной.

Определяя выкупную цену за аварийное жилье, следует брать во внимание оценочную стоимость квартиры, а также понесенные затраты собственника на изъятие жилья и других расходов, связанных с объектом недвижимости.

Конечная цена определяется, исходя из договоренности между двумя лицами — покупателем и продавцом.

Получили квартиру по переселению можно ли ее продать

Добрый день уважаемые специалисты! Вопрос следующий: Имел в собственности более 5 ти лет квартиру. Дом был признан ветхим и я был переселен в 2016 году в новый дом.

На руках свидетельство 2016 года и договор мены равноценных квартир. Сейчас я собираюсь продавать эту квартиру.

Буду ли я платить налог? Ведь по существу меня переселили вынужденно и как мне кажется повесить на меня налог с продажи это слишком)). Прошу дать ответ.

[2]

Здраствуйте! Покупаем дом. Продавец чтобы платить меньше налогов хочет указать в договоре купли продажи сумму по меньше, а остальные деньги которые получит сделать расписку. Дом покупается в ипотеку. Нас в семье 5 человек жена не работает 3 детей старший 1 класс заканчивает. Получается работаю только я. Скажите какие риски есть при такой покупке? Что посоветуете? Спасибо

Нюансы переселения из ветхого жилья, если есть квартира и в других случаях

Жильцов из аварийных домов переселяют в дома, попавшие в госпрограмму расселения ветхого жилья.

Посмотреть заранее, кто из застройщиков является участником программы строительства новых домов для расселения можно на сайте Фонда содействия реформированию ЖКХ (https://www.reformagkh.ru/). Для получения необходимых сведений нужно указать свой регион и город. Также информацию можно уточнить, непосредственно обратившись в местную администрацию.

Каковы особенности переселения собственников из ветхого жилья

Здравствуйте ! Нас переселяют квартиры уже нашли , у нас 2-х квартирный дом , сосед соцнайм мы собственники , соседу не понравилось предлогаемое нас устраивает , по сути меня устроит любое предложение мне не важно даже сколько будет комнат , т.к.

я не хочу чтобы на голову нам упал потолок , а это к этому все идет , стена уже разехалась на 2 см , нам сказали соседям не понравилось ждите пока им понравится . Это справедливо , хотя они здесь не живут они ее сдают , а они проживают в комунальных квартирах .

Что мне делать подскажите пожалуйста . Спасибо .

Читайте так же: Можно ли вернуть в магазин мебель

Здравствуйте. У меня такой вопрос — нас переселяют из частного дома (который в собственности) квадратурой 34,1 кв.м. Администрация города предложила нам искать варианты жилья самостоятельно и разрешили искать ее по области.

На сайте администрации были предложения в новостройке в другом городе. Мы посмотрели квартиру и нам очень понравилась. Но одна проблема. Застройщик продает квартиры с жилой площадью 34.03, но при этом есть балкон 6,47 кв.м. входящий в площадь продажи и того 40,5 кв.м.

Позволят ли нам взять такую квартиру?

Можно ли продать квартиру полученную по реновации

Возможность сэкономить деньги. Стоимость хрущевки в доме под снос ниже стоимости нового, только что отремонтированного жилья.

Это значит, что купив жилое помещение в старом доме и попав под программу реновации, покупатель сможет значительно сэкономить денежные средства и остаться «в плюсе», потому что будет переселен в новое жилье, которое стоит значительно дороже.

Сумма вложений в данном случае окажется значительно меньше реальной стоимости новой квартиры, в которую гражданин может быть переселен.
Возможность в будущем получить просторную квартиру. Владельцев тесных комнат в ветхом жилье переселяют в новые, просторные жилые помещения.

Таким образом, покупка жилья в старых хрущевках дает возможность не только сэкономить, но и получить просторное жилье без серьезных вложений.
Возможность получить квартиру с полной отделкой. В большинстве случаев жилье в новостройках сдается без отделки.

Это значит, что после приобретения нового жилья, гражданину еще придется потратить большую сумму на ремонт. Как показывает статистика, на ремонт такой однокомнатной квартиры в столице уходит примерно 1 млн. рублей. А вот переселение по программе реновации должно происходить в жилые помещения с полной отделкой.
Возможность переселения в благоустроенный район. С программой реновации связано возведение рядом с новыми домами объектов социального назначения. К ним относятся школы, детские сады, больницы, поликлиники, спортивные площадки и т.д. Также предполагается благоустройство парков, пешеходной зоны, мест для отдыха.

Все это значит, что при переселении из хрущевки гражданин не только станет владельцем новых квадратных метров, но и получит доступ к новым социально-значимым объектам.

В последнее время термин «реновация» набирает популярность. Программа реновации – это программа расселения граждан из ветхого малоэтажного жилья. Старые жилые помещения, из которых переселяют жителей, подлежат реконструкции или сносу. Вся программа направлена на улучшение жилищных условий граждан и изменение внешнего облика городов, стремящихся к модернизации.

Условия переселения собственников и нанимателей из аварийного жилья

Сумма компенсации рассчитывается по показателям кадастровой стоимости недвижимости. В большинстве случаев она не соответствует реальной рыночной цене квартиры, поэтому собственники могут оспорить расчет, предложенный местными властями. Для этого нужно провести независимую оценку квартиры, а отчет эксперта будет использоваться как доказательство в судебном процессе.

конструктивные узлы и несущие элементы здания разрушены или деформированы, а их восстановление в ходе капитального ремонта невозможно или нецелесообразно;
если установлена угроза обрушения дома, подтвержденная актом экспертизы;
если территория, на которой расположен дом, затоплена или имеется реальная угроза затопления (не учитываются факты сезонного подтопления домов, не угрожающие их функциональным характеристикам);
частичное или полное разрушение здания в результате природных или техногенных чрезвычайных событий (ураганы, взрывы газа, землетрясения и т.д.).

Нюансы переселения из ветхого жилья собственников

В случае проведения реконструкции или капремонта необходимости переселения жильцов государственные органы будут обязаны предоставить им для проживания другое жилье. Жилые помещения на такие цели выделяются из маневренного жилого фонда. Граждане, не согласные на переселение, могут быть выселены принудительно по решению суда.

Принципиальное отличие ветхого жилья от аварийного заключается в том, что последнее имеет такие деформации, которые приводят или могут привести к обрушению. Поэтому проживание в таких помещениях опасно для здоровья и жизни людей. А в ветхом, даже учитывая высокую степень износа, можно проживать.

Вс пояснил, какое жилье будет равнозначным при переселении

Верховный суд постановил, что предоставляемое для переселения из аварийного дома жилье считается равноценным, если оно благоустроено, равнозначно по общей площади ранее занимаемому и находится в границах того же населенного пункта. При этом не играет роли величина жилой площади и количество комнат в новой квартире, пишет Newsru.com

Соответствующее решение Верховный суд вынес в ходе разбирательства по делу семьи из Кемеровской области, проживавшей в своей квартире на условиях соцнайма. Дом, где находилось их жилье, был признан аварийным, региональные власти выделили семье новую квартиру.

Изначально согласившись переехать в новое жилье также на основе соцнайма, семья позднее отказалась покидать трешку в своем старом аварийном доме (54 кв.метра общей площади, 34 кв.метра жилой) и въезжать в предложенную двухкомнатную квартиру (56 кв.метра общей площади, 25 кв.метров жилой). Город расторг с семьей договор соцнайма, что стало поводом для судебного разбирательства.

Региональные суды постановили, что предоставляемые переселенцам из ветхих домов новые квартиры должны быть не меньше старых по количеству комнат, размеру общей и жилой площади.

Однако Верховный суд с решениями своих коллег на местах не согласился.

Эксперты полагают, что это дело необходимо также довести до Конституционного суда, в противном случае прецедент может быть использован против москвичей в ходе планируемой в городе реновации.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

— Мои родители купили кооперативную квартиру в Москве в 1966 году и в течение 15 лет выплатили рассрочку, в 90-х годах мама оформила частную собственность на эту квартиру (не приватизация), сейчас по программе сноса хрущевок ей дали новую квартиру по договору мены (в принудительном порядке, она переезжать не хотела), собственность будет оформлена после 01.01.16. Ей уже 80 лет, и я хочу забрать ее к себе в Санкт-Петербург и купить квартиру рядом с собой, цены в Питере в два раза меньше, чем в Москве. Вопрос: должна ли она платить налог с продажи своей московской квартиры и почему?

Отвечает директор по аудиту компании «Что делать Аудит» (входит в консалтинговую группу «Что делать Консалт») Татьяна Ефимова:

Как рассчитать налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Нужно ли платить, если срок владения менее 3 лет?

Наследство приносит с собой не только радость, но и хлопоты, в том числе расходы. Налоги при получении квартиры выплачивать не нужно. Но в дальнейшем может появиться желание или необходимость её продать. Важно знать, в каких случаях при этом придётся заплатить налог. А также как его правильно рассчитать и до какого времени выплатить.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (804) 333-20-57 . Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Обязателен ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Нужно ли платить налог, определяется тем, как давно была получена жилая недвижимость:

если прошло менее 3 лет, нужно платить НДФЛ (о том, можно ли продать квартиру после вступления в наследство менее 3-х лет, мы писали в отдельном материале);
Если прошло три года или больше, платить не нужно.

Этот срок отсчитывается со дня смерти того, кто жильё завещал (о плюсах и минусах завещания по сравнению с дарственной мы рассказывали здесь). Это необходимо помнить, так как наследство можно принять не раньше, чем через полгода после этого события (о тонкостях и нюансах оформления наследства на квартиру читайте тут).

Как рассчитать ставку?

Это правило можно выразить формулой:

(Стоимость квартиры) х (НДФЛ) = (размер налога)

Ставка налога на доходы при продаже недвижимости такая же, как и в других случаях. В общем случае она составляет 13%.

В качестве базы для расчёта берётся:

Стоимость жилья по договору купли-продажи, если она больше, чем 70% от её кадастровой стоимости.
70% кадастровой стоимости, если она меньше цены по договору.
Если недвижимость получена до 2016 года, налог рассчитывается только по продажной стоимости.

Кадастровая стоимость берётся от 1 января года продажи квартиры. Узнать её можно в Росреестре. Если по каким-то причинам кадастровая стоимость не определялась, используется продажная. Если квартира продаётся в рассрочку, базой будет её полная стоимость, а не один из взносов.

Есть ли льготы для пенсионеров?

Пенсионеры обладают рядом льгот по оплате различных платежей. Поэтому их часто интересует, снижена ли для них ставка налога при продаже унаследованной квартиры. К сожалению, это не так. Пенсионеры должны оплачивать НДФЛ наравне со всеми.

Сколько придется заплатить иностранцу?

Собственник может завещать своё имущество и не гражданину России. В этом случае размер налога зависит от того, сколько времени иностранец проводит в РФ. Если в год продажи он пробыл здесь:

183 дня и больше, ставка будет тоже 13%.
Если меньше этого времени, то придётся заплатить 30% от стоимости.

В первом случае правила определения налоговой базы в обеих ситуациях не меняются. Они зависят от того, когда квартира была получена, и от её стоимости. Во втором не имеет значения, когда было получено наследство. Уплачивать налог придётся независимо от этого.

Пример 1: Гражданин РФ получил в наследство квартиру от родственника, умершего в 2015 году. В 2017 году он продал её за 5 млн 863 тысячи рублей. Поскольку трёх лет до момента продажи не прошло, необходимо заплатить НДФЛ. Так как квартира получена до 2016 года, он рассчитывается от стоимости квартиры по договору.
НДФЛ = 5 863 000 х 13% = 762 190 руб.
То есть в этом случае придётся заплатить 762 тысячи 190 рублей.
Пример 2: Квартира была получена в 2007 году. В этом случае при продаже ничего платить не нужно.
Пример 3: Недвижимость была завещана гражданину Белоруссии. Он продаёт её за 5 млн 97 тысяч рублей, что больше её кадастровой стоимости. В год продажи он провёл в России менее 183 дней. Сумма, которую он должен уплатить будет рассчитываться так:
НДФЛ = 5 097 000 х 30% = 1 529 100
То есть он должен выплатить 1 млн 529 тысяч 100 рублей.

Право на имущественный вычет

При уплате НДФЛ граждане имеют право на налоговый вычет. Его размер равен:

стоимости проданного имущества, если она составила 1 млн рублей и менее.
1 млн, если недвижимость продана дороже.

За налоговый период, то есть год, вычет можно применять только один раз и только по отношению к одной сделке. В следующем году можно использовать его снова.

То есть при необходимости продать два объекта недвижимости выгоднее будет сделать это в разные календарные годы.
При использовании имущественного вычета расчёт производится таким образом:

(Стоимость квартиры – размер вычета) х (НДФЛ) = (размер налога)

Расходы на приобретение квартиры наследодателем не учитываются для уменьшения размеров НДФЛ. Не имеют значения и расходы на ремонт, уплаты коммунальных платежей и т. п.

Пример.
Если бы в первом примере продавец воспользовался бы правом на налоговый вычет, расчёты были бы такими:
НДФЛ = (5 863 000 – 1 000 000) х 13% = 4 863 000 х 13% = 632 190
То есть заплатить пришлось бы 632 тысячи 190 рублей, а не 762 тысячи 190 рублей.

Можно ли реализовать недвижимость без расходов в ФНС?

Существует несколько законных способов:

дождаться, когда пройдёт три года с момента возникновения права на жильё;
воспользоваться вычетом, если стоимость квартиры не выше 1 млн рублей.

Иногда у продавцов возникает соблазн написать в договоре неверные сведения, чтобы избежать выплат. Но если цена квартиры сильно занижена, это может привлечь внимание налоговых органов.

В таких случаях возможно начисление ими НДФЛ и штрафа за неуплату.

Как быть владельцу доли?

В расчёте его размера при получении доли есть свои особенности. Здесь имеет значение, была ли до этого у наследника доля этого жилья в собственности. Если да, то отсчёт срока владения ведётся с первой доли. И если он больше трёх лет, платить не нужно.

Пример 1: Мать и сын были собственниками квартиры в равных долях в течение 10 лет. После смерти матери сын получил в наследство вторую половину квартиры. В этом случае он освобождается от выплат, так как уже владел долей этой недвижимости более 3-х лет.
Пример 2: Отец и дочь совместно купили квартиру. Через 2 года отец умер, оставив свою долю дочери. Если продать это жильё в том же году, дочери придётся платить налог. К этому времени ещё не пройдёт необходимого срока для освобождения от него.
Пример 3: Бабушка, единственная собственница квартиры, завещала её внукам. При продаже им придётся платить налог на доходы, так как долей у них раньше в собственности не было.

В таких случаях действует имущественный вычет (и в этом случае он может покрывать всю стоимость, поскольку она будет ниже). Но есть один нюанс, связанный с оформлением продажи.

Если заключается один договор со всеми собственниками, вычет делится на всех. Каждый может воспользоваться частью в соответствии с долей жилья. Чтобы была возможность оформить вычет на полную сумму, придётся оформить отдельный договор с владельцем каждой доли.

В остальном уплата происходит так же, как и при продаже всей квартиры. Сроки и правила заполнения декларации остаются теми же.

Какие сроки установлены законом?

Сначала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ
На это отводится время до 30 апреля следующего при продаже года.
Важно: Если последний день сдачи – выходной или праздничный, срок автоматически продлевается до следующего рабочего дня.

Декларация подаётся в районное отделение ФНС по месту прописки плательщика . Взять её можно там же или скачать из интернета на сайте ИФНС.

Заполняется декларация на компьютере или от руки, к нему нужно приложить копии всех подтверждающих документов. В данном случае потребуются:

паспорт.
ИНН.
Завещание.
Договор купли-продажи.
При желании оформить имущественный вычет – заявление на его получение.

Подать документы можно:

лично в налоговом отделении;
через представителя, на которого оформляется специальная доверенность;
по почте;
через интернет (если оформлена электронная подпись и есть регистрация на сайте ФНС).

Справка! При отправке почтой понадобится заверить копии у нотариуса. Если документы подаются через интернет, понадобятся электронные копии, а при личном обращении лучше иметь при себе и оригиналы.

Полученные данные проверяются, затем продавцу направляется квитанция для оплаты. Перечислить деньги можно:

в любом банковском отделении;
онлайн (но данную услугу предоставляют не все банки).

Это нужно успеть сделать до 15 июня того года, когда была подана декларация.

Пример. Квартира продана 25 мая 2017 года. Значит, отчитаться об этом придётся до 30 апреля 2018 года. А заплатить налоги нужно до 15 июня 2018 года.

Если вычет покрывает стоимость квартиры или доли в ней, подавать декларацию всё равно нужно. Налоговыми органами фиксируется, что он был использован в этом периоде.

Последствия нарушений: пени, штраф, доначисления

Если подать отчётность с опозданием или не сделать этого, налоговая служба начислит штраф. Он рассчитывается так. Количество месяцев, на которое задержана декларация, умножается на 5% от размера НДФЛ. Одновременно действует правило, по которому общая сумма не должна быть меньше 1 тысячи рублей или больше, чем 30% от НДФЛ.

При опоздании по оплате налога придётся заплатить пени: 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Если опоздание обнаружит ФНС, она может наложить и штраф. Его размер составляет до 20% от суммы налога. А при умышленной неуплате он может быть увеличен до 40%.

При занижении стоимости квартиры возможно доначисление налога. Дополнительно придётся заплатить пени и штраф.

Справка! Если собственник – несовершеннолетний, подачей декларации и уплатой налога занимается его родитель (или опекун).

Как видим, необходимость уплаты НДФЛ зависит от того, сколько времени прошло со смерти наследодателя. Ставка налога зависит от статуса (гражданин, резидент или нерезидент). Также есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу с помощью использования вычета.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (804) 333-20-57 (Вся Россия)

Это быстро и бесплатно!

Можно ли продать квартиру, полученную по реновации

На данный момент программа переселения по реновации только начала свою практическую реализацию. Большая часть нормативных актов принята, и первые жильцы переехали в дом на 5 Планерной улице.

По предварительным опросам до половины новоселов планируют продать приобретенное по программе жилье. У них возникает целый ряд вопросов. Главный среди них в том, можно ли продать квартиру, полученную по реновации.

Если можно, то придется ли платить налоги и когда в принципе можно будет это сделать? Обо всем этом и других важных сопутствующих моментах расскажет эта статья.

На каких основаниях будут выдаваться квартиры по реновации

На сегодняшний день в РФ допускается пользование жилыми помещениями на праве собственности и социального найма. При переселении из многоэтажек по программе это будет учитываться, и скажется на последующем распоряжении жильем.

Собственники смогут по своему выбору получить равнозначные или равноценные жилые помещения, либо ограничиться денежной компенсацией, рассчитанной исходя из рыночной стоимости жилья. Наниматели по договору соц.

найма не смогут претендовать на деньги, равно как и собственники помещений, в которых зарегистрированы по месту жительства несовершеннолетние дети, если им некуда перерегистрироваться.

При получении нового жилья на них будет сохраняться прежняя форма пользования.

https://www.youtube.com/watch?v=H2W8Y16l0VY

Собственники оформят жилье в собственность, а наниматели по договору соц. найма.

Как можно распорядиться квартирами, полученными по реновации

Жильцы по соц. найму не являются собственниками недвижимости и не могут прямо распоряжаться ей. Это значит, что официально продать квадратные метры до приватизации они не смогут. Однако после получения жилья они сразу смогут его приватизировать совершенно бесплатно. При этом срок владения новым жильем для налогообложения будет отсчитываться с момента приватизации.

Конечно, есть вариант с регистрацией третьего лица и последующей выпиской прежнего нанимателя после передачи денег. Однако безопасной и законной сделкой купли-продажи это считать нельзя.

Внимание! Собственники же смогут распоряжаться своим новым жильем в полной мере с момента оформления всех документов и регистрации права собственности. Им доступны мена, купля-продажа, дарение своих квадратных метров.

При этом нужно учитывать возможность приобретения дополнительных квадратных метров со скидкой в 10%. Хотя уже сейчас в этом вопросе есть сложности. По оценкам риелторов, цена на дополнительные метры фактически оказываются на уровне рыночных.

Стоимость дополнительных метров по программе реновация

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по реновации

Закон меняется в соответствии с текущими реалиями. Так, в п.2 ст. 217.1 НК РФ были внесены поправки.

В соответствии с ними для собственников долей или квартир полученных по реновации, определен срок владения помещениями не с момента заключения договора на получение нового жилья по программе, а исходя из срока владения отданной по программе жилплощади. Это значит, что в зачет для срока налогообложения пойдут все годы, которые человеку принадлежало старое жилье.

Это не значит, что переселенцы автоматически смогут не заплатить налог. На них распространяются нормы НК РФ о периоде, после которого, продажа недвижимости не облагается 13% налогом.

Ндфл с продажи квартиры, полученной по расселению

Платят ли налог с продажи жилплощади, в том числе полученной по расселению? Согласно ст. 208 НК РФ (пп.5 п.1), выручка от реализации недвижимости в нашей стране облагается НДФЛ в размере 13 процентов от суммы вырученной продавцом дохода. Но такой налог уплачивается только тогда, если период владения собственностью не доходит до минимальной.

Расчет НДФЛ

При реализации новой жилплощади многие считают, что 5-летний срок отсчитывают со времени вручения в собственность предыдущего жилья. Так как расселение происходило с изымания старого жилища, то есть принудительно, нынешняя жилплощадь приобреталась даже и без согласия владельца.

Но исключений из законодательства здесь не существует — сроки владения предыдущей жилплощадью не учитывают. Помимо прочего, если вы уже практически живете пять лет в новом объекте недвижимости, еще не значит, что платить НДФЛ при ее реализации не нужно.

Налог с реализации квартиры, приобретенной по расселению

С 1 января 2016 года законодательство продлило сроки владения, необходимого для того, чтобы освободить налогоплательщиков от налогового сбора, до пяти лет.

Данное положение относится к данному имуществу, зарегистрированному с указанной даты.

Согласно закону, в большинстве случаев, для того, чтобы не рассчитывали подоходный налог при реализации жилого помещения, нужно владеть им на праве собственности не менее пяти лет.

статью ⇒ НДФЛ при продаже квартиры полученной по наследству.

А что касается жилья, полученного при переселении из ветхих и аварийных зданий? Для объектов, приобретенных после 1 января 2016, ст. 217.1 НК РФ установлен для целей налогообложения доходов такие минимальные максимальные сроки владения имуществом:

три года для жилья, приобретенного в собственность при наследовании либо в результате дарения, процесса приватизации, ренты;
пять лет в прочих ситуациях.

Важно! При расселении ветхого жилья, которое принадлежит гражданину на праве собственности, принимают во внимание только период владения выданной жилплощадью.

Опираясь на ст. 576 ГК, к договору мены применяют требования купли-продажи. Точнее, собственник имеет право на имущественный вычет (от суммы, не превышающей 1 млн. руб.), или снизить сумму дохода, облагаемого налогом, от реализации жилища на сумму затраченных и документально утвержденных трат, связанных с его приобретением.

Заявка об имущественном вычете

В ситуации если пяти лет со времени выдачи документа о собственности на нынешнее жилье не истекло, соответствующий вычет, который возможен при ее реализации, равен всего 1 млн. р. (ст. 220 НК РФ пп. 1 п. 1).

Рассмотрим примерный расчет. При продаже однокомнатной квартиры на сумму 1 600 000 руб. размер НДФЛ будет 78 000 руб. ((1 600 000 – 1 000 000) х 13 процентов). В случае если жилье дороже, налоговый сбор будет непосильным.

Для получения вычета необходимо направить декларацию в налоговую не позже 30 апреля года, идущего за годом реализации. НДФЛ требуется уплатить не позже 15 июля этого же года.

Учет расходов при приобретении нового жилья

Какие конкретно затраты имеются в виду в налоговом законодательстве не обозначено. Учитывают расходы разного рода, подходящие под это понятие. Так как в нашей ситуации реализуемый объект недвижимости получили в обмен на старый, учитывается:

стоимость предыдущей жилплощади на дату передачи ее городу. Она отмечается в договоре мены, подписанным с госорганами (ЖК РФ, ст. 32);
траты на приобретение предыдущего жилого помещения.

Вопросы и ответы

Имеет ли гражданин право реализовать квартиру, которая получена по программе под названием «Ветхое жилье»?

Если жилое помещение предоставляется на праве соцнайма, постояльцы вправе его приватизировать, и каких-нибудь обременений по последующей реализации не существует. Если оно выдается на праве собственности, после составления необходимой документации, его также возможно реализовать.

Квартиру в новостройке выдали по расселению в 2016 году. В собственности жилье менее пяти лет. При реализации продающая сторона подпадает на налог?

Сроки нахождения жилья в собственности с учетом сроков владения старой жилплощадью не предусмотрены согласно ст. 217 НК РФ (пункт 17.1).

Следовательно, в ситуации переселения из ветхого (или аварийного) жилища, принадлежащего собственнику, при расчете принимается только время владения нынешней жилплощадью.

При реализации недвижимости, приобретенной по договору мены по соответствующей программе, предусмотрен налоговый сбор 13 процентов от суммы, которая превышает миллион рублей, либо от полученной разницы между доходом от проданной квартиры и расходами на ее приобретение.

Пример 1

В сентябре 2017 года по программе «Ветхое жилье» наша семья получала новую квартиру. У нас имеется возможность обменять недвижимость в другом районе и на большую площадь, сразу в момент переезда. Будет ли сделка облагаться налоговым сбором? Необходимо ли нам заключать договор? Мы хотим продать жилье за 2,1 млн. руб., купить новое за 2,7 млн. руб., то есть разница равна 600 тыс. р.

Во время продажи жилого помещения, которое выдали по договору мены по программе ветхого жилья, выплачивается сбор в размере 13 процентов от суммы, большей 1 млн. р.

, либо от разницы между доходом от проданной квартиры и расходами на ее приобретение.

Если вы обменяете жилплощадь на больший метраж по договору мены, в любом случае к ней будут применять требования, относящиеся к сделке купли-продажи.

При приобретении жилья (за 2,7 млн. руб.) можно воспользоваться также вычетом — в размере не более 2 млн. р. Но только если ранее этой привилегией налогоплательщиком не пользовались. Вы вправе возвратить 260 тыс. руб. (13 процентов от 2 млн. руб.).

Пример 2

Мать и отец приобрели кооперативное жилье в Ленинграде в 60-х годах. За 15 лет смогли выплатить рассрочку, в 96 году родители оформили в собственность это жилье (не приватизировали).

В настоящее время по программе «Ветхое жилье» мать получила жилплощадь по договору мены (вынужденно, не хотела переезжать), право собственности она получила после 01.01.16. Матери уже 82 года, я забираю ее к себе, чтобы купить недвижимость рядом с собой.

Нужно ли платить налоговый сбор с реализации квартиры мамы и почему?

«Каких-то льгот и скидок пенсионерам в этом случае законодатель не предусмотрел. Законодатель предусмотрел правила для всех. Выплатить налог при реализации квартиры требуется. Траты на приобретение объекта недвижимости будут равны стоимости жилой площади, отмеченной в договоре мены.

Когда в соглашении цена не отмечена, учитывается рыночная стоимость продаваемого объекта, а также размер доплаты от разницы цены недвижимости. Стоимость устанавливает оценщик, согласно ФЗ от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ», — разъясняет юрист фирмы «НДВ-Недвижимость» В.

Дронов.

Таким образом, реализовав жилье, приобретенное по договору мены по программе «Ветхое жилье», предусмотрен НДФЛ в размере тринадцать процентов от суммы, превышающей 1 млн. руб., либо от разницы доплаты между суммой дохода от продажи и расходов на приобретение.

статью ⇒ Налоговый вычет при продаже квартиры.

Типичные ошибки при продаже квартиры, полученной по расселению

Ошибка №1. Предлагать жилье по высокой цене

Эта ошибка сегодня является ключевой. Дело в том, что продавец просто не успевает следить за рынком недвижимости. Покупатели смотрят и на сроки, то есть, сколько времени квартира продается. Если жилое помещение не продается в течение долгого периода, то могут возникнуть подозрения, что это – неликвидная недвижимость, либо у объекта продажи имеются проблемы в юридическом плане.

Ошибка №2. Не предоставлять скидку или не давать бонус

Еще несколько времени назад торговались в самый последний момент, после чего стороны пожимали друг другу руки и заключали сделку.

Сейчас покупатели все чаще спрашивают о бонусах и скидках при первом звонке по телефону.

Если беседа о дисконте не клеится, у потенциального клиента сразу теряется интерес к недвижимому имуществу, он отказывается смотреть жилую площадь. Покупателя на сегодняшний момент необходимо чем-то заинтересовать.

Нужно ли платить налог при продаже полученной по наследству квартиры как он рассчитывается

До 2016 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от уплаты налога, составлял три года.
С наступлением 2016 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок.
Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества:
Для всего остального имущества срок равен пяти годам.

Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года.

Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен.

По общему правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права другому владельцу.
Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.
Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2011 году, а право собственности было оформлено лишь в 2015, то при продаже квартиры в 2015 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Полученный от продажи доход может быть уменьшен на налоговый вычет в сумме 1 млн. рублей.

Соловьев Л.Б. в 2015 году получил по наследству квартиру. В 2016 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:

Если Соловьев решит воспользоваться вычетом, сумма подоходного платежа к уплате в бюджет будет равна 474 808 руб.:
(4 652 369 – 1 000 000) * 13%
Если при реализации наследуемого имущества возникла обязанность уплатить налог с дохода, то данную прибыль необходимо отразить в налоговой декларации по форме 3- НДФЛ.
Указанный документ должен быть представлен в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда было продано имущество и получен доход.
Необходимо отметить, что в случае, если сумма к уплате равна нулю (вычет больше, чем полученный доход) декларацию все равно придется сдать.
Если отчетность в срок не будет сдана в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в сумме не меньше 1 000 руб.
Налог должен быть уплачен в бюджет в срок не позже 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход.
В 2017 году я получил наследство на квартиру после смерти родственника , какой налог на продажу квартиры я должен оплатить государству после продажи этой квартиры , если родственник умер в 2014 году ?

Здравствуйте Владимир. 4 февраля 2017 года я получил квартиру в наследство.в июле 2017 года я её продал за 530000 тысяч рублей.Сам я проживаю в Германии.какой налог я должен заплатить

налог при продаже квартиры, полученной по наследству. Наследников трое

Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на вопрос. В марте 2010 года умирает родственник, оставляя в наследство завещание на квартиру. В октябре 2010 года квартира продается за 750 тыс. рублей. Налог за продажу квартиры не уплачен, т.к сказали, что квартира стоит меньше миллиона платить не надо. 20.

07.2017 г. приходит повестка в суд о рассмотрении административного дела о не выплаты налога и пени. Почему налоговая почти через семь лет предъявляет выплатить налог притом , что не было ни уведомлений никаких других документов до этого времени.

Что делать , какие действия должны быть моими?

В 2017 году я получила наследство на квартиру после смерти бабушки. Какой налог от полученной прибыли за продажу квартиры я должна оплатить государству если продала эту квартиру за 1 000 000 рублей, а кадастровая стоимость квартиры составляет 1 024 000 рублей.

С 2016 года вступили в силу правки в НК РФ, затрагивающие особенности расчета НДФЛ при реализации имущества, стоимость которого по договору купли-продажи на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости.

Если продажная стоимость недвижимости на 30 и более процентов ниже кадастровой, НДФЛ рассчитывается по формуле:Кадастровая стоимость х 0,7В Вашем случаем, продажная стоимость квартиры составляет менее 30% от кадастровой, в связи с чем, налог рассчитывается в общем порядке.

Также, при расчете НДФЛ Вы можете применить льготу в размере 1 млн.руб. Так как продажная стоимость равна 1 млн.руб. при использовании вычета сумма НДФЛ к уплате составит 0 руб.

При этом, несмотря на то, что налог уплате подлежать не будет, в срок до 30.04.2018 года Вам необходимо будет подать в ИФНС по месту прописки отчетность по форме 3-НДФЛ с отражением полученного в 2017 году дохода.

Получила в наследство квартиру, 3 года после смерти наследодателя не истекло. Если я квартиру обменяю либо после продажи сразу куплю квартиру дороже по стоимости, как тогда будет исчисляться налог?

Скажите если бабушка умерла 3,5 года назад.оставила нам с братом завещание по 1/2 каждому дома.документ собственности мы получили в 2017 году.дом продаём. Нужно ли нам подавать декларацию и оплачивать налог 13 процентов. дом по кадастру 1300.000.