Как оформить налоговый вычет, если живешь в другом городе?

Прежде всего давайте разберемся с вопросом, что такое налоговый вычет и кому он положен, так как сегодня еще можно встретить людей, которые не слышали такого понятия, и соответственно, не пользуются своим законным правом. Хотя такая помощь от государства может существенно пополнить семейный бюджет, а также, например, поможет досрочно погасить ипотеку или уменьшить ежемесячный платеж.

Налоговый вычет, по данным ФНС России — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Кому положен налоговый вычет?

Получить налоговый вычет может плательщик налога на доходы физических лиц.

Какие существуют налоговые вычеты?

Законом выделено 5 групп налоговых вычетов, из которых нас, как физических лиц, интересуют преимущественно 3:

• стандартные налоговые вычеты, например, на детей — в размере 1400 руб. на первого и второго ребенка и 3000 руб. — на третьего и последующих детей, и другие вычеты (ст. 218 НК РФ);
• социальные, например, на лечение, обучение, благотворительность и другие (ст. 219 НК РФ);
• имущественные, то есть вычеты на приобретение квартиры, дома или земельного участка (ст. 220 НК РФ);

Как получить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет можно двумя путями:

• через налоговую;
• через работодателя;

Для получения налогового вычета через налоговую по окончании календарного года в инспекцию необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ, а также подать пакет документов, подтверждающих Ваше право на вычет. Подробнее об этом читайте в наших следующих публикациях.

Для получения налогового вычета через работодателя сразу после возникновения права на вычет необходимо обратиться в налоговую инспекцию с  пакетом документов. В этом случае необходимость заполнения 3-НДФЛ отпадает. После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю, с работника не будет удерживаться НДФЛ при выплате заработной платы.

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя (а не через налоговый орган), был вычет при покупке жилья.

Однако, с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 НК РФ в новой редакции).

Каким путем пойти решает каждый сам, однако очевидные преимущества первого способа в том, что 13% от суммы понесенных затрат возвращаются на счет всей суммой, то есть «кучкой», что намного приятнее и ощутимее для семейного бюджета. Во втором случае, однако, не надо ждать конца календарного года.

При осуществлении в одном налоговом периоде (году) расходов на покупку недвижимости, оплату лечения и (или) обучения, гражданин вправе заявить их все в налоговой декларации за указанный период.

Как  получить налоговый вычет через налоговую?

Через налоговую инспекцию возможны 3 варианта подачи документов на налоговый вычет:

• лично;
• по почте заказным письмом;
• через личный кабинет на сайте налоговой.

Преимущества личного посещения налоговой очевидны, так как инспектор при Вас может  проверить предоставленный Вами пакет документов и сообщит, если чего-то не хватает.

Однако оформить налоговый вычет можно только по адресу постоянной прописки.

Таким образом, если Вы например, прописаны в Нижем Новгороде, но давно живете и работаете в Москве, соответственно не имея там постоянной регистрации, то получить налоговый вычет Вы сможете только в Нижнем Новгороде в той инспекции, к которой Вы относитесь по прописке.

В таком случае личное посещение инспекции весьма затруднительно и лучшими способами отправки документов на получение налогового вычета будут отправка по почте или через Интернет. Однако, если Вы предоставите неполный комплект документов, придется подавать корректирующую декларацию.

Несомненно подать налоговую декларацию проще и удобнее через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Но на одном из форумов была поднята такая тема, что граждане подали документы через ЛК, а выждав положенных 4 месяца, узнали, что налоговая не принимает так, и требуется личное присутствие.

Так что лучше все таки сначала позвонить в налоговую инспекцию, к которой Вы прикреплены, и уточнить этот вопрос. Особенно это касается небольших городов и населенных пунктов.

В какой очередности возвращаются налоговые вычеты?

Если размер социального вычета небольшой, то можно включить в одну декларацию 3-НДФЛ все затраты как по лечению/обучению, так и на покупку недвижимости.

Налогоплательщику за конкретный год в первую очередь необходимо получить социальные налоговые вычеты (недополученный остаток которых сгорает в следующие годы) и только потом — имущественные.

Сколько раз можно использовать имущественный налоговый вычет?

До 2014 года в Налоговом Кодексе присутствовало ограничение, что налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли может был получен человеком только один раз в жизни. При этом не имело никакого значения, за какую сумму было приобретено жилье, и в каком размере вычет был использован. Получить его еще раз было нельзя.

В новой редакции Налогового кодекса это ограничение было изменено: теперь, если вычет получен не в максимальном размере, то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Однако это относится к тем объектам, которые были куплены или построены после 1 января 2014 года.

Также по новым правилам вычет по процентам, если жилье приобреталось (строилось) в кредит, не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту, но только 1 раз в жизни.

Следует также помнить,что имущественный налоговый вычет не возвращается в следующих случаях:

• при покупке жилья у взаимозависимых лиц, например, у родителей, супруга, других близких родственников, работодателя и т.д.;
• покупка или строительство жилья осуществлялось с участием бюджетных средств (материнского капитала, субсидий и т.д.);
• право на вычет было реализовано ранее.

Каков максимальный размер налогового вычета?

Предельный размер имущественного налогового вычета — 2 млн. руб., то есть Вы можете получить 13% от суммы понесенных затрат на покупку (строительство) жилья (до 260 тыс. руб.).  Вычет могут получить оба собственника.

При покупке жилья в общую долевую собственность вычет будет распределяться пропорционально доле каждого, при  покупке в общую совместную собственность вычет можно распределить между собственниками в любой пропорции. Причем, если, например, квартира стоит 4 млн. руб.

, супруги могут получить по 260 тыс. руб. на каждого.

Кроме того при покупке жилья в кредит возмещению подлежит также 13% от суммы уплаченных процентов, но не больше 3 млн. руб. То есть Вы можете получить до 390 тыс. руб.

Максимальная сумма расходов на лечение и (или) покупку медикаментов составляет 120 тыс. руб. Вы сможете вернуть до 15 600 руб. (120 000 х 13%) каждый год.

Размер вычета за обучение детей составляет 50 000 руб. за человека. Максимальная сумма к возврату  будет равна 6 500 руб. (50 000 х  13%). Использовать вычет можно до достижения ребенком возраста 24 лет.

За какой период можно вернуть налоговый вычет?

Вернуть имущественный вычет можно за три предыдущих года. Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а вычет решили оформить в 2017 году, то Вы можете подать Декларацию 3-НДФЛ за 2014, 2015, 2016 годы.

Подать Декларацию на налоговый вычет налогоплательщик может в течение всего года.

Имущественный вычет по расходам на покупку жилой недвижимости не имеет срока давности, в отличие от социальных вычетов, срок заявления которых ограничен тремя годами с даты осуществления соответствующих затрат.

Сколько можно вернуть налога за 1 год?

Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога по ставке 13%.

Отсюда главное вытекает главное условие возврата подоходного налога — официальное трудоустройство.  При этом, получать вычет Вы будете до тех пор (столько лет), пока не получите полностью. Остаток имущественного вычета переносится на следующий год. При чем сначала можно вернуть налог только с суммы покупки, а только потом по процентам.

Каковы сроки возврата налогового вычета?

Налоговая инспекция назначает по Вашему заявлению камеральную проверку, которая длится до 3-х месяцев. В течение этого времени Вас могут попросить предоставить недостающие документы в случае возникновения такой необходимости. По прошествии 3-х месяцев сумма излишне уплаченного налога  в течении 1 месяца должна быть возращена на текущий счет, который Вы указываете в заявлении на вычет.

Упрощенный налоговый вычет с 2021 года — порядок получения

А вы знаете, что в России упростили получение налогового вычета? Теперь государство через личный кабинет на сайте ФНС будет уведомлять о том, что должно вам деньги. Расскажем, как работает новая система.

Нововведения

В Налоговый кодекс РФ внесены новшества, предусматривающие упрощенный порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ:

1. Имущественных.
2. Инвестиционных.

Желающим воспользоваться нововведением не нужно будет:

• заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ;
• собирать подтверждающие документы.

Налоговая, получив информацию от банков, выполняющих функцию налоговых агентов:

1. Сообщит о праве на получение вычета.
2. Предложит утвердить заявление.

Ранее, пока налогоплательщик самостоятельно не обращался в заявительном порядке за вычетом, собрав пакет подтверждающих документов, ему государство не возвращало деньги.

Кредит наличными от 5,5% на любые цели

Сроки

Обещают значительно сократить сроки возврата налога — почти в два раза. Если после подачи декларации приходилось ждать не менее четырех месяцев, то упрощенная подача на налоговый вычет предполагает:

• 1 месяц — на проведение камеральной проверки;
• 15 дней — на возврат налога.

Нужно знать о том, что налоговая инспекция, если найдет основание, может продлить срок камеральной проверки.

Пошаговый алгоритм действий

Налогоплательщик:

1. Оплачивает через банк, подключенный к сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке:
   • покупку недвижимости;
   • ипотеку;
   • оформляет индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
2. Банк по истечение года передаст информацию о расходах, понесенных клиентом, в органы Федеральной Налоговой Службы.
3. ФНС:
   • организует камеральную проверку полученной отчетности;
   • направляет в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление.
4. Налогоплательщик принимает решение воспользоваться предложением и подписывает заявление.

Обратите внимание, что заявление от ФНС появится в личном кабинете:

• не позже 20 марта, если сведения из банка были представлены до 1 марта;
• по истечение 20 дней с момента предоставления сведений, если они были представлены банком после 1 марта.

Упрощенный налоговый вычет 2021- дело добровольное

Как для налогоплательщиков, так и для банков, участие в системе обмена информацией — дело добровольное. 

Например, если гражданин оформил покупку недвижимости через банк, входящий в официальный перечень налоговых агентов, то он имеет право на выбор:

1. Заполнить заявление в личном кабинете ФНС, и получить возврат налога в ускоренном варианте.
2. При подписании договора с банком отказаться от передачи информации в налоговую инспекцию
3. Подать декларацию за прошлый год в привычном варианте.

Когда инициатива не нужна

Воспользовавшись нововведением, дающим право на вычет налога в упрощенном порядке, не нужно ничего делать:

• ни собирать документы;
• ни обращаться с заявлением в ФНС.

Нужно 20 марта следующего года после сделки дистанционно без привязки ко времени и к месту:

1. Зайти на сайт nalog.gov.ru.
2. Войти в личный кабинет физического лица:
   • по логину (ИНН) и паролю;
   • через Госуслуги.
3. Получить заранее заполненное заявление на получение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке.
4. Подписать заявление.

Следует иметь в виду, что присоединение банков к информационному взаимодействию с банками осуществляется на добровольной основе. Поэтому заключая договор по приобретению имущества или на ведение ИИС, уточните входит ли банк в перечень налоговых агентов.

Кредит «Лёгкий» в Экспобанке от 7,9%

Требования к налоговым агентам

Не каждый банк может стать участником информационного взаимодействия, а только тот, что имеет лицензию Банка России, позволяющую осуществлять:

• банковские операции;
• брокерскую деятельность;
• деятельность по управлению ценными бумагами.

Для кого не сработает новый порядок возврата вычета

В силу объективных причин упрощенный порядок вряд ли сработает, если квартира:

1. Была приобретена, но оплачена наличными. 
2. В новостройке была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020.
3. Была приобретена до 2020 года в период отсутствия доходов.

Новый порядок запущен, но в процессе работы появятся дополнительные разъяснения и доработки. Радует то, что государство взяло на себя заботу о налогоплательщиках и само предлагает вернуть им деньги.

Налоговый вычет удаленно из другого города

Оформление налогового вычета при покупке квартиры «под ключ» в другом регионе, городе России

Если Вы купили квартиру, жилой дом с земельным участком в ипотеку или без, Вы можете получить имущественный налоговый вычет на жилье! Но что делать и как оформить налоговый вычет на квартиру, если Вы живете в СПб, а прописка (регистрация) у Вас в другом городе, области, регионе России? Без личного посещения налоговой инспекции?* Не вникая в налоговое законодательство и тонкости заполнения 3 НДФЛ? 

Петербургский Правовой Центр предлагает Вам юридическую помощь:

После заключения договора мы берем на себя полный контроль за совершением всех действий, необходимых для оформления возврата подоходного налога, информируем Вас о ходе камеральной проверки.

Вам необходимо только один раз приехать к нам в офис заключить договор, после чего вся работа будет проводиться без Вашего присутствия.

Вам не нужно будет разбираться в законах и правилах заполнения документов, тратить время на поездки в ФНС и споры с камеральным инспектором и отделом перечисления денежных средств. Вам останется только получить денежные средства.

В 2020 году Оформление налогового вычета и заполнение 3-НДФЛ производится за 2020, 2019, 2018 года, а для пенсионеров дополнительно еще и за 2017 год.

1. Юридическая консультация, помощь в выборе оптимального решения вопроса
2. Анализ представленных документов и конкретной ситуации
3. Составление налоговой декларации по форме 3–НДФЛ.
4. Подготовка заявлений о перечислении денежных средств на счет налогоплательщика.

5. Расчет налога (НДФЛ) к возмещению.
6. Формирование пакета документов, необходимого для подачи в налоговую инспекцию.
7. Подача пакета документов в налоговую инспекцию почтовым отправлением, отслеживание поступления документов в налоговую инспекцию.

8. Отслеживание хода камеральной проверки и перечисления денежных средств Клиенту.

• Стоимость услуги по оформлению имущественного вычета составляет 3800 рублей.
• Предварительная запись на оформление возврат налога осуществляется по телефону:+7(812)982-11-11, viber, whats app: +7(905)212-11-11.
• Со списком документов, необходимых для оформления налогового вычета в 2018 году при покупке квартиры, жилого дома, комнаты, можно ознакомиться здесь. 
• Также наша Компания оказывает услуги по оформлению социального и инвестиционного вычетов во всех регионах России:

1. Стоимость услуги по оформлению возврата налога составляет 3300 рублей.
2. С перечнем документов для оформления социального налогового вычета можно ознакомиться здесь,  для получения инвестиционного вычета по взносам  на ИИС — здесь.

3. Будем рады Вам помочь!
4. *Документы на возврат налогового вычета вместе с декларацией 3-НДФЛ подаются по месту регистрации (прописки) налогоплательщика независимо от места нахождения купленного объекта недвижимости.

© Copyright ООО «Петербургский Правовой Центр», 2018 (в редакции от 09.01.

2020г.)

Социальный налоговый вычет. Соц вычет по НДФЛ

08 января 2021

Есть несколько категорий возвратов НДФЛ, и в данной статье мы поговорим о социальных налоговых вычетах.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Государство дает своим налогоплательщикам своеобразный «бонус», благодаря которому можно компенсировать часть расходов. Это называется налоговые вычеты. При некоторых ситуациях вы можете вернуть часть ранее уплаченных налогов или же какое-то время не платить налоги с зарплаты (или платить их меньше) в счет налогового вычета.

Что такое социальные вычеты и их виды

Социальные вычеты – это уменьшение налоговой базы. С помощью вычета можно вернуть ранее уплаченные налоги.

Социальным налоговым вычетам отводится ст. 219 НК РФ. Предусмотрено несколько видов социальных налоговых вычетов: на обучение, лечение и медикаменты, на благотворительность, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а также социальный вычет по НДФЛ на накопительную часть трудовой пенсии.

Получить социальный вычет может резидент РФ, имеющий официальный доход, с которого он уплачивает 13% НДФЛ (кроме дивидендов). То есть нерезиденты, безработные, ИП на спецрежимах и другие лица, не имеющие дохода с налоговой ставкой 13%, на социальный вычет права не имеют.

Более того, с 2021 года изменились правила получения социального вычета.

Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Рассмотрим подробнее, что включает в себя каждый из социальных налоговых вычетов.

На обучение

Данный социальный вычет можно оформить за расходы на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях. Например, школе, детском саду, учреждениях дополнительного образования, разных курсах и т.д.

За кого можно получить

Вы можете оформить возврат НДФЛ не только за себя. Далее приведен весь перечень лиц, за кого можно получить «компенсацию».

• Собственное обучение любой формы (очная, заочная, вечерняя и т.д.).

Максимальная сумма социального налогового вычета — 120 000 рублей. То есть к возврату за свое обучение вы можете заявить не более 13% от максимально положенной суммы вычета, и это — 15 600 рублей.

• Обучение брата или сестры (до 24 лет и только по очной форме обучения).

Возврат НДФЛ также ограничен максимальной суммой 15 600 рублей.

Как родных, так и опекаемых, до 24 лет и тоже только за очную форму обучения. Социальный налоговый вычет за обучение детей ограничен суммой в 50 000 рублей в год на каждого ребенка, то есть к возврату максимально можно получить 6 500 рублей за каждого из детей.

Социальный налоговый вычет за обучение ребенка считается отдельно и не входит в 120 000 рублей. То есть если вы потратились на свое обучение и на обучение ребенка, то вы можете вернуть до 15 600 руб. за свое обучение, и дополнительно до 6 500 руб. за обучение ребенка.

Такой социальный налоговый вычет можно оформить как через ФНС, так и через работодателя. Список документов для оформления социального налогового возврата на работе:

• Договор с образовательным учреждением
• Лицензия образовательного учреждения (если ее реквизиты отсутствуют в договоре)
• Документы, подтверждающие расходы на оплату обучения
• Если вы получаете вычет за обучение детей или брата/сестры, то нужно приложить документы, которые подтвердят, что вы родственники и справка, что форма обучения очная.

При подаче документов через ФНС, нужно приложить:

• Декларация 3-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ о доходах
• Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)

Социальный вычет на обучение рассчитывается исходя из доходов того года, в котором была оплата обучения, остаток не переносится.

Вы имеете право получить такой социальный налоговый вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на обучение. То есть в 2021 году вы можете вернуть налог за обучение в 2018, 2019 и 2020 гг. Опоздаете с подачей документов — возврат налога не получите.

На лечение и медикаменты

Социальный налоговый вычет на лечение также ограничен суммой в 120 000 рублей. 

То есть позволяет вернуть 13% от этой суммы, также не более 15 600 рублей. Но и тут есть свои нюансы.

После лечения вам выдают специальную справку об оплате медицинских услуг, в которой указана не только стоимость лечения, но и особый код – «01» или «02». Этот код говорит о том, какое лечение у вас было – обычное или дорогостоящее.

За лечение с кодом «01» вы можете вернуть не более 15 600 рублей, а вот дорогостоящее лечение с кодом «02» не имеет ограничений, и к возврату можно заявить 13% от фактических затрат.

Сейчас можно получить возврат НДФЛ также за траты на лекарства. Но только на те, которые выписал врач. Причем бланк рецепта должен быть специальным – необходимо не только название самого лекарства, но и печать, подпись врача и печать медучреждения.

За кого можно получить

• За себя
• За родителей
• За детей (до 18 лет)
• За мужа/жену

Важно, чтобы лечение проходило в российской клинике, имеющей лицензию.

Какие документы понадобятся для социального вычета

Такой социальный вычет можно оформить как через ФНС, так и через работодателя. Список документов для оформления социального налогового возврата на работе:

• Договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
• Копию лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
• Справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией (с кодом лечения)
• Платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
• Если вы получаете вычет за лечение родителей, мужа/жены или детей, то нужно приложить документы, которые подтвердят, что вы родственники.
• Рецепты на лекарства, которые вам выписал врач.

При подаче документов через ФНС, нужно приложить:

• Декларация 3-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ о доходах
• Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)

Имейте в виду, что если вы использовали социальный вычет на дорогостоящее лечение, то ваш основной социальный вычет в размере 120 000 рублей, не «сгорает», вы также можете его использовать.

Вы имеете право получить социальный вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на обучение. То есть в 2021 году вы можете вернуть налог за обучение в 2018, 2019 и 2020 гг. Опоздаете с подачей документов — возврат налога не получите.

На благотворительность

Данный социальный вычет подразумевает возврат налога за перечисления организациям в виде пожертвований. НК РФ ограничивает перечень организаций, за оказание материальной помощи которым можно получить вычет:

• Благотворительные организации
• Социально ориентированные некоммерческие организации
• Некоммерческие организации, которые осуществляют свою деятельность в области науки, образования, здравоохранения, просвещения, защиты прав и свобод человека, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от ЧС, защиты животных и охраны окружающей среды.
• Религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности
• Некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала

Социальный налоговый вычет нельзя получить, если:

1. Пожертвование было произведено не напрямую в утвержденные НК РФ организации, а в адрес учрежденных ими фондов
2. Если пожертвование было не как оказание бескорыстной помощи, а с целью получения какой-либо выгоды (передача имущества, реклама или другие услуги).
3. Пожертвование оказано другому физическому лицу

По данному социальному вычету вы можете вернуть 13% от произведенных взносов, но эта сумма не должна превышать 25% от вашего дохода за год (в исключительных случаях — 30%).

Какие документы понадобятся для социального вычета:

Оформить данный социальный налоговый вычет можно только через налоговую.

• Договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.
• Платежные документы (чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.)
• Справка 2-НДФЛ о доходах
• Декларация 3-НДФЛ
• Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)

Вы имеете право получить такой социальный вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на благотворительность.

На НПО, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни

В этом блоке мы рассмотрим несколько видов социального вычета.

Социальный вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

Таким социальным налоговым вычетом может воспользоваться человек, который направляет часть своего дохода на формирование негосударственной пенсии. Можно вернуть 13% от суммы пенсионных взносов, но не более 15 600 руб.

Социальный вычет на НПО тоже ограничен 120 000 рублей.

Вы можете заключить договор с НПО и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

• Мужа/жены
• Родителей
• Детей
• Братьев/сестер
• Бабушек/дедушек
• Внуков
• Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Какие документы будут нужны для социального налогового возврата

Получить данный социальный вычет можно либо в Налоговой инспекции, либо на работе, в том случае, если взносы удерживались с заработной платы.

• Договор негосударственного пенсионного обеспечения
• Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

При подаче документов через ФНС, нужно приложить

• Декларация 3-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ о доходах
• Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)

Социальный налоговый вычет на добровольное пенсионное страхование тоже ограничен суммой 120 000 рублей. То есть максимальная сумма к возврату — 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Вы можете заключить договор и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

• Мужа/жены
• Родителей
• Детей-инвалидов (в том числе усыновленных) без ограничения по возрасту
• Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Какие документы будут нужны

Получить данный социальный вычет можно либо в Налоговой инспекции, либо на работе, в том случае, если взносы удерживались с заработной платы.

• Договор негосударственного пенсионного обеспечения
• Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

При подаче документов через ФНС, нужно приложить

• Декларация 3-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ о доходах
• Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)

Социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни тоже ограничен суммой 120 000 рублей. То есть максимальная сумма к возврату — 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Вы можете заключить договор и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

• Мужа/жены
• Родителей
• Детей (в том числе усыновленных) без ограничения по возрасту
• Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Какие документы будут нужны

Получить данный социальный налоговый вычет можно либо в Налоговой инспекции, либо на работе, в том случае, если взносы удерживались с заработной платы.

• Договор добровольного страхования жизни (страховой полис)
• Лицензия страховой компании (если в договоре нет реквизитов)
• Справка о сумме страховых взносов на страхование жизни
• Платежные документы (чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.)

При подаче документов через ФНС, нужно приложить

• Декларация 3-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ о доходах
• Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)

Важно!

Для права на социальный вычет должно выполняться обязательное условие – минимальный срок страхования – 5 лет.

На накопительную часть трудовой пенсии

В целях уплаты дополнительных взносов на накопительную часть пенсии, нужно подать заявление в пенсионный фонд. Обычно это делается через работодателя, но можно также подать заявление лично или через МФЦ/портал госуслуг и делать отчисления самостоятельно.

Социальный вычет на накопительную часть пенсии тоже ограничен суммой 120 000 рублей. То есть максимальная сумма к возврату — 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Если вы уплачиваете доп.взносы самостоятельно, сохраняйте все чеки и квитанции.

Есть особый порядок применения социальных налоговых вычетов. Важно понимать, что размер социального налогового вычета в 120 000 руб. распространяется на все вышеперечисленное в совокупности, кроме социального вычета на дорогостоящее лечение, на благотворительность и на обучение ребенка. Эти вычеты считаются отдельно. Все остальное суммируется.

Вы можете получить одновременно возвраты НДФЛ за лечение, обучение и за благотворительность, но общая сумма социальных налоговых вычетов не должна превышать 120 000 рублей.

Как мы уже сказали выше, некоторые виды социальных вычетов можно получить либо через Налоговую, либо с помощью работодателя.

Получение социального налогового вычета через ФНС

Чтобы получить возврат социального налогового вычета через Инспекцию вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы, и обратиться с перечисленными документами в отделение ИФНС по месту прописки. После подачи документов будет запущена камеральная проверка, которая длится около трех месяцев. После нее еще в течение месяца Налоговая переведет вам деньги на счет.

Получение через работодателя

Если получать соц. налоговый вычет через работодателя, то ждать окончания календарного года не обязательно, можно обратиться за возвратом НДФЛ в текущем периоде.

Вам также нужно будет подать документы в Налоговую (за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и заявления), и в течение месяца вы получите уведомление о праве на вычет.

Вам нужно отнести это уведомление в бухгалтерию на работе, и с вашей зарплаты перестанут удерживать налог в счет вычета.

Теперь вы знаете все, что нужно, о социальных налоговых вычетах. Кому и за что полагаются, в каких пределах и как получить вычет по НДФЛ.

Вернуть налоговый вычет станет проще: новый закон вступил в силу

Как отмечал Председатель ГД Вячеслав Володин, «закон упростит жизнь многим. Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удаленным, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации». 

В соответствии со вступившим в силу законом станет проще получить имущественные (по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по кредитам) и инвестиционные (по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете) налоговые вычеты.

Важно: закон касается вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Те, у кого есть «личный кабинет налогоплательщика», больше не будут заполнять 3-НДФЛ и предоставлять подтверждающие документы. Контакты с налоговой будут через личный кабинет, а налоговики будут сами проверять право налогоплательщика на вычет.

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д. 

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

• Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, — например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.
• Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.
• Подробнее о вычетах, получить которые стало проще:

• имущественный — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита. При приобретении жилья вам вернут не более 260 тыс. рублей, а также 13 % от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. рублей; 
• инвестиционный — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Это 13 % от суммы, положенной на этот счет, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счете.

Как теперь будут оформлять эти налоговые вычеты? Тем, кому вычет положен, придет оповещение в личном кабинете на сайте ФНС. Там будет предзаполненное заявление для утверждения вычета. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и не позднее 20 дней после 1 марта.

Гражданину до прихода этого уведомления делать самому ничего не надо — ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать подтверждающие документы.

Налоговая получит необходимые сведения только из банков, у которых есть необходимые лицензии (банк сам принимает решение, будет ли он так взаимодействовать с ФНС), поэтому обратитесь в свой банк и узнайте о возможности упрощенного получения вычетов.

Важно: камеральная налоговая проверка для получения этих вычетов будет проходить 30 дней. После нее деньги вернутся к вам в течение 15 дней. Раньше проверка деклараций шла три месяца, теперь так долго будут проверять только в исключительных случаях. 

Самый быстрый способ получить налоговый вычет и не ждать конца года

Представьте, что вы начали оформление документов на покупку квартиры в декабре 2020 года, но процесс затянулся, и регистрация прошла только в январе 2021. Чтобы получить налоговый вычет по декларации, придётся ждать целый год. А что делать, если деньги нужны сейчас? Обращаться к работодателю — он вернёт налог уже в этом году. 

О каких вычетах речь?

Каждый работник, оформленный по трудовому договору, уплачивает 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Например, вас принимали на работу, обещая зарплату 45 000 рублей. Но на деле выплачивают только 39 150 рублей. Оставшиеся 5 850 рублей работодатель отчисляет в бюджет. На эти деньги государство строит дороги, детские сады, школы, выплачивает пособия и зарплаты бюджетникам.

• «Выберу.ру»/Иван Анчуков
• Однако в налоговом законодательстве предусмотрены случаи, когда НДФЛ можно не платить или вернуть, если он уже уплачен — это и есть налоговый вычет.
• Вернуть НДФЛ можно двумя способами:

1. Подождать, пока закончится год, заполнить декларацию и получить деньги на счёт.
2. Получить уведомление от налоговой о праве на вычет, передать его работодателю и не уплачивать НДФЛ.

О том, как подавать декларацию на налоговый вычет самостоятельно, мы уже писали. Сейчас речь пойдёт о возврате налога через работодателя.

Преимущество способа в том, что не надо ждать целый год, чтобы получить деньги.

Например, в марте 2021 года вы оплатили операцию стоимостью 100 000 рублей. С этой суммы можно вернуть 13% в виде вычета. Чтобы не ждать следующего года, можно обратиться к работодателю и получить прибавку к зарплате.

Бухгалтерия не будет перечислять НДФЛ в бюджет — вы получите всю сумму, прописанную в трудовом договоре. Но для работников это выглядит как прибавка. Вместо обычных 39 150 рублей вам будут перечислять 45 000 рублей, пока не закончится год или не исчерпается сумма вычета.

Какие вычеты можно получить у работодателя?

Инвестиционные вычеты и возврат НДФЛ за благотворительность работодатель не делает.

Как получить социальный имущественный вычет у работодателя?

К социальным вычетам относятся возвраты налога за лечение, обучение, пенсию и страхование.

Вычет предоставляется с месяца подачи заявления в бухгалтерию. Например, в феврале вы оплатили обучение в автошколе. Потратили 35 000 рублей. Сразу же подали заявление в налоговую, в марте получили от неё уведомление и передали работодателю. Зарплата за март будет пересчитана. 4 550 рублей будут выданы на руки, а не уйдут в бюджет.

Уведомления от налоговой можно брать после каждого расхода. В марте — за обучение в автошколе. В апреле — за операцию. В мае — за покупку лекарств и т. д.

Не забывайте следить за лимитом. Государство позволяет вернуть НДФЛ с расходов, не превышающих 120 000 рублей.

Если расходы были сделаны в прошлом году, то вернуть НДФЛ можно только по декларации.

Имущественные вычеты за счёт работодателя

Имущественный вычет — возврат НДФЛ с расходов на покупку жилья. На всю жизнь устанавливается один общий лимит — 2 млн рублей. Вы можете возвращать НДФЛ до тех пор, пока лимит не исчерпается. В зависимости от зарплаты процесс может растянуться на несколько лет.

Имущественный вычет за счёт работодателя можно получить не с месяца подачи уведомления (как с социальными), а с начала года.

Например, вы купили квартиру в октябре. Сразу же получили уведомление от налоговой и передали работодателю. НДФЛ должен вернуться с января как прибавка к зарплате.

Имущественный налоговый вычет за приобретение квартиры, где его выгоднее получать, как оформить, условия, пример

Если год закончился, а вычет ещё остался, то в следующем году процедуру с заявлением в налоговую необходимо повторить.

Второй способ получения вычета — через налоговую инспекцию. Для получения необходимо по истечении календарного года, когда возникло право на вычет, сдать декларацию 3-НДФЛ с комплектом подтверждающих документов.

И далее ждать возврата НДФЛ в течение четырёх месяцев — три месяца может длиться камеральная проверка, и ещё один месяц отводится для возврата налога (подробнее о сроках читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги от налоговой»).

Отвечая на вопрос, где выгодно получать имущественный вычет, необходимо принимать во внимание несколько аспектов.

• Если вас пугает заполнение декларации 3-НДФЛ, то получение вычета через работодателя избавит вас от этой необходимости. Однако сейчас ФНС России максимально упрощает заполнение декларации с помощью личного кабинета налогоплательщика или сервиса «Декларация». Также существуют консалтинговые компании, которые заполнят всё за вас. Если вам важно получить крупную сумму одним платежом, то ваш вариант либо подать декларацию, либо принести справку своему работодателю в конце календарного года.
• Если хотите как можно скорее получить деньги, то бесспорно выигрывает способ через работодателя. Справка от налоговой готовится 30 дней, вы представляете её в компанию и уже ближайший платёж будет без удержания налога. То есть уже в течение текущего календарного года налог будет возвращён.
• Если же получать через налоговую, то нужно дождаться окончания календарного года, подать декларацию и ждать ещё четыре месяца.
• Если у вас за календарный год несколько налоговых агентов, то возможно по одному получить вычет в течение года, а по второму остаток вычета заявить в декларации. Либо дождаться окончания года и подать 3-НДФЛ, где применить вычет сразу к двум источникам.
• Если вы имеете право на другие налоговые вычеты, например, помимо приобретения квартиры в этому же году вы лечили зубы и пополняли ИИС, то помните, что два последних вычета не переносятся. Это значит, что если вы имущественный вычет получаете через работодателя и он полностью «съедает» ваш НДФЛ в течение календарного года (а других источников нет), то рассчитывать на вычет по лечению и ИИС уже не приходится. В этом случае советуем получать вычеты через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ. В ней вы укажете все свои вычеты, при этом — полностью вычет на лечение и ИИС, поскольку они не переносятся, а на остаток — имущественный вычет. Последний может переноситься из года в год, пока не будет получен полностью. Об этом мы рассказывали в статье «Несколько налоговых вычетов».

Пример

Голованов Алексей приобрёл в феврале 2018 года квартиру на вторичном рынке за 1 500 000 руб. В марте он подал заявление о подтверждении права на имущественный вычет в инспекцию и уже 18 апреля отнёс справку, полученную в налоговой, своему работодателю. Ежемесячный оклад в течение 2018 года составлял 50 000 руб. За три месяца из его зарплаты был удержан НДФЛ в размере 19 500 руб.

(50 000 руб. * 13% * 3 мес.). А 30 апреля он получил на руки 69 500 руб.: 50 000 руб. зарплату за апрель без удержания налога, также работодатель вернул ранее удержанный налог в размере 19 500 руб. Далее с мая по декабрь работодатель не будет удерживать НДФЛ. Таким образом за 2018 год через своего работодателя Алексей получит 78 000 руб. из положенных 195 000 руб. (1 500 000 руб.

* 13%).

Если бы Алексей решил получать вычет через налоговую инспекцию, то ему необходимо было дождаться конца 2018 года. Допустим, 10 января 2019 он подал декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами и заявлением на возврат, значит ждать положенные 78 000 руб. ему придётся вплоть до 10 мая 2019 года.

Помните, вне зависимости от того, какой способ вы выберите, обращаться в налоговую за справкой или заполнять декларацию придётся каждый календарный год, пока вы не получите вычет полностью.