Напомним, что в 2014 году в силу вступил закон, согласно которому налог на имущество исчисляется не из инвентаризационной стоимости, из кадастровой, которая равна рыночной, а иногда и превышает ее.
Под новую схему попали 28 регионов, которые в этом году получат уведомления об уплате налога за предыдущий год, для всех остальных субъектов федерации квитанции начнут поступать со следующего года.
Мы уже рассказывали про кадастровую оценку квартир. Теперь мы попросили Александра Вусова, руководителя департамента оценки бизнеса и активов консалтинговой группы «Апхилл», продолжить тему и рассмотреть, как данное нововведение затронет земельные участки и загородные дома.
Как расчитывается налог
Налоговые ставки на земельные участки устанавливают региональные власти, кроме того, они могут зависеть от категории объекта и его использования.
Тем не менее, ставки не могут превышать 0,3% для сельхозземель, жилищно-коммунального хозяйства, для нужд оборонного, таможенного и железнодорожного комплекса, для подсобного хозяйства, садоводства и животноводства, и 1,5% для других категорий.
Помимо этого, итоговая сумма налога зависит от сохраненных возможных скидок для льготных категорий граждан и вычетов. Последнюю привилегию также определяют органы местного самоуправления.
Что касается частного жилого дома, то здесь налоговая ставка составляет 0,1% и может доходить вплоть до 2% для элитных объектов, кадастровой стоимостью больше 300 млн рублей. Вычет в данном случае заключается в том, что налогом может не облагаться 50 кв. м.
от общей площади (в зависимости от субъекта РФ это значение также может меняться). Например, при площади дома 150 кв. м и применении вычета, платить налог нужно будет со 100 кв. м.
Стоит уточнить, что все льготы действуют в отношении только одного объекта по выбору собственника.
К сожалению, пока система кадастровой оценки недвижимости еще недостаточно налажена, что приводит к спорам и разногласиям.
Массовый метод оценки, которым руководствуются оценщики при работе, допускает очень много погрешностей. При такой оценке возможны грубые обобщения, потому что индивидуальные характеристики зданий, такие как расположение участка, соседство с лесными или промышленными зонами, износ и площадь дома, обременения и др. не учитываются.
Ошибки оценки
Помимо этого, данные обо всех объектах в Росреестре не всегда могут быть правильными и отвечающими действительности.
Старые данные на бумажном носителе из БТИ вручную переносились в электронную базу Росреестра, и, конечно, из-за колоссального объема работы было допущено множество ошибок, которые выявлялись только в процессе оценки.
То есть где-то могли не там поставить запятую или ошибиться на пару цифр, и от этого получалась совершенно другая площадь.
Также не было учтено, что по старой методике анализировались все объекты, включая собачьи ямы, бани, гаражи, будки, а сейчас меряют только основной объект оценки. В итоге получится, что владелец получит больший налог из-за того, что подобные помещения оценщики примут за первостепенные.
Главной же сложностью относительно оценки земли является неточное определение вида использования участка.
Нередко бывает так, что находящиеся в одном ТСЖ владения имеют разное назначение — например, один участок располагается на сельхозземле, а владелец соседнего решил изменить его назначение на индивидуальное жилищное строительство, где стоимость сотки выше.
При комплексной оценке оценщик может не учесть эти данные – ведь он не выезжает на объект, не анализирует каждый детально, а, возможно, эта информация попросту еще не внесена в Росреестр.
В итоге оба объекта могут быть оценены как земли населенного пункта, и владелец первого участка получит в налоговой квитанции внушительную сумму.
Оспаривайте налог на дом
Если в случае с жильем в многоквартирных домах оспаривание кадастровой оценки в суде почти бессмысленно (за исключением дорогих элитных объектов) из-за больших стоимостных затрат на тяжбу, то
оспорить налог на дом с земельным участком более реально.
К примеру, дом площадью 307 кв. м расположен на земельном участке в 15 соток в Подольском районе.
Инвентаризационная стоимость дома составляла 580 000 рублей, и сумма налога на имущество получалась 2 900 рублей в год (по старым правилам коэффициент 0,5%, применяемый к помещениям стоимостью свыше 500 000 рублей). Сейчас кадастровая стоимость составляет 32 млн рублей.
В итоге с учетом налогового вычета, то есть, отняв 50 кв. м от общей площади объекта, или 2 000 рублей, и применив ставку в 0,2%, уплатить в 2016 году нужно будет 13 500 рублей.
Однако это коэффициент переходного периода – до 2020 года ставка, а следовательно, налог будет расти и может дорасти примерно до 53 000 рублей. В таком случае, конечно, стоит попробовать оспорить эту стоимость.
А на землю?
Что касается земли, то в рассматриваемом случае разница в проведенных оценках меньше – на 2012 год кадастровая стоимость этого участка составляла 3,5 млн рублей, сейчас, по данным Росреестра, она повысилась до 3,7 млн рублей. Соответственно, и налог несущественно увеличится. Кстати, здесь рыночная стоимость получилась даже выше кадастровой – 4 млн рублей, хотя обычно бывает наоборот.
А вот другой пример, где рыночная стоимость земли была определена ниже кадастровой. Земельный участок, находящийся на востоке в 25 км от МКАД, площадью также 15 соток, по кадастру в 2015 году оценен в 3,1 млн рублей, а рыночная стоимость была определена в 1,9 млн рублей. В итоге разница в налоге составит 3 600 рублей.
Совет эксперта
Если разница небольшая – в пределах 30%, то это не сильно скажется на сумме налога.
Для тех, у кого налог действительно повысился в несколько раз, безусловно, есть смысл пробовать решить вопрос вначале досудебным способом в межведомственной комиссии при Росреестре или даже начинать судебную тяжбу – шанс выиграть дело совсем не мал. Однако чаще всего затраты на сам процесс превышают стоимость налога за несколько лет.
Мы бы рекомендовали поступить следующим образом. Если дом входит в состав ТСЖ, то для того, чтобы снизить затраты на процедуру оценки, где на каждого владельца в сумме может получиться 70 000–80 000 рублей (отчет, экспертиза СРО и услуги юриста),
жильцам лучше проводить общие собрания и заказывать коллективный отчет об оценке.
Так для собственников выйдет раза в три дешевле, нежели заказывать отчет и экспертизу индивидуально. К тому же возрастут шансы на успешное завершение тяжбы.
О новых правилах налогообложения квартир читайте тут.
Налог на частный дом в 2021 году для физических лиц: как рассчитать?
Владельцы частных домов, земельных участков и другой недвижимости обязаны оплачивать налоги. Эта обязанность не зависит ни от возраста собственника, ни от периода владения имуществом. Такого понятия, как «налог на частный дом», в российском законодательстве нет: речь идет об имущественном налоге. Квитанции с фиксированной суммой плательщикам ежегодно приходят из ФНС. Но рассчитать сумму платежа нетрудно и самостоятельно, и вот как это можно сделать.
Особенности налогообложения частных домов в 2021 году
Порядок исчисления и уплаты налога на частные дома регулируется нормами главы 32 НК РФ. В соответствии с этим документом плательщиками налога признаются физические лица, в собственности которых имеется такое имущество. Арендаторы, в том числе лица, снимающие помещение на условиях долгосрочной аренды, субъектами налогообложения не являются.
Налогообложение частных домов имеет следующие особенности:
- Имущественный налог относится к категории местных. Деньги, собранные с владельцев домов, поступают в бюджет муниципального образования и распределяются внутри региона.
- Если здание принадлежит нескольким собственникам, на него начисляется единый налог. Каждый домовладелец рассчитывается с бюджетом пропорционально размера доли.
- Хозяева домов площадью меньше 50 кв.м. освобождаются от обязательных выплат. Но есть условие: территория, на которой построен дом, должна быть предназначена для ведения садового или дачного хозяйства.
Базой расчета такого налога преимущественно является кадастровая стоимость. Правда, закон допускает и привязку налога к инвентаризационной стоимости. По этой причине некоторые муниципальные образования еще используют в расчетах данные БТИ. Но в большинстве регионов все-таки практикуется кадастровая оценка
Какие факторы влияют на размер налога на дом
Кроме инвентаризационной или кадастровой цены постройки, на величину налога влияют следующие факторы:
- Регион, в котором расположен частный дом.
- Разновидность территориальной зоны.
- Тип объекта, подлежащего налогообложению.
- Площадь, количество этажей и другие характеристики строения.
Цокольные этажи домов, используемые под гаражи, при расчете общей площади не учитываются. Ведь по закону это считается уже не совсем дом, а машино-место. В большинстве муниципалитетов такие объекты освобождаются от выплаты налога.
Иногда хозяева частных домов оборудуют в подвалах спортзалы, гардеробные и даже бассейны. Такие помещения считаются нежилыми, но в технических планах они отмечаются. Соответственно, в налогооблагаемую базу эти квадратные метры включаются, хотя вряд ли они сильно повлияют на сумму в квитанции.
Имущественным налогом облагается даже фундамент частного дома. Правда, вносить платежи владельцы объектов незавершенного строительства не торопятся. Но если это нарушение будет обнаружено – налог начислят по полной программе, да еще со штрафами.
Ставки налога на недвижимое имущество в 2021 году для физических лиц
Ставки налоговых сборов, установленные законодательством, зависят от типа постройки и выглядят так:
- 0,1% инвентаризационной и кадастровой стоимости частных домов, парковочных мест и гаражей.
- 2% начисляется в случаях, когда цена в соответствии с кадастром превышает 300 млн.руб., а недвижимость используется под офис или для иных коммерческих целей.
- 0,5% стоимости взимается за объекты других типов.
Закон предоставляет регионам право корректировать ставки налога в сторону уменьшения или увеличения. При этом повышать процент разрешается не больше, чем в три раза.
Порядок расчета налога на частный дом
Налог на частный дом может быть рассчитан по следующей формуле:
- Кадастровую стоимость объекта необходимо умножить на ставку налога.
- Следующий этап – умножение инвентаризационной цены на эту же ставку.
- Из первого результата нужно вычесть второй.
- Сумму, полученную в итоге, необходимо умножить на понижающий коэффициент.
- К итоговому показателю прибавляется сумма налогового платежа, рассчитанного по инвентаризационной стоимости.
В качестве понижающего коэффициента используется показатель, на который окончательная сумма налога может быть снижена. В каждом регионе устанавливается свой коэффициент, составляющий 0,2, 0,4 либо 0,6.
Быстро подсчитать стоимость предстоящего платежа поможет интерактивный калькулятор налога на имущество физических лиц 2021. Такой сервис есть на сайте ФНС РФ. Для получения информации нужно ввести кадастровый номер, тип объекта, его площадь. Если владельцу принадлежит доля в частном доме – необходимо указать ее размер и период владения.
Льготы по уплате налога на частный дом
Законодатель предоставляет определенным категориям плательщиков льготы при налогообложении недвижимости. Льгота может быть распространена только на одну единицу имущества, объект собственник выбирает сам. Существует и ограничение: снизить размер налога на недвижимость, стоимость которой превышает 300 млн.руб., не получится.
Кроме владельцев домов площадью меньше 50 кв.м., право на получение льгот имеют:
- Ветераны ВОВ.
- Пенсионеры, вышедшие на пенсию по возрасту и по другим основаниям.
- Герои РФ и СССР.
- Воины-афганцы.
- Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
- Члены семей военных, которые потеряли кормильца.
- Представители творческих профессий (скульпторы, художники, дизайнеры), использующие помещение в качестве студии.
Существует и несколько других категорий, перечень которых указан в ст.407 НК РФ. Кроме того, льготный список может быть расширен по инициативе местных властей.
Для получения льготы необходимо обратиться в региональное отделение ФНС напрямую или через МФЦ. С собой надо взять паспорт, свидетельство ИНН, документы на частный дом и удостоверение, подтверждающее право на привилегии.
Таким образом, вычислить размер налога на частный дом несложно. Главное – не забыть его вовремя оплатить. Просрочки чреваты штрафами со стороны налоговых органов, а если накопится большая сумма, сотрудники ФНС могут подать в суд.
Остались вопросы по налогообложению частных домов? Мы готовы ответить на них прямо сейчас!
[autor_bq]
В союзе дачников рассказали о налогах после оформления дачи в собственность
Этот порядок действует в России уже 14 лет. Дачников в стране порядка 60 миллионов. Однако в собственность оформлено всего около 14 млн дачной недвижимости — причем не только дома, но и различные капитальные постройки.
Сколько будет стоить коммуналка в энергоэффективном доме
Некоторых останавливают якобы высокие налоги. Насколько же после оформления в собственность дачи вырастают расходы семьи, «РГ» спросила первого заместителя председателя Мособлдумы, председателя Союза дачников Подмосковья Никиту Чаплина.
По его словам, действительно многие дачники, не зарегистрировавшие права на свои строения, мотивировали свое нежелание оформлять собственность высокими налогами. «Но это в большинстве случаев отговорки.
Повышенный налог — 2% — предусмотрен только для владельцев коттеджей стоимостью свыше 300 миллионов рублей, это налог на роскошь. Федеральная налоговая ставка для остальных садовых и жилых домов составляет 0,1% от кадастровой стоимости, при этом у регионов есть право увеличения этой ставки не более чем до 0,3%.
Если взять среднестатистический жилой дом площадью 150 кв. м в Московской области, то его кадастровая (инвентаризационная стоимость), приближенная к рыночной, составит 3,6 млн. рублей. При этом налогооблагаемая база для жилых и садовых домов уменьшается на 50 кв. м.
Таким образом, при ставке 0,1% налог составит 2400 рублей в год.
Для работающего собственника это вполне по силам, а пенсионеры, многодетные и еще ряд льготных категорий граждан полностью освобождены от уплаты налога на 1 квартиру, 1 дом, 1 гараж и 1 хозпостройку, а также имеют налоговый вычет на 6 соток на 1 земельный участок. В дополнение к федеральным муниципалитеты вправе устанавливать и местные льготы, например, полностью освободить многодетную семью от земельного налога», — пояснил Чаплин.
Поэтому, подчеркнул он, бояться налогов не нужно, а стоит подумать, в какую сумму обойдутся возможные судебные расходы, если у соседа или администрации возникнут претензии о сносе самовольной постройки. Также если дом оформлен, то намного проще заключить договор со страховыми компаниями. А подвести магистральные коммуникации — газ и воду — можно только к зарегистрированным объектам недвижимости.
Налог на дом: как рассчитать, от чего зависит, налоговая база и ставки
Собственники жилых домов, коттеджей, таунхаусов, дуплексов, а также дач, гаражей, хозяйственных построек должны платить налог на имущество в полном объеме и в установленные сроки.
Величина налога зависит от цены объекта недвижимости, налоговой ставки и количества полных месяцев владения активом в году. В свою очередь, оценка объекта может быть инвентарной и кадастровой.
Как определяется стоимость объекта недвижимости?
С 2020 года в нашей стране происходит плавный переход от инвентаризационной оценки объектов недвижимости к кадастровой. До этого все имущество граждан оценивалось значительно ниже, чем его реальная рыночная стоимость. Это было связано с несовершенством системы технической инвентаризации.
С этого момента начался поэтапный переход к кадастровому учету в ряде пилотных российских регионов, в том числе в Подмосковье. По мнению государства, кадастровая стоимость более адекватно отражает оценку активов исходя из цены, сложившейся на рынке в текущий момент. В свою очередь, она также со временем пересматривается (не чаще, чем 1 раз в 3 года, а в Московской области — 1 раз в 2 года).
Какие помещения облагаются налогом в частном доме?
Налог платится не за отдельные части дома, а за весь жилой объект, если он попадает под критерии имущества, облагаемого пошлиной. Конечная сумма будет высчитываться на основе кадастровой (инвентаризационной) стоимости жилища. Она устанавливается Росреестром на основе оценки, проведённой кадастровым инженером (ФЗ №237 «О государственной кадастровой оценке»).
Оценка проводится по общей для всей страны методике, которая утверждена Министерством экономического развития (Приказ Министерства экономического развития РФ от 1 марта 2020 г. № 90).
Рекомендуем: Порядок предоставления земельного участка в аренду. Возможные способы получения ЗУ и другие нюансы
На конечную кадастровую стоимость влияет совокупность факторов: площадь, материал и год постройки, разрешенное использование, наличие коммуникаций, экономическая ситуация в регионе и т.д.
В любом случае площадь дома является одним из определяющих критериев в его оценке (смотрите: как быстро посчитать площадь и объем помещения).
Исходя из установленной единой методики, в общую площадь жилого дома включаются:
- Любые ниши выше 2 метров в высоту, арочные проемы шире 2 метров, участок под внутренней лестницей выше 1,6 метра.
- Суммы площадей всех частей жилища, включая помещения вспомогательного использования, которые предназначены для бытового использования. Сюда не входят: балконы, лоджии, веранды и терассы с эксплуатируемой кровлей.
В площадь жилого здания не включаются:
- Подполье для проветривания жилого здания.
- Не эксплуатируемый чердак.
- Технический подпол и чердак.
- Крыльцо.
- Наружные открытые лестницы.
Эксплуатируемая кровля при подсчете площади жилого здания приравнивается к площади террас.
Ставки налога на имущество в 2020 году
Размер налогов на дом или участок обусловлены категорией объекта и его стоимостью. Категория недвижимости – это ее предназначение. По этому параметру налоговые органы различают:
- жилые дома;
- дачные и садовые дома;
- гаражи;
- хозяйственные постройки;
- единые комплексы недвижимости с жилым домом;
- объекты незавершенного строительства.
Садовый домик, расположенный на садоводческом или дачном участке, и не пригодный для постоянного проживания, в регистрационных документах может именоваться как дом нежилого назначения. Согласно последним поправкам в Налоговом Кодексе РФ, они приравнены к жилым домам по части расчета налога на имущество.
Важно: Скидок и послаблений в уплате налогов для владельцев садовых домов больше нет.
Порядок расчета налога на имущество
Граждане обязаны уплачивать налоги только по тем активам, на которые у них есть право собственности, подтвержденное соответствующим документом – «Свидетельством», либо выпиской из кадастра (выдается с 2020 года).
Алгоритм расчета платежей в бюджет следующий:
Какого размера штраф за неуплату земельного налога?
Н = (КС – НВ) х С
, где:
- Н – величина платежа за текущий год;
- КС — кадастровая стоимость недвижимости;
- НВ – стоимость имущества, необлагаемая налогом;
- С — налоговая ставка.
Налоговый вычет положен всем собственникам и составляет 50 кв. м на жилой дом, либо 1 млн. руб. на комплекс строений с жилыми помещениями. Если гражданин владеет двумя домами, он может применить вычет только на один из них.
Продажа участка на Мысе у Волги 88 соток, 165 км от МКАД ПОСМОТРЕТЬ
Для того, чтобы показать как рассчитываются налоги на дома с участками приведем несколько примеров:
Пример 1:
Какой налог на частный дом в 2021 году в московской области
В Налоговом кодексе и Федеральном законе от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» не сказано, что регистрация права собственности — обязательная процедура. Более того — регистрация права собственности носит заявительный характер. Значит, никто не может заставить это делать.
Есть ещё налоговый вычет на имущество. В отношении дома — 50 квадратных метров. У Ивана Степановича — 140, значит из этого надо вычесть необлагаемую часть. В итоге получится, что к уплате — только 90 квадратных метров. Вычет предоставляется всем. Это не льгота, а правило начисления налога.
Однако не всё подлежит регистрации в ЕГРН, а только недвижимое имущество. Согласно ст. 130 ГК РФ к нему относятся:
- Земельные участки, недра и всё, что прочно связано с землёй. То есть, объекты, которые невозможно переместить без ущерба их назначению.
- Объекты незавершённого строительства.
- Гаражи и машино-места.
Что касается налога на имущество, то не облагаются налогом хозпостройки площадью менее 50 кв. м. Но только одна. Например, баня площадью 30 кв. м. не облагается налогом. Если на этом же участке есть летняя кухня площадью 30 кв. м., то она уже будет облагаться налогом.
К тому же есть участки, на которые устанавливаются ограничения в строительстве: охранные, санитарно-защитные и прочие. Например, зону, где построили дачу, признали охраняемой (причислили к территории культурного наследия). Если дом был зарегистрирован до того, как у земли изменился статус, его оставят. Если же он не был зарегистрирован, то возникнут сложности.
Как рассчитывается налог на дачный дом
В СМИ прозвучала новость о том, что Минфин России ввел новый налог на бани и сараи, который начал работать с 2021 года. Кроме того, дачники обязаны заявить о наличии на своих участках хозяйственных построек. Это сообщение было интерпретировано самими владельцами так, что теперь им придется платить не только за бани и сараи, но и за теплицы, летние кухни и туалет.
В феврале 2021 года Министерство финансов на своем официальном сайте опубликовал ответ на многочисленные вопросы, которые касаются налога на дачные строения. Из этого разъяснения попытаемся найти точный ответ на вопрос: что облагается налогом на дачном участке, а что — нет.
Государство борется с неплательщиками. Неучтенные здания выявляют с помощью спутниковых карт или беспилотников. Скрыть незарегистрированные строения не получится.
Если инспекция обнаружит на земельном участке физического лица здание, с которого не платится имущественный налог, хозяин постройки будет наказан.
Штраф составит 20% от неуплаченной суммы за весь период владения (не более трех лет до времени направления уведомления). Инспектор имеет право провести начисление с повышенным коэффициентом, где ставка составит 0,5%.
Налог на дом в 2020 году для физических лиц: как рассчитать?
Как рассчитать оплату налога на дом
Итак, налогом будут облагаться только так называемые излишки жилой площади, т.е. квадратные метры, превышающие норму, установленную государством. Законодательно были закреплены определенные параметры размера жилого пространства.
Неоплачиваемый размер жилья из расчета на одного человека:
- владельцы одной комнаты в общежитии или квартире – 10 кв. м;
- в случае квартиры – 20 кв. м;
- для дома – 50 кв. м.
Разница между нормами и полезной площадью будет облагаться налогом. Если размер дома или квартиры с учетом числа проживающих в нем не будет превышать указанные выше цифры, платить за него государству не придется вообще. В противном случае сумма, перечисляемая в бюджет, будет рассчитана по формуле, приведенной ниже.
Гарантийный ремонт по закону о защите прав потребителей
Как произвести расчет:
В качестве примера возьмем частный дом, общая полезная площадь которого составляет 120 кв. м. Цена дома по кадастровому реестру составляет 4,5 млн. руб. Для простоты будем считать, что проживает в этом не маленьком доме один человек.
- Чтобы получить цену за квадратный метр, следует разделить стоимость по кадастру на площадь дома. В итоге получаем 37,5 тыс. руб. за 1 кв. м.
- Вычислим, сколько квадратных метров не попадут под освобождение от налога. Расчет производится следующим образом. Для получения так называемого излишка. облагаемого налогом, вычитаем из площади дома обозначенные в законе цифры. Выглядит это так: 120 – 50 = 70 кв. м.
Цена налогового сбора может отличаться в разы в случае проживания целой семьи в квартире в регионах РФ или в большом доме в элитном поселке Подмосковья.
Обычные «средние» семьи в случае владения только одним домом или квартирой часто вообще ничего не платят.
А вот собственники жилья, которое заметно превышает государственные нормативы или владельцы нескольких объектов, могут оказаться должны от 500 рублей (примерная цифра налога для «двушки» в регионах) в год до сотен тысяч, как в приведенном примере.
Кроме налога на дом или квартиру, необходимо оплачивать имущественный сбор на земельные участки, дачи, гаражи и т.д. Если сложить все цифры, сумма становится весьма внушительной, а для некоторых людей – совсем неподъемной для одноразовой выплаты. С учетом того, что у большинства семей сумма доходов не так уж и велика, это действительно может оказаться непосильной тяжестью для людей.
Московская и Ленинградская области могут самостоятельно варьировать размер налоговой ставки для владельцев имущества, что позволяет снизить общую сумму оплаты в этих очень «дорогих» городах. Предоставлена такая возможности и некоторым другим регионам. Уточняйте особенности налоговых ставок и возможные льготы перед оформлением декларации.
Поправки в НК РФ для владельцев недвижимости
Изменения затронули всех граждан, владеющих жилой недвижимостью. Эта мера не пользуется особой популярностью, но позволяет стабильно наполнять казну. При этом каждый год ставка немного меняется. Правительство с пониманием относится к необходимости переходного периода, а потому и нововведения вводятся постепенно.
Разница между инвентарной ценой и по кадастру заключается в том, что вторая, как правило, гораздо выше первой.
Отметим, что кадастровая стоимость нередко оказывается выше рыночной по причине того, что не является идеально точным показателем цен на рынке.
Инвентарная цена формируется по тем же принципам, что и кадастровая, но при этом учитывается амортизация объекта, а именно срок ввода в эксплуатацию инфраструктуры и самого строения.
В реформе законодательно предусмотрено обновление кадастровой стоимости объектов каждые 5 лет. Переоценку производят независимые эксперты. В ближайшие годы повышение стоимости налога на жилой дом будет проводиться постепенно, и сумма будет расти на 20% ежегодно. Эта мера была принята, чтобы избежать сильного финансового давления на семьи, имеющие минимальный или средний доход.
Налоговый коэффициент для этого вида выплат, который граждане оплатят по итогам 2020 года, составляет 0.1%. Под поправку попали все помещения жилого фонда и хозяйственные строения более 50 кв. м при условии, что здание расположено на участке, выделенном под целевое строительство.
В разных регионах России ставка налогообложения может отличаться. Точную информацию по этому вопросу можно получить на сайте Федеральной налоговой службы. Услуга полностью бесплатна, но придется заполнить определенные формы и выбрать тип налога. Для владельцев домов интересны имущественный и земельный сборы.
Порядок действий:
- выберите из списка субъект РФ;
- правильно обозначьте муниципальное образование;
- выберите нужный вид налога;
- укажите, за какой период вы собрались платить налоги за дом;
- нажмите кнопку «Найти».
По результатам поиска вы получите данные по налоговым ставкам.
Исправление реестровой ошибки: заявление и порядок действий
При этом собственнику не придется оплачивать жилплощадь, которая по государственным нормам считается необходимой для проживания. За все остальные метры придется оплатить имущественный налог в бюджет.
Налоговые льготы на дом: кто ими пользуется
В отдельных случаях человек может вообще не платить никакие налоги за жилье либо оплачивает эту сумму частично. Это касается, так называемых, льготных категорий.
Льготы могут распределяться двумя способы:
- на федеральном уровне;
- местные, т.е. региональные решения.
Это важно знать: Как сохранить режим тишины в жилом многоквартирном доме
На федеральном уровне от уплаты сборов освобождены такие категории:
- граждане, имеющие инвалидность I и II группы;
- инвалиды детства;
- лица, которым было присвоено звание Герой СССР или РФ;
- полные кавалеры ордена Славы;
- ликвидаторы и пострадавшие при авариях: ЧАЭС, на , участники ядерных испытаний (Семипалатинск).
- прочие категории ликвидаторов, военнослужащих и члены их семей.
Но здесь есть одно важное ограничение. Все льготы отменяются и оплачивать налоги придется в полном размере, если льготник владеет домом или любым другим объектом недвижимости, стоимость которого выше 300 млн. руб. Кроме того, льготы отменяются, если недвижимость начинают использовать в качестве офиса, мастерской или для других бизнес-целей.
Региональные льготы зависят от местных властей, ими же и финансируются. Их мы описывать здесь не будем. А вот с федеральными давайте разберемся подробнее.
Льготы пенсионерам: дом без налогов
Пенсионеры по выслуге лет или просто по возрасту освобождаются от налога на дом с 2020 года. Ранее эта норма не действовала. А потому даже людям, давно находящимся на пенсии, за 2020 год имущественный сбор придется заплатить. Но уже в последний раз. Конечно, льготы будут положены только если ваше жилье стоит дешевле 300 млн. рублей, это ограничение действует для всех.
Если в собственности у пенсионера окажется несколько объектов, например, квартира и дом в селе, под льготы попадает только что-то одно. При этом можно самостоятельно выбрать, какая недвижимость при уплате сбора влетит «в копеечку» и освободить от налогообложения выбранное жилье. Закон никак не регулирует выбор, а потому можно действовать так, как будет выгоднее.
Многодетным: только региональные решения
К сожалению, пока что семьи с большим числом детей на государственном уровне лишены льгот на этот вид налога. Правда, они чаще всего проживают достаточно тесно, т.е. не превышают минимальные нормы.
Помочь в этом вопросе имеют право местные власти. Но пока что только Краснодарский край, Нижний Новгород и Новосибирская область снизили налог на дом или квартиру для семей с более чем тремя детьми.
Для инвалидов
Полностью избавлены от уплаты налога на дом или квартиру инвалиды детства, а также 1 и 2 группы. Воспользоваться льготой можно на тех же условиях, что и пенсионерам по возрасту. Также освобождается от сборов только какое-то одно жилье. И только если оно не слишком дорогое (до 300 млн. руб.).
Эта льгота – федеральная, т.е. все местные власти обязаны ее выполнять в обязательном порядке. Но в отдельных случаях налоги заплатить придется, в том числе, инвалидам. Например, сбор при получении наследства и т.д. Эти моменты следует уточнять у юристов.
Региональные ставки
Нужно учитывать, что налог на загородный дом 2020 в разных регионах рассчитывается по различным тарифам. Например, в Ленинградской области более 100 правовых актов регулируют сферу налогообложения имущества физических лиц. Местные органы власти в отношении жилых домов стоимостью до 300 млн. руб.
преимущественно устанавливают ставку, равную 0,1%, но в некоторых муниципалитетах действует другая система дифференциации тарифов.
Так, в Лаголовском сельском поселении для жилых домов налог действует в размере 0,2%, для квартир и незавершенных объектов, которые в перспективе должны стать жилым имуществом – 0,3%, для гаражей и хозпостроек – 0,1% (Решение Лаголовского Совета депутатов от 25.10.2017 № 51).
Калькулятор налога на дом в деревне в подмосковье
Почти единогласно в октябре 2014 года одобрен был (всего 7 членов против) обновленный порядок того, как будет производиться налог на дом от кадастровой стоимости. Вступит в силу после утверждения обновленный расчет с 2020 года.
Впервые реально новый налог уплатить следует в 2020 году, но платежки граждане получать будут уже по подсчетам 2020 года. Согласно обновленному проекту стоимость налога каждый год будет повышена на 20% включительно до 2020 года, когда будут достигнуты предельные значения.
На налоговом сайте собрана вся доступная информация об обновленной редакции закона. К услугам физических лиц предоставляются калькуляторы налога на недвижимость версии 2016 года, которые подскажут, как рассчитать налогообложение в год, так как их периодичность такова.
Общие сведения о налогообложении на дом
Расширяется перечень регионов с первого дня января 2020 года, когда налог на имущество налогоплательщиков в следующем году будут исчислять исходя из кадастровой стоимости. Сюда вошли 26 субъектов Российской Федерации, в первую очередь, города федерального значения, такие как Санкт-Петербург. Собственники имущества за 2016 год соответствующие уведомления получают в 2020 году.
Москва вместе с областью попадает в список 28 регионов, там начали налоги по кадастру исчисляться раньше — с начала января 2016 года. А владельцам столичных домов первые платежки приходят уже в следующем году.
Что разрешено и запрещено при перепланировке квартиры
Хотя в налоговых уведомлениях максимальные цифры не сразу появятся — предусмотрен в течение пяти лет переходный период, в течение его будут ежегодно индексироваться ставки на 20%. Полная сумма россиянами начнет выплачиваться с 2020 года.
В Московской области, исходя из регионального закона о налоге на имущество граждан, устанавливаются ставки по кадастру для жилых домов площадью до 50 кв. м и пр. Налоговая для подобных жилых помещений составляет:
- Для жилых объектов со стоимостью по кадастру до 10 млн руб. — 0,1%;
- от 10 до 20 млн руб. — учитывается 0,15%;
- от 20 до 50 млн руб. — учитывается 0,2%;
- от 50 до 300 млн руб. — учитывается 0,3%.
Впрочем, законом предусматривается вычет по налогу в размере 20 кв. м для домов, 10 кв. м для комнат в домах и 50 кв. м для объектов жилищного индивидуального строительства. Это значит, что налог на дом площадью в 54 кв. м рассчитываться будет только на 34 кв. м. Муниципальные власти при этом вправе увеличивать размер вычетов.
Кадастровой стоимостью является стоимость объекта недвижимости, о которой сведения находятся в государственном кадастре недвижимости (ГКН). Она определяется сейчас по заказу органов местного самоуправления, региональных органов власти или независимыми оценщиками, выбирающимися и заключающими договор с ним.
В соответствии с данным законом об оценке во всех регионах проводится переоценка не реже одного раза в пять лет и не чаще раза в три года (в Москве, Севастополе и Санкт-Петербурге может проводиться переоценка не чаще каждых двух лет).
Для «РБК-Недвижимости» ранее рассчитали риелторы, что в большей мере обновленный налог скажется на владельцах элитной недвижимости. Владельцам квартиры с площадью 206 кв., к примеру, на м Остоженке, придется с учетом налогового вычета выплатить больше 170 тыс. руб. в год.
Для собственника жилплощади размер налога (277 кв. м), к примеру, в Молочном переулке, составляет более 240 тыс. руб. За средний московский дом площадью 54 кв. м со ставкой налога 0,1% и кадастровой средней стоимостью за 1 кв. м 160 руб. составит величина налога в год около 5,5 тыс. руб.
Сколько платить за домик в деревне?
Решение о проведении государственной кадастровой оценки принимают региональные органы власти или органы местного самоуправления, которые выбирают на конкурсной основе оценщика.
В соответствии с законодательством, в каждом регионе переоценка проводится не реже одного раза в пять лет и не чаще одного раза в три года (в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе она может проводиться не чаще одного раза в два года).
При определении кадастровой стоимости независимым оценщиком учитываются такие факторы, как площадь недвижимости год постройки, материал стен, этажность, близлежащие коммуникации, степень удаленности от дороги (для сельских населенных пунктов) и другие факторы.
Она дифференцируется в зависимости от социально-экономического развития территории и наличия инфраструктуры в том месте, где находится объект.
Если, например, 1-комнатная квартира, расположенная в г. Пскове в районе Завеличья,
Калькулятор
Налог на частный дом рассчитывается калькулятором, выводя ориентировочные значения обновленного налога на имущество граждан согласно модели из 2020 года.
Стоимость по кадастру недвижимости получается из кадастрового паспорта или на портале Росреестра (также есть возможность через интернет заказать кадастровый паспорт), имеется несколько способов узнать кадастровую стоимость, чаще всего она с рыночной стоимостью совпадает (переоценку кадастровой стоимости производят раз в пять лет, ее проводили в столице последний раз в 2012 году). Есть те, кто не согласен со стоимостью по кадастру, они могут оформить перерасчет.
Есть множество калькуляторов на разных ресурсах, налоговая служба рекомендует использовать свой собственный, так как там внесены все новые данные по каждому региону для оплаты налога.
Расчет налогообложения для регионов РФ
Данные, которые калькулятор показывает, с большей вероятностью новому налогу на имущество для налогоплательщиков будут рассчитаны адекватно для регионов России. Налоговый размер будет совпадать между собой. Согласно закону, ставки по налогу устанавливают нормативно-правовые акты представительных органов муниципальных образований.
Когда определение базы по налогообложению учитывается исходя из стоимости по кадастру объекта налогообложения, устанавливаются налоговые ставки в размерах, которые не превышают 0,1 процента в отношении:
- жилых помещений и домов;
- объектов незавершенных строительств в случае, если жилой дом является проектируемым назначением данных объектов;
- недвижимых единых комплексов, если в их состав входит хотя бы одно подобное помещение, а именно жилой дом;
- гаражи и машино-места, обустроенные под жилище.
Что находится под учетом калькулятора расчета налогообложения на частный дом: налоговые вычеты в размере 20 кв. м для домов, 10 кв. м для комнат в домах и 50 кв. м для объектов ИЖС.
Гражданин имеет право воспользоваться на каждый тип объекта одной льготой, например, если имеется несколько жилых домов. Объект попадает полностью под льготу вне зависимости от его размера или расположения, если его не используют для прибыльного извлечения и его стоимость менее 300 млн. руб.
Что калькулятором не учитывается: льготы для пенсионеров, ветеранов, инвалидов, Героев СССР и РФ, чернобыльцев и др. (дополнительные ориентировочные вычеты в размерах 50,10 и 100 кв. м.)
Налогообложение недвижимости по кадастровой стоимости
2 п.
10 ст. 378.2 Кодекса.
Порядок определения налоговой базы по налогу исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения может быть установлен нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) после утверждения субъектом Российской Федерации результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества. Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных . В отношении объекта налогообложения, образованного в течение налогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на день внесения в
Рекомендуем прочесть: Попытка вовлечения несовершеннолетнего в секту