Можно ли вернуть налоги по ипотеке, купив вторую квартиру?

Сделки с недвижимостью всегда сопровождаются крупными финансовыми вложениями. На первое в жизни приобретение государство предоставляет льготу гражданам.

А сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Ведь возврат финансов возможен только из произведенных оплат НДФЛ. Не всегда на личном счете налогоплательщика достаточно средств, позволяющих воспользоваться всей суммой единовременно.

Сколько раз производится оформление

Фактически, возможность использования имущественного вычета предоставляется за всю жизнь один раз.

До принятия новых положений в 2014 году понятие об одноразовом возврате представлялось в прямом смысле: граждане могли обратиться в ИФНС лишь единожды, обращение не зависело от суммы, затраченной на приобретение. При покупке второй квартиры льгота не допускалась.

Пример:

Муж с женой купили комнату стоимостью 500 тыс. рублей. В начале 2012 года муж оформил заявление о предоставлении ему 13 % вычета. Общий размер возврата составлял 65 тыс. рублей.

Затем в законы внесли изменения, позволяющие не привязывать объект недвижимости к сумме.

В 2015 году супруги купили двухкомнатную квартиру стоимостью 2 млн. рублей. Мужу было отказано в повторном использовании льготы. Вычет оформили на жену в полном объёме. В общей сложности семья смогла вернуть все положенные суммы, но в следующий раз они уже не смогут воспользоваться льготой на произведенные расходы.

С момента утверждения новых положений, деньги можно получать до тех пор, пока не будут возвращены все положенные средства, но только в том случае, когда право на использование вычета не использовано ранее 2014 года.

С какого приобретения позволяется вернуть денежные средства

• Для использования льготы необходимо знать, что предоставление возврата допускается только за жильё, приобретенное на территории России.
• Если недвижимость приобретается у взаимозависимых лиц (близких родственников), денежные средства государство не возвращает.
• Вычет используется при покупке:

• участка (с домом или без него);
• квартиры;
• дома;
• комнаты;

Назначение помещения должно быть жилое или предполагающее постройку для проживания.

Приобретение земельного участка с построенным домом не всегда подпадает под эти условия, если документальное назначение не соответствует положениям ст. 220 Налогового кодекса РФ.

• Особое внимание необходимо обратить на то, что предоставление льготы предполагается не только на купленное, в прямом смысле слова, жилое помещение, а ещё и на некоторые расходы, связанные с приобретением или усовершенствованием.
• 
• Возврат предоставляется, если у заявителя имеются требуемые документы, подтверждающие произведенные затраты:

• на уплату процентов по кредитам на жильё (целевым займам);
• связанные со строительством или ремонтом жилья (материалы для отделки, оплата услуг подрядчиков, составление проектной документации);
• на коммуникационные подключения (свет, вода, газ, канализация).

Возврат средств по уплаченным процентам рассчитывается отдельно, он никак не связан со стоимостью.

Суммы к вычетам

Для оформления возврата необходимо уплачивать налоги. Стоит понимать, что сумма не может быть больше той, которую вы оплатили. Если приобретение произошло весной 2017 года, можно начинать отсчет налогов с момента заключения сделки.

1. Через ИФНС вернуть уплаченные ранее налоги невозможно, вычет предоставляется исключительно на те суммы, которые должны высчитываться в качестве НДФЛ после возникновения льготного права.
2. Если рассуждать о возможности получения налогового вычета при покупке недвижимости, нельзя точно сказать, сколько раз такая льгота предоставляется, но предельные суммы законом строго ограничены.
3. Тем, кто оформил льготу ранее 2014 года, вернуть часть средств невозможно, но предоставляется шанс использовать право при погашении процентов по жилищному кредиту.
4. Граждане вправе самостоятельно выбирать объекты недвижимости и время для обращения, расчеты ведутся по предоставленным документам.
5. 

Приобретение

Сейчас не учитывается количество покупок, расчет ведется исходя из суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей, вернуть можно только 260 тыс. рублей. Если приобретение стоит менее этой суммы, то возврат будет предоставлен лишь в размере 13 % от затраченных средств.

Неиспользованная часть не сгорает. Вы сможете оформить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.

В 2015 году приобретено жильё за 1 млн. рублей, вычет предоставлен на всю стоимость, с которой получен возврат 130 тыс. рублей. За вторую квартиру заплатили более 2 млн. рублей, но воспользоваться вычетом на всю сумму не получится, вернуть можно только 130 тыс. рублей, т.к. ранее уже использована половина льготы.

Таким образом, использование возможно несколько раз, но в пределах 2 млн. рублей.

Проценты

Отдельной категорией выделяется возврат, предоставляемый на погашение процентов по жилищному займу. Налоговый вычет допускается при покупке квартиры второй раз, даже если по первой льгота использована до 2014 года.

Интересно, что законодатели установили сумму возврата по процентам выше, чем на стоимость недвижимости – 3 млн. рублей, но правила получения иные:

• взаимосвязь с затратами на квартиру отсутствует;
• если ранее получен возврат на покупку жилья, можно использовать право по уплаченным процентам за ипотеку;
• льгота предоставляется всего один раз по одному объекту.

Семья купила квартиру при использовании жилищного кредита за 10 млн. рублей, 2 млн. внесли из собственных средств, а 7 млн. составил заём. Сумма позволила вернуть 260 тыс. с затрат на покупку. Проценты за использование кредита составили более 3 млн., поэтому перечислено 390 тыс. Общая сумма возврата 600 тыс. рублей.

Если процентная ставка низкая, вернуть 390 тыс. не удастся с покупки одной квартиры, но, к сожалению, других вариантов не предусмотрено. Вы можете воспользоваться льготой в другой раз, если предполагаете в будущем приобрести дорогостоящее жильё в ипотеку, и уверены, что процентные выплаты будут больше, но при условии, что это будет первое обращение.

Как и кто может оформить

Для оформления вычета предоставляется два варианта:

1. Через ИФНС (необходимо заполнить декларацию и предоставить сопутствующие документы и выписки, подтверждающие наличие права, после рассмотрения и одобрения средства переводятся на расчетный счет заявителя).
2. У работодателя (необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить справку, подтверждающую право, на основании документа работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ежемесячной заработной платы).

Льгота возможна только если вы – налоговый резидент России.

Сумму может вернуть только собственник жилья, единственное исключение предоставляется супругам. Они могут разделить сумму между собой, если квартира оформлена только на жену или на мужа, другому необходимо предоставить подтверждение своего участия в расходах на покупку.

Общие положения по предоставлению льгот прозрачны, но столкнувшись с оформлением, многие обнаруживают, что всё не так просто. Особенно это касается возврата по частям, когда ежегодно требуется подтверждать частичное получение.

Простая, на первый взгляд, программа заполнения декларации, требует внимательного подхода. Граждане, которым не удается верно заполнить данные, в отчаянии обращаются к сторонним специалистам, оплачивая их услуги, когда в этом нет необходимости.

• 
• В налоговых инспекциях присутствуют консультативные отделы, сотрудники которых бесплатно помогают заполнить все необходимые документы и предоставляют исчерпывающие ответы на все сопутствующие вопросы.
• Если вы бережете своё время и готовы заплатить за заполнение декларации, внимательно посчитайте сумму возврата за текущий год, возможно стоит потратить лишние 15 минут в очереди к специалисту, который подскажет верный алгоритм внесения данных, незаменимый в течение последующих лет возмещения всей суммы.

Источник:

justice pro…

Если Вы уже приобрели квартиру, но не исключаете возможность приобретения другой недвижимости в будущем или уже купили ее, Вас могут заинтересовать вопросы о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз. Ответим на эти вопросы, а также расскажем, как на возможность повторного получения налогового вычета влияет дата приобретения недвижимости.

• Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ Вы можете получить имущественный налоговый вычет по расходам:
• Далее в статье мы расскажем о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости (аналогичный вопрос по вычету за проценты ипотеки рассматривался в этой статье).
• Повторное получение налогового вычета при покупке квартиры

В настоящее время размер налогового вычета за покупку квартиры ограничен суммой 2 000 000 руб. (вернуть можно максимум 13 % от этой суммы).

Согласно пункту 11 статьи 220 Налогового кодекса РФ повторное предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры не допускается. Т.е.

если Вы уже получили налоговый вычет в максимальном размере 2 млн. руб., то оформить еще один такой вычет Вам не удастся.

Но если Вы получили вычет в меньшем размере, можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Налоговый вычет при покупке квартиры второй раз

С 1 января 2014 года в статье 220 произошли существенные изменения, в том числе касающиеся порядка получения имущественного налогового вычета за квартиру. Поэтому для ответа на вопрос «сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет», важно то, когда была приобретена квартира, и был ли оформлен вычет по ее покупке. Датой приобретения квартиры будет считаться:

• дата государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРП (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (по договору купли-продажи),
• дата передаточного акта (по договору долевого участия в строительстве).

За сколько квартир можно получить налоговый вычет, если квартиры были приобретены после 1 января 2014 года и по первой из них был получен вычет в размере менее 2 млн. руб.

? Согласно пункту 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов недвижимого имущества, не превышающем 2 000 000 рублей.

Если при покупке одной квартиры вычет был получен в сумме менее 2 млн. рублей, то неиспользованный  его остаток можно получить при покупке следующей квартиры. Вычет можно получать до тех пор, пока Вы не получите максимально возможную сумму.

Таким образом, можно ответить на вопрос

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

— имущественный вычет по расходам на приобретение недвижимости можно получить по одной или нескольким квартирам, но в сумме не более 2 млн. руб. (это правило касается случая приобретения квартир после 1 января 2014 года).

Если Вы за год не получили налоговый вычет в полном размере (доходы за год меньше Ваших расходов на покупку квартиры), то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования (пенсионеры имеют право на перенос вычета на предыдущие годы).

Сколько раз можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры (сколько лет Вы будете возвращать налог) будет зависеть от размера Вашего дохода, от одновременного оформления других вычетов (например, за лечение, лекарства, обучение, страхование жизни). Отметим, что указанные социальные налоговые вычеты предоставляются сколько угодно раз.

Получать имущественный вычет Вы можете как через ИФНС, так и через работодателя.

1. Ответ на вопрос «сколько раз можно получить налоговый вычет за покупку квартиры» зависит от даты приобретения квартиры
2. Имущественный вычет при покупке квартиры второй раз, если первая квартира была приобретена до 2014 года
3. В соответствии с  редакцией статьи 220 НК РФ, действовавшей до 1 января 2014 года, не допускался возврат НДФЛ по нескольким объектам недвижимости – вычет можно было оформить при покупке одной квартиры.

И даже если налогоплательщик не оформил возврат налога в максимально возможном размере, «дополучить» вычет он не мог. Т.к.

фактически срока давности оформления имущественного вычета за квартиру не существует, Вы можете вернуть 13 % по ранее приобретенной недвижимости. Рассмотрим различные ситуации.

• если Вы купили обе квартиры до 1 января 2014 года и по первой уже получили вычет, то оформить налоговый вычет по второй квартире Вы не сможете (Письмо Минфина РФ от 4 сентября 2013 г. N 03-04-05/36358).
• если квартиры были приобретены до 1 января 2014 года и вычет по ним не был получен, то вернуть 13 % сразу по этим двум квартирам не удастся (Письмо Минфина РФ от 9 августа 2013 г. N03-04-05/32324).

Источник:

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

10 советов для тех, кто хочет вернуть налог с покупки ипотечной квартиры

Разберемся, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Ни для кого не секрет, что приобретение жилья – дорогое удовольствие, доступное не каждому. Именно поэтому, многие приобретают его с помощью ипотеки, это дает возможность не откладывать долгие годы на покупку собственного дома, а заселиться в него уже сейчас, выплачивая проценты в будущем. Впрочем, мало кто знает, что часть выложенных из собственного кармана денег на покупку и оплату процентов можно вернуть.

Речь идет о предусмотренном законодательством налоговом имущественном послаблении при покупке жилья, доступном всем гражданам, выплачивающим подоходный налог. Как определить, относитесь ли вы к этой категории? Загляните в расчетный лист и посмотрите, содержится ли в нем пункт об удержании с зарплаты 13% — это и будет подтверждением того, что трудитесь вы легально.

Ситуации, когда право на выплату есть

Как получить вычет? Первым делом отметим, что получить налоговый вычет при покупке квартиры способны лишь граждане, трудоустроенные официально. В этом случае, работодатель каждый месяц производит обязательные отчисления в размере тринадцати процентов от зарплаты.

Впрочем, и безработные могут получить вычет за покупку квартиры. Деньги можно получить из налогов, уплаченных в трехлетний период, предшествующих году предоставления бумаг в ИФНС. Оформление его полагается за жилье, приобретенное за наличные или в кредит.

От того, каким способом оно было куплено, будет зависеть размер и порядок выплаты назад полученных государством 13% налогов.

Впрочем, стоит помнить, что налог можно вернуть не с каждой покупки. Так, например, хоть автомобиль, даже очень дорогой, и является крупным приобретением, вернуть налог за его приобретение нельзя. Ниже представлены случаи, при которых возможно получение назад налогов в размере 13 процентов с покупки:

• Квартира в строящемся доме, новостройке или на вторичном рынке.
• Участок земли, предназначенный для ИЖС. На нем обязательно должна быть официально зарегистрирована постройка, выступающая в роли жилой.
• Приобретение дома.
• Постройка жилого дома для личного использования.
• Выполнение самостоятельно или с помощью подрядчиков работ по ремонту и отделке приобретенной недвижимости.
• Траты, которые были у заемщика при уплате процентов во время покупки квартиры в ипотеку. Также в зачет идут и целевые кредиты, выданные на приобретение и отделку жилья.

Также, стоит помнить, что есть ситуации, когда возврат налога при ипотеке или приобретении любой недвижимости наличными оформить нельзя:

• Когда квартира, дом или земля были куплены у связанных между собой родственными или семейными узами людей. Например, если сделки проводятся между родителями и детьми или супругами.
• В ситуации, когда человек, купивший жилье, уже использовал своего право получения налогового вычета.
• Когда приобретена дача, то есть, земельный участок сельскохозяйственного назначения. Даже когда на участке есть добротный дом, его используют, как жилой и он зарегистрирован в качестве постройки, вернуть налог не представляется возможным.

Как узнать, сколько денег вернут

Задумываясь, сколько денег можно получить от налоговиков, в случае приобретения квартиры, стоит обозначить определяющий момент, касающийся внесенных не так давно правок в федеральный закон. До того, как в начале 2014 года начали действовать новые правила игры, при приобретении квартиры или дома за наличные, возврат НДФЛ полагался только единожды в общем размере не более 2 миллионов. А вот возврат подоходного налога с процентов по ипотеке ограничен не был. Эти правила касаются всех, кто стал счастливым обладателем недвижимости до 2014 года, даже если бумаги для налогового возврата будут подаваться в 2017 или последующем годах.

Новый закон говорит, что получить возврат по НДФЛ можно не однократно, пока общая сумма возвращенных денег не достигнет 260 000, которые составляют тринадцать процентов от двух миллионов рублей. Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку предполагает гарантированную возможность получить 13% от реальной цены квартиры и процентов по ипотечному кредиту.

Переведя правила в цифры, заемщику перечисляется назад 260 тысяч, при условии, что квартира стоила 2 миллиона и более. Плюс, максимум 390 000 – за ежемесячные платежи по ипотечным процентам.

Важно учесть, что эти самые 3 миллиона – не общая сумма кредита, в которую входит и рыночная цена квартиры, указанная в договоре о продаже, а только лишь, собственно, проценты, которые выплачиваются в ежемесячных платежах банку.

Что интересно, ставка роли не играет, важна лишь итоговая сумма накопившихся по ипотеке переплат.

Когда налогоплательщик покупает недорогое жилье, его цена бывает в несколько раз меньше той, что предусматривается законом для получения вычета по ипотеке. Тогда стоит сделать ставку на крупные приобретения, которые возможны в будущем – с них также позволено получать налоговые компенсации.

Допустим, на получение квартиры в ипотеку вы потратили 1 миллион 500 тысяч на само жилье, а в процессе выплаты задолженности расстались еще с 600 000. Получить 13% получится только от этих сумм, а оставшийся лимит будет сохранен для получения всех полагающихся имущественных вычетов при приобретении квартиры в будущем.

В следующий раз получится вернуть налог с 500 тысяч от цены квартиры и с 2 миллионов 400 тысяч компенсацию уплаченных ежемесячных платежей по ипотеке.

Тонкости перечисления НДФЛ при покупке квартиры

Даже несмотря на то, что предложение о компенсации налогов на приобретение жилья, очевидно, выгодное, как получить налоговый вычет с покупки квартиры знают немногие.

Кстати, даже те, кто о такой возможности слышал, вернуть налог тоже, зачастую, не пытаются, поскольку опасаются сложностей, которые могут возникнуть, при оформлении бумаг для налогового органа.

Некоторые просто не хотят тратить свои нервы и время, вникая во все нюансы закона, а часть собственников просто боится услышать «нет». Действительно, чтобы получить вычет по процентам необходимо учесть множество нюансов, отметим наиболее важные моменты.

• Можно получить лишь ту сумму денег, которую вы уже выплатили государству в качестве налогов. То есть, если за предшествующий году подачи документов период вы выплатили, допустим, лишь 100 000 налогов, единовременно получить вы сможете лишь эту сумму. За возвращением оставшихся средств придется обращаться непосредственно к текущему работодателю. В этом случае, положенные всем налоги не будут удерживаться из вашей заработной платы, таким образом, получать вычет назад вы будете постепенно, каждый месяц, пока не исчерпаете весь полагающийся лимит.
• Оформление возврата процентов по ипотеке и стоимости жилья доступно обоим лицам, связавшим себя брачными узами. Правда, положена такая привилегия лишь в тех случаях, если квартира или дом были приобретены во время барка, даже если оформлена недвижимость без распределения долей. И жена, и ее супруг имеют право на возмещение до 200 тысяч от цены и до 390 тысяч со всех переплат по ипотеке.
• Когда доля в доме, комнате, квартире или объект недвижимости полностью оформлен на ребенка, купивший жилье родитель вполне может получить причитающуюся сумму денег за него.
• В ситуации, когда жилье куплено по социальным программам, например, использован выданный в качестве материнского капитала сертификат, от покупки квартиры возмещение оформить не удастся. В случае, когда господдержка была внесена лишь как часть оплаты, по оставшейся сумме деньги надо будет возвращать по той же системе, что и возмещение по ипотеке, если она в этой конкретной ситуации оформлялась.
• Вернуть проценты по ипотеке заемщику удастся только после их выплаты банку. Его подтверждение о получении долга – обязательное условие.

Необходимые бумаги

Как вернуть 13 процентов, уже отданных вами ранее стране и какие документы нужны для возврата средств? Для обращения за компенсацией по выдаче подоходного налога при покупке, первым делом, необходимо подготовить пакет бумаг для оформления процедуры через налоговую. С собой в инспекцию необходимо взять:

• Бумаги, которые докажут, что приобретение жилья и проведение в нем ремонта – свершившийся факт. Отлично подойдут чеки, договор о покупке недвижимости, если есть – квитанции о получении и выписка с личного счета.
• Главное, что докажет принадлежность недвижимости – свидетельство о собственности жилья.
• Квартира была куплена в ипотеку – обязательно нужен кредитный договор и квитанции об уплате ежемесячных платежей банку.
• Справку 2НДФЛ, покрывающую весь отчетный период (помним про 3 года). В ситуации, если за это время вы сменили несколько работодателей, справки необходимо предоставить со всех.
• Реквизиты счета, куда переведутся деньги за вычет при ипотеке.

Когда и куда подавать пакет бумаг

Как вернуть проценты? Конечно, деньги хочется вернуть как можно раньше, желательно, сразу после того, как ключи от желанного собственного дома получены. Однако, все жаждущим вернуть заработанные собственным трудом средства, придется немного подождать.

Все бумаги, которые составляют пакет документов по ипотеке и покупке, необходимо предоставить не раньше, чем в следующем календарном году, после которого жилье было приобретено.

Куда конкретно идти? Легче всего узнать эту информацию на сайте ФНС, ориентируясь на свое место жительства.

Важно иметь при себе свидетельство о собственности, выдаваемое лишь после сдачи жилья в эксплуатацию.

Поэтому, если квартира была приобретена «в долевку», возможность оформить налоговый возврат по ипотеке и цене самого жилья, можно лишь после сдачи дома девелопером в эксплуатацию, что, обычно, знаменуется выдачей ключей и гордым походом в Регистрационную Палату.

Если погашение назначенных платежей по ипотеке уже началось, а жилье будет введено в эксплуатацию лишь в следующем году, вернуть вычет с процентов по ипотеке можно за весь период.

Если сразу после получения во владение жилья в положенный срок к налоговикам вы не обратились, не переживайте: навестить их можно в любое время, срок давности не ограничен. Просто помните о магическом первом января 2014, когда законодательство претерпело изменения.

Если перевести информацию в пример из жизни, представьте, что квартиру вы приобрели в 2010 году, до налоговой же дошли лишь к 2018 – на получение денег вам приходится рассчитывать лишь единожды, в будущем такой возможности вы будет лишены.

А вот другая ситуация: дом был куплен в 2015 году, все бумаги к налоговикам  отправили в 2017 – есть шанс вернуть деньги с этой покупки и со всех последующих, пока итоговое значение выплат не достигнет 200 тысяч с цены квартиры и 390 тысяч, как возврат процентов по ипотеке.

Чтобы прояснить ситуацию полностью, перед вами пошаговая инструкция, как получить налоговые вычеты при ипотеке:

1. Подготавливаем комплект документов.
2. Если начался следующий календарный год после того, как вы стали собственником, отдаем пакет бумаг на рассмотрение. Обращаемся в инспекцию по месту жительства.
3. В течение 3 месяцев ждем результат рассмотрения заявки.
4. И – самое приятное, — получаем деньги на указанный счет.
5. Если выплаченных вами ранее налогов не хватает для единовременного получения всей полагающейся суммы, обращаемся в бухгалтерию по месту работы. В этом случае, с вашей зарплаты 13% перестанут удерживать в пользу государства, а будут выплачивать непосредственно вам ежемесячно, пока все полагающееся не будет выплачена.

Теперь вы знаете, как получить налоговые вычеты по ипотеке, и, если подача документов уже возможна, смело формируйте нужный пакет и подавайте его в налоговую.

Мы говорим о немалых суммах, поэтому пренебрегать ими не стоит, особенно в условиях кризиса и изменяющейся экономической обстановки.

Оформить налоговый вычет по ипотеке, дело, конечно, хлопотное, но и прибыль, в случае успеха, будет весомым вкладом в личный бюджет.

Adblockdetector

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: порядок действий и нюансы | Ипотека в 2021 году

Любой добросовестный налогоплательщик в случае приобретения жилой площади в ипотеку может рассчитывать на налоговый вычет. Это потому, что в законодательном плане покупка квартиры считается расходами, несмотря на то, что были потрачены заемные средства. О том, как вернуть часть уплаченных в бюджет государства обязательных взносов (НДФЛ), пойдет речь в данной статье.

Что такое налоговый вычет на покупку квартиры?

Под налоговым вычетом подразумевается льготная скидка со стороны государства относительно граждан, купивших жилую недвижимость. Использовать эту привилегию допускается единожды.

Согласно законодательным нормам имущественный вычет в размере 13% может быть пяти видов, в том числе и на квартиру, купленную на заемные средства в ипотеку (регламентируется п. 1 ст. 220 НК РФ и Письмом ФНС России от 21.05.2015 № БС-4-11/8666).

Можно ли сделать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Приобретя в собственность жилые квадраты на ипотечные средства, налогоплательщик законно может вернуть отчужденный налог НДФЛ, взимаемый с любых документально подтвержденных расходов. А по законодательству, данная сделка является теми же расходами, несмотря на то, что деньги были потрачены не свои (ст. 252 и 346.16 НК).

Исходя из положений НК РФ (пп.3 и 4 п.1 ст. 220), существует возможность получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

• от стоимости купленного объекта;
• по ипотечным процентам.

Чтобы вернуть налоговые отчисления по ипотечному займу на квартиру и процентам необходимо соблюдение следующих условий:

• заявитель должен быть налоговым резидентом РФ (207 статья НК);
• регулярный доход на официальном месте работы, с которого стабильно взимается 13% в пользу государства;
• покупается недвижимость в пределах РФ;
• взятый кредит – целевой (предназначенный для покупки недвижимости).

Основные принципы расчета налогового вычета

Для того, чтобы подсчитать величину основного вычета, надо знать размер кредита. В данном случае к рассмотрению берется только 2 000000 (это лимит по имущественному вычету, согласно пп. 1 п.3 ст. 220 НК РФ, налоговый вычет при покупке квартиры можно осуществить суммы не более двух миллионов), а не 2 350000. С оставшихся 350 тысяч вычет вернуть не удастся.

Формула: Вычет = Ставка х Размер ипотечного кредита

Подставляем свои данные: Вычет = 0,13 х 2000000 = 260000 руб.

Собственник недвижимости, приобретенной в ипотеку, по итогу получит 260 тыс. руб., при условии, что 13% от суммарной годовой зарплаты выше этого значения.

Для расчета процентов по ипотеке рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором. Подсчет ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможно затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке на квартиру.

Подсчет вычета НДФЛ из оплаченных процентов по ипотеке ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможность затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке.

Пример 1: В 2012 году неким гражданином была куплена жилплощадь за 1,7 млн. руб. Основной имущественный вычет составил 221 тыс. руб. (13% х 1700000 руб.). Размер уплаченных процентов – 130 тыс. руб. Значит к возврату полагается 351 тыс. руб. До 1.01.2014 г величина процентов привязывалась к основному вычету и выплачивалась в полном объеме.

Пример 2: Квартира была взята на ипотечные средства в 2015 году за 2,5 млн. руб. сроком на 7 лет. До 2018 года (когда была подана декларация в налоговую на вычет) было выплачено процентов – 750 000 руб.

Согласно новой редакции Закона № 220 НК, основной и процентный вычет не суммируются. По первому предел – 2000000 руб., по второму – 3000000 руб. Отталкиваясь от реальных сумм высчитывается налоговый вычет в размере 13%. Здесь возврату подлежат следующие суммы: основная – 260 тыс. руб.

, по процентам – 97500 руб. (750000 х 13%). Всего гражданину полагается 357500 руб.

Налоговый вычет по «телу» ипотеки и процентам – это две отдельные суммы расходов (согласно пп. 1 п. 3, п. 4 части 2 ст. 212 НК РФ их предел, соответственно – 2 и 3 млн. руб.). Поэтому при наличие ипотечного займа гражданину полагается 2 вычета.

Кто имеет право на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку?

Законно претендовать на вычет по ипотечному займу на квартиру может каждое физлицо, исправно выплачивающее со своих доходов 13% НДФЛ и приобретающее жилой объект в личную или иную собственность либо для собственных малолетних детей (в соответсвии с пунктом 1,6 статьи 220 НК).

Налоговый вычет при покупке второй квартиры | Ипотека онлайн

В сегодняшней статье рассмотрим несколько вопросов. На примере объясним, на какую сумму можно рассчитывать. Узнаем, как получить налоговый вычет при покупке второй квартиры? О каких ограничениях необходимо знать? Итак, приступим.

Что такое налоговый вычет

Прежде чем разобраться, всегда ли можно во второй раз при покупке второй квартиры получить налоговый вычет, напомним, что вычет – это расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. В случае с физическим лицом налогооблагаемая база – это его официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ (НК РФ, ст. 210 (скачать)). Обычно это зарплата.

Получив налоговый вычет 1 миллион, мы освобождаемся от уплаты 130 тысяч в бюджет. Право на налоговый вычет в 2 миллиона позволяет вернуть 260 тысяч на руки, в 3 миллиона – 390 тысяч.

Поправки в законодательстве

Выгодное для граждан изменение Налогового Кодекса начало действовать с 1.01.2014 — получение имущественного вычета за расходы на жилье перестало быть привязано к конкретному помещению.

Налогоплательщик имеет лимит вычета 2 миллиона рублей, может использовать его до полного исчерпания (НК РФ, ст 220, п. 3 (скачать)).

До 14-го года налоговый вычет второй раз при покупке квартиры был невозможен, действовало ограничение – 1 объект за жизнь.

Кроме расходов непосредственно на помещение налогоплательщик имеет право подать к вычету до 3 миллионов, потраченных на оплату процентов по целевому займу на жилье (НК РФ, ст. 220, п. 4 (скачать)). А вот вычет по % положен лишь для одного объекта недвижимости (НК РФ, ст. 220, п. 8 (скачать)) .

Вторая квартира – какой максимальный вычет

Чтобы узнать, сколько можно за вторую квартиру получить налогового вычета:

1. Отнимите от 2 миллионов стоимость первого жилья, за которое вы подавали декларацию.
2. Сравните результат со стоимостью второй квартиры.
3. Меньшая из двух цифр – налоговый вычет за квартиру для второго раза оформления.

В большинстве случаев двух квартир достаточно, чтобы исчерпать полностью лимит 2 миллиона.

Как узнать остаток налогового вычета при покупке квартиры второй раз? Достаточно сложить неиспользованный вычет от первой квартиры с вычетом от второй.

Если квартира покупается в ипотеку, и вы раньше не подавали к вычету проценты, то дополнительно вы можете предъявить до 3 миллионов расходов, уплаченных на погашение процентов по займу.

Законодатель может пересматривать предельные суммы. На заявителя действует тот лимит, который был актуален при первичном обращении за вычетом.

Рекомендуемая статья:  Можно ли взять ипотеку на покупку и ремонт квартиры

При каких условиях можно получить вычет

Расходы, которые принимаются налоговой к вычету:

• оплата по договору купли-продажи жилой недвижимости (в том числе доли, части);
• оплата по договору долевого участия в строительстве;
• покупка материалов для отделки (если в договоре на приобретаемую квартиру указано, что она передается без отделки);
• оплата работ по отделке (при наличии соответствующего пункта в договоре на приобретаемую квартиру).

Важно знать: Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры или дома

Факта покупки не достаточно, необходимо подтвердить, что:

• право на вычет не было использовано до 2014 года;
• максимальная сумма вычета за покупку 2 млн. не использована полностью.

Сделка с первой квартирой на рубеже 2013-2014 годов

Некоторые бывшие участники долевого строительства оказались в ситуации, когда акт передачи их первой квартиры от застройщика подписан в конце 2013 года, право собственности зарегистрировано в 2014 году. Если было обращение за налоговым вычетом по этой квартире, то право считается использованным полностью.

Существуют многочисленные споры, можно ли получить налоговый вычет за вторую квартиру в описанной ситуации. Даже в выписках на объекты указаны даты регистрации прав 2014 годом.

Минфин бескомпромиссно разъяснил письмом № 03-04-05/24997 от 26 мая 2014 г. (скачать), что в данной ситуации добрать налоговый вычет при покупке второй квартиры не получится. Правоустанавливающим документом является акт. Его данные обязательно указывают при заполнении декларации на вычет.

Официальный доход

Государство освободит от уплаты НДФЛ, вернет излишне перечисленную сумму. Если покупатель не платит налоги с дохода, то возвращать будет нечего. Хорошая новость, что с одной или с двух квартир налоговый вычет не имеет срока давности.

Гражданин может:

• отчитаться за покупку, когда у него появится официальный доход, даже если после покупки пройдет несколько лет;
• отчитаться сразу, получить право на вычет, воспользоваться им позже, когда будет платить налоги.

Пример расчета вычета

Предположим:

• в 2015 куплена квартира за 1300000 руб.;
• за 2015 заработано 750000 руб.;
• за 2016 заработано 800000 руб.;
• в 2019 году куплена вторая квартира за 2500000 руб.;
• за 2019 заработано 950000 руб.

Рассчитаем для обращения 2 раза за налоговым вычетом при покупке квартир:

1. в 2016 за 2015 вычет с 750000 руб.;

возвращен налог на сумму 97500 руб. (750000х13%);

в 2017 за 2016 вычет 550000 руб. (1300000-750000);

возвращено 71500 руб. (550000х13%).

1. в начале 2020 года будет не использовано право на вычет суммы 700000 руб. (2000000-1300000);

вычет в 2020 за 2019 составит 700000 руб. – максимум достигнут;

возврат в 2020 за 2019 будет 91000 руб.

Как узнать сумму остатка недополученного вычета

Информация содержится в декларации по форме 3-НДФЛ (скачать бланк). В конце вы найдете расчет имущественных вычетов. Внизу расчета указан остаток, который перешел на следующий период. Если по какой-то причине вы не можете получить сведения из декларации, обратитесь в налоговую службу.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке на вторую квартиру

Возможность оформить при покупке 2 квартиры налоговый вычет на сумму процентов по кредиту зависит от того, не воспользовался ли налогоплательщик этим правом в предыдущий раз. Данный вычет привязан к объекту, воспользоваться им можно только один раз.

Следует помнить, что налоговые вычеты за расходы на приобретение и за уплату процентов существуют самостоятельно. Отчитываться за уплаченные проценты в 3-НДФЛ – ваше право, а не обязанность. Сделать это можно как вместе с вычетом на покупку, так и отдельно.

Документы для оформления вычета

Точный перечень зависит от характера сделки по приобретению помещения (НК РФ, ст. 220, п. 3.6 и 3.7 (скачать)). Приведем примерный перечень с краткими ми:

• паспорт;
• 3-НДФЛ;
• 2-НДФЛ (скачать бланк) – при получении зарплаты от работодателя;
• договор, по которому получено право на квартиру (купля-продажа или долевое участие в строительстве);
• акт о передаче – обязателен при долевом строительстве, по желанию сторон отдельно оформляется при купле-продаже;
• подтверждение оплаты по договору на квартиру;
• документы об оплате расходов на отделку, если таковая производилась;
• кредитный договор с графиком платежей и справкой об уплаченных процентах – при подаче к вычету процентов;
• св-во о рождении ребенка, если квартира куплена ему родителями;
• решение об установлении опеки, если квартира приобретена подопечному.

Все перечисленные документы, кроме паспорта, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, следует откопировать или отсканировать для сдачи. Подлинники будьте готовы предъявите для сверки по требованию инспектора.

Если вы подаете на вычет расходы на стройматериалы, чеки перед копированием/сканированием следует степлером закрепить на листы А4.

Дополнительно составьте таблицу в свободной форме с описью чеков и общей суммой.

Порядок и способы получения

Традиционным способом является личное посещение налоговой инспекции. Последние несколько лет пользователи активно переходят на удаленный сервис через личный кабинет налоговой службы.

Получить доступ можно, посетив ФНС с паспортом и взяв логин/пароль. Не путаем с госуслугами и МФЦ! Это не одно и тоже!

Личный кабинет имеет интуитивно понятное меню, позволяет заполнять декларации онлайн, подписывать их усиленной электронной подписью. Ее можно оформить бесплатно, не вставая с дивана.

Основанием для возврата является декларация 3-НДФЛ. Если вы подаете ее только для получения вычета, то сделать это можно на протяжении всего года, следующего за отчетным.

В 3-НДФЛ есть раздел, который позволяет отчитаться о доходах, полученных без участия других налоговых агентов (например, за сдачу в аренду той же квартиры).

За доходы необходимо отчитываться в сроки, установленные законодательством.

3-НДФЛ заполняется самостоятельно с использованием программы на сайте ФНС либо в фирме по оказанию бухгалтерских/юридических услуг.

Онлайн

К заполненной через личный кабинет декларации прикрепляются отсканированные документы, подтверждающие расходы для вычета. После этого нужно нажать кнопку отправки.

Вы можете на сайте отслеживать ход проверки. Когда она будет завершена, сформируйте заявление на возврат.

Для этого выберите соответствующую кнопку меню и укажите в заявлении реквизиты банковского счета для зачисления денег.

Лично

Отнесите 3-НДФЛ на бумажном носителе в ФНС в 2х экземплярах. Передайте копии сопутствующих документов. На одном экземпляре декларации вам поставят отметку о получении документов. С вами согласуют способ информирования о ходе проверки.

На практике часто налогоплательщик, спустя 3 месяца, отведенные на проверку, звонит сам, узнает результат. Когда проверка успешно завершена, нужно подать заявление о возврате. Посетите ведомство и заполните соответствующий бланк. Если к этому времени есть личный кабинет, сделать это можно удаленно. Приготовьте реквизиты своего счета в банке.

• Рекомендуемые статьи: Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
• Налоговый вычет при покупке с занижением
• Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке
• Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Заключение

Можно ли при покупке 2 квартиры получить налоговый вычет, если уже получали за 1, зависит от времени покупки первой и от ее стоимости.

Оформить 2 раза налоговые вычеты за квартиры можно, если первая из них:

• приобретена не раньше января 2014;
• стоила меньше 2 миллионов рублей.

Оцените автора (1

Можно ли вернуть налоги по ипотеке, купив вторую квартиру?

Не совсем понятно, почему Ваш муж вернул только 130 тысяч рублей, так как сумма имущественного вычета при цене квартиры в 2 млн рублей составляет 260 тысяч рублей. Видимо, это опечатка, поэтому буду исходить из этого.

Так как Ваш муж уже воспользовался вычетом на покупку жилья, то второй раз оформить вычет на покупку квартиры он не сможет. Вместе с тем, если Вы (его жена) являетесь плательщиком НДФЛ (то есть работаете по трудовому договору и/или по договору ГПХ), то Вы вправе получить налоговый вычет в размере до 260 тысяч рублей.

Что касается возврата мужем 13% с уплаченных процентов по ипотеке со второй квартиры, то он вправе подать документы на получения налогового вычета.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Для того чтобы определить, сколько раз Вы имеете право получать налоговый вычет, необходимо знать, когда данное имущество Вы приобрели. Законодатель допускает возможность получения повторного налогового вычета в размере 13% в случае, если вторая квартира приобретена в ипотеку, за исключением:

• приобретения объектов недвижимости до 01.01.2014 г. (ранее был предусмотрен только однократный налоговый вычет);
• исчерпания лимита на вычет;
• приобретения жилого помещения, принадлежащего близкому родственнику (зависимая сделка);
• отсутствия факта уплаты налога НДФЛ и трудоустройства;
• финансового участия работодателя в покупке жилья, в том числе в оплате части суммы;
• использования субсидий от государства, а также участия в государственных программах, связанных с приобретением жилплощади.

Следует обратить внимание на то, что в случае возврата вычета по ипотеке, сумма возврата может покрыть проценты по кредитным выплатам, но не должна превышать 3 млн рублей. При этом сумма возврата денежных средств будет рассчитываться каждый раз в индивидуальном порядке, с учетом всех документов и выше приведенных факторов.

Отвечает эксперт проекта «Финансовое здоровье», финансовый советник Наталья Колбасина:

При покупке жилья есть два вида имущественных вычетов.

1. По расходам на покупку недвижимости. Если покупка совершена после 01.01.2014 г., то вычет предоставляется в размере 13% с суммы 2 млн рублей (лимит на одного человека). Также возможен возврат налога с нескольких объектов недвижимости, но в пределах 260 тысяч рублей.

При этом вычет на один объект недвижимости могут заявить оба супруга. По закону, квартира, приобретенная в браке, – совместная собственность супругов (если иное не указано в брачном договоре). Например, при покупке квартиры стоимостью 2 млн рублей. супруги могут получить на нее вычет в размере 260 тысяч х 2= 520 тысяч рублей.

Если квартира приобретена до 1 января 2014 года, и покупатель уже воспользовался правом на вычет, то второй раз получить налоговый вычет невозможно.

2. По расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту. Льгота предоставляется налогоплательщику на один объект недвижимости, остаток льготы перенести на другие объекты нельзя. Вернуть 13% НДФЛ можно с суммы, не превышающей 3 млн рублей. То есть плательщик ипотеки может вернуть 3 млн х 13% = 390 тысяч рублей с суммы выплаченных процентов.

Заявить право на вычет по объекту недвижимости могут оба супруга в пределах реально уплаченных процентов по ипотеке, если они являются плательщиками НДФЛ. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. То есть семья может вернуть до 780 тысяч рублей НДФЛ с суммы выплаченных процентов по ипотечному кредиту.

В Вашем случае, если супруг ранее не получал налоговый вычет по расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту, он может его получить по приобретенной в ипотеку квартире в сумме до 390 тысяч рублей.

Вы, как супруга, можете получить имущественный налоговый вычет по расходам на покупку данной квартиры в размере 260 тысяч рублей, если ранее не использовали свое право на получение такого вычета и являетесь плательщиком НДФЛ.

Также Вы можете получить вычет по уплаченным процентам по ипотеке по данной квартире. Но тут важно понимать, выгодно это будет семье или нет, получится ли полностью воспользоваться суммой положенного вычета по расходам на выплату процентов по ипотеке.

Ведь перенести остаток вычета на другой объект недвижимости нельзя.

Отвечает первый вице-президент SDI Group Ольга Грищенко:

Согласно ст. 220 налогового кодекса РФ, собственник может вернуть 13% от покупки квартиры (или нескольких объектов недвижимости), но исключительно в пределах 260 тысяч рублей, даже если квартира будет стоить 5 млн. При этом, если покупатель приобрел жилье в ипотеку, то он вправе вернуть сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тысяч рублей.

В данном случае собственник вернул не всю сумму, на которую имеет право рассчитывать, поэтому он может вернуть как невозмещенные 130 тысяч рублей по налоговому вычету при приобретении квартиры, так и за сумму фактически выплаченных процентов по ипотеке за вторую квартиру (13% от фактически выплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тысяч рублей).

Вычет можно оформлять ежегодно, начиная с года, следующего за годом подписания акта приема-передачи квартиры или оформления собственности на квартиру.

Отвечает коммерческий директор компании RDI Group Юрий Лакеев:

Если Вы покупали квартиру в период до 2014 года и использовали свое право на налоговый вычет, то повторное получение налогового вычета невозможно.

Если квартира куплена после 2014 года, то законодательство позволяет получить налоговый вычет, но при условии, что предельная сумма налогового вычета ранее не была использована в полном объеме.

Также можно подать документы на возврат 13% от уплаченных процентов банку за использование кредита, если ранее Вы не получали эту сумму.

Текст подготовила Мария Гуреева