Что понимается под формулировкой «налоговый вычет»? Кто имеет право им пользоваться? Налоговые сборы никого не обходят стороной. Это важнейшая обязанность гражданина. Ведь полученные деньги не идут в карманы чиновников, а наполняют бюджет государства, защищающего свои границы, следящего за внутренним порядком и заботящегося о наиболее обездоленных людях: пенсионерах, инвалидах и детях.
Вычет в классическом понимании – уменьшение размера полученного дохода. Это позволяет экономить, оплачивая НДФЛ. В определение также входит возврат уплаченных ранее в бюджет средств. Теперь становится понятным, кто пользуется правом налогового вычета. Тот, кто платит подоходный налог, равный в России 13%.
Счастливый шанс выпадает один раз в жизни и упускать его непозволительно. С вычетами много проще. Если по незнанию право не было вовремя востребовано, его можно использовать позже. Однако затягивать все-таки не стоит, срок использования ограничен во времени. Здесь поможет заработать любознательность. Будет нелишним при значительных денежных тратах выяснить положенные по закону компенсации.
Виды налоговых вычетов
Основная часть возвращаемых гражданам средств относится к подоходному налогу. В то же время существуют вычеты, выбивающиеся из этого списка — возникшие в результате оплаты земельного налога и акцизного сбора. Акциз – добавленная в цену величина, которая впоследствии забирается государством. Устанавливается на алкогольную и табачную продукцию, топливо, ГСМ и автомобили.
В Российской Федерации вычеты предоставляются гражданам:
- воспитывающим детей;
- потратившимся на цели, относящиеся к социальной категории;
- занимающимся инвестициями;
- продающим, покупающим или строящим жилые объекты;
- погашающим ипотечные обязательства;
- имеющим особый статус и занимающимся профессиональной деятельностью.
Профессиональные вычеты предоставляются двумя способами. Согласно первому — их размер равен сумме подтвержденных документально расходов. Второй – предполагает уменьшение учтенного Налоговой службой дохода на 20%. Этой возможностью пользуются индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и творческие личности, зарабатывающие на авторском праве.
Для осознания технологии возврата уплаченных ранее денег, необходимо понять алгоритм предоставления налогового вычета. Если действовать по существующим правилам, можно вернуть часть налоговых платежей, не прибегая к поиску дополнительных документов. Для человека с особым гражданским статусом право на вычет действует до момента:
- потери источника дохода, с которого взимается 13% налог;
- ухода из жизни или прекращения действия присвоенного особого статуса.
Вычеты на детей предоставляются гражданам сразу после обращения в соответствующие органы. Они действуют до 18-летия и не утрачиваются после этой возрастной отметки при получении ими образования в высших учебных заведениях. В этом случае льгота продляется до достижения ребенком 24 лет.
Имущественные вычеты, применяемые к покупке или возведению собственного жилья и оплаты жилищных кредитов, не ограничены временем. Их используют на протяжении всей жизни. Однако они имеют существенный недостаток – применяются только один раз.
Социальные вычеты предоставляются после совершения расходов, отвечающих условиями Налогового кодекса.
К ним относятся траты:
- за получение образования;
- на благотворительность;
- за прохождение курса лечения и покупку необходимых лекарств;
- при страховании жизни и здоровья, а также расходы, направленные на увеличение будущей пенсии.
По такой же схеме возвращаются деньги по связанным с профессиональной деятельностью расходам, заработанные после реализации жилой недвижимости и полученные от вложения в ценные бумаги. Сюда же относятся и акцизные вычеты.
Как вернуть налоговый вычет
В течение какого времени действительны вычеты? Кто не воспользовался ими вовремя – прилично переплатили. Благодаря 78 статье Налогового кодекса эти деньги можно вернуть. В ней сказано, что излишне уплаченные средства возвращаются не позже 3-летнего срока, прошедшего с момента погашения налоговых обязательств.
Если разобрать пример с предоставлением вычетов за проведение медицинской операции, получается, что вернуть часть денег сразу после внесения суммы на счет медицинского учреждения не получится. Это становится возможным только после подачи налоговой декларации, а значит нужно дождаться окончания текущего года.
Что делать, когда деньги после завершения налогового периода не были востребованы? Если заняться этим в 2021 году, за какой год можно совершить возврат? По той же 78 статье требуется написать соответствующее заявление, если прошло не более 3 лет после понесенных расходов. Получается, что деньги вернут начиная с 2013 года. Правило действует для всех вычетов без исключения.
При строительстве или покупке готового жилья задействованы внушительные суммы. Вычеты по таким операциям достаточно велики.
Учитывая эти факты, налогоплательщикам разрешено переносить не выбранные до конца средства на грядущие периоды уплаты налога.
Правило раздела возвращенных по вычетам средств при долевом владении недвижимостью упразднено с 1 января 2014 года. До этого времени деньги делились в зависимости от имеющейся в распоряжении части.
Применительно к пенсионерам картина такая. Если в свое время они не смогли вернуть положенные по закону деньги, так как не имели никакого дохода, кроме пенсионных выплат, то вычеты можно сделать за период, предшествующий покупке жилья. Правда, необходимо выполнить условие — востребовать право льготы не далее 3 лет, отсчитывая время с момента использования вычета.
Например, пенсионер, вышедший на заслуженный отдых в 2020 году, в 2021 приобрел квартиру. В такой ситуации деньги вернут за 2018 и 2019 годы, так как в 2020 наш герой не имел другого дохода, кроме пенсионного. Компенсировать 2017 год нельзя ввиду переноса неиспользованного остатка только на три года.
Сколько денег можно вернуть при оформлении налогового вычета
При обращении за возвратом на ребенка, в момент исполнения ему 16 лет нельзя рассчитывать, что вернут сумму за все эти годы. Государство ограничится только 3-летним сроком. В то время как при покупке жилья переплату компенсируют в полном объеме вне зависимости от времени обращения, если имеется официальное трудоустройство.
Размер предоставляемых гражданам средств зависит от нескольких факторов.
К ним относятся:
- вид используемого вычета;
- время обращения за предоставляемой государством льготой.
В деле возврата переплаченных налогов важно помнить простое правило. За возвратом денег обращаются не позднее 3 лет, прошедших с момента возникновения переплаты. Если не успевают, право налогового вычета утрачивается.
Как вернуть налоговый вычет
Возврат НДФЛ. За что можно вернуть подоходный налог
08 января 2021
По закону человек, имея какой-то доход, должен платить с него налог 13% в бюджет государства. Об этом мы и поговорим в нашей статье – в каких случаях можно получить возврат подоходного налога и вернуть 13 процентов НДФЛ.
Статьи
Бесплатно задайте вопросы
Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве
8 (800) 775-75-85
Поможем получить налоговый вычет
Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать
Если вы официально устроены и получаете зарплату, наверняка знаете, что вы получаете не ту сумму, что указана в трудовом договоре, а чуть меньше. По факту вы получаете 87% от своей зарплаты. Куда же уходят оставшиеся 13%? Это и есть тот самый подоходный налог – НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Его удерживает ваш работодатель и перечисляет в бюджет государства.
Если вы не устроены официально, то должны самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ, в которой указываются ваши доходы и расходы. И должны сами платить подоходный налог.
Например, вы сдаете квартиру в аренду или продали имущество. Вы получили доход. По закону вы должны со своего дохода 13% перечислить в бюджет в качестве НДФЛ.
Пример: Иванов не устроен официально, но он сдает две квартиры в аренду. За год его доход от сдачи жилья в аренду составляет 500 000 руб. Иванов обязан заплатить 13% от этой суммы – 65 000 руб. в качестве НДФЛ.
Но иногда государство позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов с помощью налоговых вычетов. Если точнее, то налоговый вычет – это либо возврат ранее уплаченного НДФЛ, либо уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого и уплачивается этот самый НДФЛ).
Многие называют это «возврат 3-НДФЛ» или «возмещение 3-НДФЛ», а спрашивая про налоговый вычет, подразумевают вопрос «как вернуть 3-НДФЛ». Это не совсем верные понятия, поскольку 3-НДФЛ, как мы уже сказали выше – это декларация о доходах и расходах, и ее вы вернуть никак не можете. А вот уплаченный налог – вполне.
Кто имеет право на возврат НДФЛ
Прежде всего, чтобы вернуть подоходный налог, вы должны его заплатить. То есть у вас должны быть доходы, с которых вы платите 13% (кроме дивидендов). А еще вы должны быть резидентом РФ, то есть проживать на территории России более 183 дней в году.
При выполнении этих двух условий, вы имеете право на возврат НДФЛ.
За что можно вернуть подоходный налог и в каких суммах
В зависимости от вида налогового вычета вы можете вернуть разные суммы, но основное правило одно – сколько бы вам не было положено к возврату, вернуть налогов больше, чем вы заплатили в год, нельзя. То есть сколько было уплачено НДФЛ, столько максимально и можно вернуть.
Виды вычетов, за которые можно вернуть подоходный налог
Имущественный
При покупке жилья можно воспользоваться налоговым вычетом и компенсировать часть расходов.
260 000 ₽ — максимальный возврат НДФЛ за покупку жилья на свои средства
Пример: Майоров купил квартиру за 3 млн руб. Несмотря на то, что это больше положенной суммы, вернуть подоходный налог (НДФЛ) он сможет только с 2 млн и получить 260 тыс. руб.
Серегин купил комнату за 900 000 руб. Он может заявить к вычету всю сумму и получить возврат подоходного налога в размере 117 000 рублей.
390 000 ₽ — максимальный возврат НДФЛ за покупку в ипотеку
Помимо основного возврата подоходного налога в размере 260 000₽, вы можете воспользоваться также вычетом по процентам ипотеки и вернуть дополнительно до 390 тыс. руб. за фактически уплаченные проценты.
Пример: Зиновьев купил в ипотеку жилой дом за 6 млн руб. и по процентам ипотеки уже заплатил 1 миллион.
Зиновьев может оформить возврат НДФЛ и вернуть подоходный налог в размере 260 тыс., а также оформить вычет по процентам ипотеки и получить дополнительно возврат подоходного налога в сумме 130 000 руб. за уплаченные банку проценты.
Социальный вычет
Социальный вычет ограничен суммой 120 000 руб. То есть расходы считаются суммарно по всем видам социального возврата – обучение, лечение, взносы на НПО, добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование. Максимальный возврат НДФЛ составляет в этом случае 15 600 руб.
Рассмотрим самые популярные из них:
- Возврат подоходного налога за обучение
Вы можете оформить вычет за свое обучение, брата или сестры до 24 лет на очной форме и за ребенка.
Пример: Иванов прошел курсы повышения квалификации и. заплатил 150 тыс.руб. Он может оформить вычет только на 120 000 руб. и вернуть НДФЛ в размере 15 600₽.
Петров оплатил свое обучение в автошколе в размере 50 тыс. ₽, и дополнительные занятия брата в сумме 60 000₽, он может оформить возврат НДФЛ за оба обучения и вернуть подоходный налог в размере 14 300₽.
- Возврат подоходного налога за лечение и медикаменты
Можно вернуть НДФЛ за свое лечение, мужа/жены, родителей, детей. Важно, чтобы медуслуги были оказаны российской клиникой, имеющей лицензию.
При расходах на медикаменты необходимо предоставить рецепт на специальном бланке – с печатями врача и клиники и подписью врача.
Пример: Сидоров оплатил своему отцу лечение спины и жене стоматологические услуги, потратив на все 100 000 руб. Он может оформить вычет и вернуть 13 000 руб.
Исключение составляют:
Обучение ребенка. Эти расходы считаются отдельно и не входят в 120 тыс. ₽. Максимальный возврат подоходного налога (НДФЛ) в этом случае составляет 6 500₽, так как максимальный вычет за обучение ребенка – 50 000 руб.
Пример: Соловьев оплатил свое обучение на курсах в сумме 120 000 руб. и еще по 70 000 руб. заплатил за обучение каждого из двух своих сыновей.
Соловьев может оформить возврат подоходного налога за себя и получить 15 600 руб., а также дополнительно вернуть НДФЛ за обучение каждого ребенка и получить максимально положенные 6 500 руб. за одного и за второго ребенка. Общая сумма возврата НДФЛ будет 28 600 руб. (15 600+6 500+6 500).
- Дорогостоящее лечение. Если в справке об оплате стоит код «02», обозначающий дорогостоящее лечение, то вы имеете право вернуть подоходный налог с фактических расходов.
Например, вам имплантировали зубы, вы заплатили 200 000 руб. Это дорогостоящее лечение и в справке указан код «2». Вы можете вернуть НДФЛ с 200 тыс. ₽ и получить возврат подоходного налога в размере 26 000.
- Благотворительность. Эти расходы тоже не входят в сумму вычета 120 тыс. ₽ и по сути они не ограничены, но вычет не должен превышать 25% от вашего дохода за год (в некоторых случаях 30%).
Стандартный вычет
Оформляется на работника (налогоплательщика) или на ребенка.
500₽ или 3 000₽ — вычет на налогоплательщика, в зависимости от категории (см. полный перечень лиц в п.1 ст. 218 НК РФ.
- 1 400₽ — за первого ребенка
- 1 400₽ — за второго ребенка
- 3 000₽ — за третьего и каждого из последующих
Если ребенок инвалид, то дополнительно платится: 6 000₽ — опекунам или попечителям
- 12 000₽ — родителям или усыновителям
Деньги можно получать до совершеннолетия детей или до 24 лет, если они проходят обучение по очной форме.
Данный вычет проще оформить через работодателя – вы пишите заявление, и ваш налогооблагаемый доход уменьшают.
Пример: У Захарова трое несовершеннолетних детей. Второй по счету из них инвалид. Захаров может оформить вычет в общей сумме 17 800₽ (1 400₽+1 400₽+12 000₽+3 000₽). Зарплата у Захарова 25 000 руб., то есть с 25 тыс.руб. он платит подоходный налог (НДФЛ).
Но после оформления вычета он будет платить налог с остатка: 25 000₽ — 17 800₽ = 7 200₽.
То есть вместо обычного НДФЛ в размере 3 250₽ (25 000*13%), он будет платить подоходный налог 936₽ (7 200*13%).
Инвестиционный вычет
Данный вычет бывает двух видов:
- На взносы на ИИС
- На прибыль на ИИС
В первом случае вы можете вносить на свой инвестиционный счет деньги и возвращать с него 13% НДФЛ с суммы взноса, но не более 52 000₽ в год, так как максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог, составляет 400 000₽. Но возврат по взносам можно получить, только если у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%, например заработная плата.
Пример: Савельев открыл ИИС и внес 600 000₽. Он может оформить вычет на взносы и вернуть только 52 000₽, несмотря на то, что внес он больше 400 тыс.
Во втором случае вы не можете оформлять возврат подоходного налога (НДФЛ), но зато вы не будете платить подоходный налог с прибыли при закрытии счета.
Выбрать, каким видом вычета пользоваться, по прибыли или по взносам, вы должны сами.
Как получить возврат НДФЛ
Вернуть подоходный налог можно двумя способами – с помощью Налоговой инспекции или через работодателя.
В первом случае вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором (при имущественном вычете) было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи (при покупке по ДДУ) или в котором были расходы (обучение, лечение и т.д.). В случае возврата подоходного налога через работодателя, вы можете не ждать конца года.
Вам нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки с необходимыми документами. Если возврат НДФЛ оформляется через налоговую, вам дополнительно будут нужны заявление на возврат налога, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ. После чего запускается трехмесячная камеральная проверка, и по ее окончании еще в течение месяца вы получите сумму возвращенного подоходного налога.
Если вы оформляете возврат НДФЛ через работодателя, то вам нужно собрать документы и также подать их в налоговую, но уже не придется ждать три месяца, а в течение 30 дней вы получите специальное уведомление о праве на вычет. Его нужно передать в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.
Теперь вы знаете, что такое возврат подоходного налога (НДФЛ) и за какие расходы его можно оформить.
Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!
Упрощенный налоговый вычет с 2021 года — порядок получения
А вы знаете, что в России упростили получение налогового вычета? Теперь государство через личный кабинет на сайте ФНС будет уведомлять о том, что должно вам деньги. Расскажем, как работает новая система.
Нововведения
В Налоговый кодекс РФ внесены новшества, предусматривающие упрощенный порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ:
- Имущественных.
- Инвестиционных.
Желающим воспользоваться нововведением не нужно будет:
- заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ;
- собирать подтверждающие документы.
Налоговая, получив информацию от банков, выполняющих функцию налоговых агентов:
- Сообщит о праве на получение вычета.
- Предложит утвердить заявление.
Ранее, пока налогоплательщик самостоятельно не обращался в заявительном порядке за вычетом, собрав пакет подтверждающих документов, ему государство не возвращало деньги.
Кредит наличными под низкий процент — от 5%
Сроки
Обещают значительно сократить сроки возврата налога — почти в два раза. Если после подачи декларации приходилось ждать не менее четырех месяцев, то упрощенная подача на налоговый вычет предполагает:
- 1 месяц — на проведение камеральной проверки;
- 15 дней — на возврат налога.
Нужно знать о том, что налоговая инспекция, если найдет основание, может продлить срок камеральной проверки.
Пошаговый алгоритм действий
Налогоплательщик:
- Оплачивает через банк, подключенный к сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке:
- покупку недвижимости;
- ипотеку;
- оформляет индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
- Банк по истечение года передаст информацию о расходах, понесенных клиентом, в органы Федеральной Налоговой Службы.
- ФНС:
- организует камеральную проверку полученной отчетности;
- направляет в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление.
- Налогоплательщик принимает решение воспользоваться предложением и подписывает заявление.
Обратите внимание, что заявление от ФНС появится в личном кабинете:
- не позже 20 марта, если сведения из банка были представлены до 1 марта;
- по истечение 20 дней с момента предоставления сведений, если они были представлены банком после 1 марта.
Упрощенный налоговый вычет 2021- дело добровольное
Как для налогоплательщиков, так и для банков, участие в системе обмена информацией — дело добровольное.
Например, если гражданин оформил покупку недвижимости через банк, входящий в официальный перечень налоговых агентов, то он имеет право на выбор:
- Заполнить заявление в личном кабинете ФНС, и получить возврат налога в ускоренном варианте.
- При подписании договора с банком отказаться от передачи информации в налоговую инспекцию
- Подать декларацию за прошлый год в привычном варианте.
Когда инициатива не нужна
Воспользовавшись нововведением, дающим право на вычет налога в упрощенном порядке, не нужно ничего делать:
- ни собирать документы;
- ни обращаться с заявлением в ФНС.
Нужно 20 марта следующего года после сделки дистанционно без привязки ко времени и к месту:
- Зайти на сайт nalog.gov.ru.
- Войти в личный кабинет физического лица:
- по логину (ИНН) и паролю;
- через Госуслуги.
- Получить заранее заполненное заявление на получение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке.
- Подписать заявление.
Следует иметь в виду, что присоединение банков к информационному взаимодействию с банками осуществляется на добровольной основе. Поэтому заключая договор по приобретению имущества или на ведение ИИС, уточните входит ли банк в перечень налоговых агентов.
Кредит наличными от 5,5% на любые цели
Требования к налоговым агентам
Не каждый банк может стать участником информационного взаимодействия, а только тот, что имеет лицензию Банка России, позволяющую осуществлять:
- банковские операции;
- брокерскую деятельность;
- деятельность по управлению ценными бумагами.
Для кого не сработает новый порядок возврата вычета
В силу объективных причин упрощенный порядок вряд ли сработает, если квартира:
- Была приобретена, но оплачена наличными.
- В новостройке была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020.
- Была приобретена до 2020 года в период отсутствия доходов.
Новый порядок запущен, но в процессе работы появятся дополнительные разъяснения и доработки. Радует то, что государство взяло на себя заботу о налогоплательщиках и само предлагает вернуть им деньги.
Самый быстрый способ получить налоговый вычет и не ждать конца года
Представьте, что вы начали оформление документов на покупку квартиры в декабре 2020 года, но процесс затянулся, и регистрация прошла только в январе 2021. Чтобы получить налоговый вычет по декларации, придётся ждать целый год. А что делать, если деньги нужны сейчас? Обращаться к работодателю — он вернёт налог уже в этом году.
О каких вычетах речь?
Каждый работник, оформленный по трудовому договору, уплачивает 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Например, вас принимали на работу, обещая зарплату 45 000 рублей. Но на деле выплачивают только 39 150 рублей. Оставшиеся 5 850 рублей работодатель отчисляет в бюджет. На эти деньги государство строит дороги, детские сады, школы, выплачивает пособия и зарплаты бюджетникам.
- «Выберу.ру»/Иван Анчуков
- Однако в налоговом законодательстве предусмотрены случаи, когда НДФЛ можно не платить или вернуть, если он уже уплачен — это и есть налоговый вычет.
- Вернуть НДФЛ можно двумя способами:
- Подождать, пока закончится год, заполнить декларацию и получить деньги на счёт.
- Получить уведомление от налоговой о праве на вычет, передать его работодателю и не уплачивать НДФЛ.
О том, как подавать декларацию на налоговый вычет самостоятельно, мы уже писали. Сейчас речь пойдёт о возврате налога через работодателя.
Преимущество способа в том, что не надо ждать целый год, чтобы получить деньги.
Например, в марте 2021 года вы оплатили операцию стоимостью 100 000 рублей. С этой суммы можно вернуть 13% в виде вычета. Чтобы не ждать следующего года, можно обратиться к работодателю и получить прибавку к зарплате.
Бухгалтерия не будет перечислять НДФЛ в бюджет — вы получите всю сумму, прописанную в трудовом договоре. Но для работников это выглядит как прибавка. Вместо обычных 39 150 рублей вам будут перечислять 45 000 рублей, пока не закончится год или не исчерпается сумма вычета.
Какие вычеты можно получить у работодателя?
Инвестиционные вычеты и возврат НДФЛ за благотворительность работодатель не делает.
Как получить социальный имущественный вычет у работодателя?
К социальным вычетам относятся возвраты налога за лечение, обучение, пенсию и страхование.
Вычет предоставляется с месяца подачи заявления в бухгалтерию. Например, в феврале вы оплатили обучение в автошколе. Потратили 35 000 рублей. Сразу же подали заявление в налоговую, в марте получили от неё уведомление и передали работодателю. Зарплата за март будет пересчитана. 4 550 рублей будут выданы на руки, а не уйдут в бюджет.
Уведомления от налоговой можно брать после каждого расхода. В марте — за обучение в автошколе. В апреле — за операцию. В мае — за покупку лекарств и т. д.
Не забывайте следить за лимитом. Государство позволяет вернуть НДФЛ с расходов, не превышающих 120 000 рублей.
Если расходы были сделаны в прошлом году, то вернуть НДФЛ можно только по декларации.
Имущественные вычеты за счёт работодателя
Имущественный вычет — возврат НДФЛ с расходов на покупку жилья. На всю жизнь устанавливается один общий лимит — 2 млн рублей. Вы можете возвращать НДФЛ до тех пор, пока лимит не исчерпается. В зависимости от зарплаты процесс может растянуться на несколько лет.
Имущественный вычет за счёт работодателя можно получить не с месяца подачи уведомления (как с социальными), а с начала года.
Например, вы купили квартиру в октябре. Сразу же получили уведомление от налоговой и передали работодателю. НДФЛ должен вернуться с января как прибавка к зарплате.
За какой период можно получить налоговый вычет и как его оформить физическому лицу
Далеко не все налогоплательщики в курсе, что государство обеспечивает их налоговыми льготами при покупке недвижимости, а также затратах на лечение и обучение.
Для этого применяется имущественный вычет – сумма, на которую уменьшается налоговая база. Также применяется возврат части уплаченного налога. Но при этом нужно знать нюансы оформления и то, за какой период можно вернуть вычет.
Сумма получается немаленькая, если грамотно подойти к вопросу ее оформления.
Имущественный вычет можно получить за приобретение недвижимости, а также земельного участка. Для использования этого права достаточно охватить любой период, суммарно не превышающий трех лет. Обращаться за имущественным вычетом можно сразу или спустя несколько лет, но не раньше, чем по окончании текущего налогового периода.
При желании налогоплательщик может не дожидаться окончания года. Согласно этому варианту, работодатель просто прекращает выплату НДФЛ с заработной платы работника сразу после покупки недвижимости.
Распределить вычет можно следующим образом:
- без всяких переделов перенести его на следующий налоговый период;
- посредством смещения назад налогового периода.
Пролонгация сроков не бесконечна, поскольку налогоплательщик по различным причинам может прекратить трудовую деятельность и потерять официальный доход.
Данной льготой могут воспользоваться лишь граждане страны, а также налоговые резиденты. Если у налогоплательщика нет подтвержденного дохода, то, соответственно, он не выплачивает налог, а значит, на имущественный вычет претендовать не сможет.
Что касается индивидуальных бизнесменов, то налоговый вычет можно получить только тем лицам, которые трудятся по общей налоговой системе. На упрощенную систему, а также вмененную эта льгота не распространяется.
Чтобы возникло право на получение налогового вычета, следует не просто приобрести недвижимость, а оформить документы на собственность. Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия, то для подтверждения прав собственности необходим акт сдачи-приемки.
При покупке недвижимости у другого собственника для подтверждения прав следует получить выписку из ЕГРН – это Единый государственный реестр недвижимости.
ВАЖНО! Согласно пп. 6 ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает только после оформления законных прав собственности.
Виды налоговых вычетов различаются в зависимости от оснований, на которых они возникают. К основным видам относятся:
- Стандартные. Это сумма, которая возвращается определенным категориям граждан (чернобыльские ликвидаторы, дети-инвалиды), а также выплаты на несовершеннолетних детей.
- Социальные виды льгот по налогам. Их получают после трат на учебу, здоровье, благотворительность, на добровольное пенсионное страхование и на страхование жизни. В последнем случае вычет выдается, если страховка больше чем на 5 лет.
- ИИС. Также предоставляется льгота по индивидуальным инвестиционным расчетным счетам. Это специальные счета, которые рассчитаны на работу с ценными бумагами.
- Имущественный вычет. Если гражданин приобрел недвижимость, в том числе и в ипотеку, то налоговые льготы ему обеспечены. Это распространяется и на покупку земли, строительство, а также ремонт квартиры в новостройке.
По каждой из разновидностей вычетов существует лимит максимальной суммы, на которую уменьшается налоговая база.
За обучение можно получить вычет в следующих случаях:
- за собственную учебу (форма при этом не важна);
- за учебу детей до 24 лет, но только на очной форме обучения; помимо вуза, это может быть платная школа, детский сад, любое другое обучающее учреждение;
- обучение брата или сестры (тоже до 24 лет) на очной форме.
Документы об оплате образования должны быть на имя получателя выплат, иначе получить льготу не удастся.
ВНИМАНИЕ! Если недвижимость оформлена в ипотеку, то существует вычет на сумму, потраченную на ипотечные проценты, а лимит на эту льготу увеличен.
Размер льготы – это не деньги, которые в итоге получает налогоплательщик на руки. Это максимальное количество расходов, с которых вернется 13 % налогообложения. Это означает, что при вычете на ребенка в 1400 рублей налогоплательщик получит на руки 13 % от этой суммы – 182 рубля. Размер зависит от вида вычета.
Стандартные налоговые вычеты
Наличие детей – как своих, так и приемных – позволяет получить льготу по налогам. Размер совсем небольшой, но и с подачей документов не возникает сложностей. Получить вычет можно в случае, если годовой доход не превышает 380 тысяч рублей (этот показатель каждый год меняется).
- на первенца – 1400 рублей;
- на следующего – 1400 рублей;
- для третьего – 3000 рублей;
- для несовершеннолетнего инвалида – 12 тысяч для родителей или усыновителей, 6000 – для опекунов и приемных родителей.
ВАЖНО! Если родитель трудится у нескольких работодателей, то он может выбрать, от кого из них взять льготу, по своему усмотрению.
Социальные
При лечении и обучении максимальная сумма, на которую уменьшается налоговая база – 120 тысяч рублей. Это означает, что максимальная сумма возврата составляет 15 600 рублей. При этом неважно общее количество расходов. Все суммируется. То есть, если человек потратил 100 тысяч на обучение и еще 50 тысяч на лечение, то вычет будет производиться все равно из общей суммы в 120 000.
Исключение оставляет список дорогостоящих медицинских услуг, на которые данное ограничение не распространяется. К ним относятся:
- хирургическое лечение врожденных пороков развития, тяжелых форм болезней кровообращения;
- хирургия при тяжелых проблемах с дыхательной системой, а также зрением;
- трансплантация органов;
- терапия системных поражений соединительной ткани;
- экстракорпоральное оплодотворение и т. д.
При таких методах лечения сумма вычета не ограничена, и пациент может вернуть 13 % с полной стоимости оказанных услуг.
Вычеты для владельцев инвестиционных счетов (ИИС)
Если налогоплательщик открыл ИИС, то ему доступен один из двух видов вычета: из дохода, который подлежит налогообложению, или вычет на взнос. Если вычесть инвестиции налогоплательщика из его дохода, то это увеличит доходность на 13 %. Поэтому именно этот способ из двух предложенных наиболее популярный.
Имущественный налоговый вычет
Это наиболее популярный вид вычета, поскольку ним пользуются практически все, кто купил недвижимость, землю или строит дом. Применяются два способа получения данной льготы:
- Ежемесячная прибавка к зарплате. Эта разновидность оформляется через работодателя и подходит тем, кто работает в крупных и надежных организациях. Суть заключается в том, что бухгалтерия просто не будет списывать ежемесячно НДФЛ, пока налогоплательщик полностью не получит положенную ему сумму. Максимальный размер вычета – 260 тысяч рублей (это 13 % от стоимости недвижимости).
- Получить одну сумму раз в год. Это подходит для налогоплательщиков, которые не уверены в своем трудоустройстве или не хотят разделять сумму на месяцы. Оформляется через отделение налоговой инспекции с подачей НДФЛ декларации.
Также последний вариант часто используют индивидуальные предприниматели, если они работают по общей системе налогообложения.
Сюда же относится вычет налога по процентам с ипотеки. Лимит для ипотеки, выданной 1 января 2014 года, – 390 тысяч. Если ипотека была оформлена раньше, лимита нет.
Если человек в течение жизни приобретает несколько объектов недвижимости, то вычет он может получить по каждому из них, но суммарно это все тот же лимит в 260 тысяч рублей. Льготы получают даже те плательщики, которые позже продали квартиру.
ВАЖНО! Вычет не действует, если недвижимость куплена у близких родственников (сестры, братья, дети, родители, опекуны).
Согласно законодательству, льготой можно воспользоваться только по налогу, выплаченному за последние три года перед подачей заявки. Это означает, что при обращении в 2021 году за возвратом налога вам могут вернуть суммы 2020, 2019, 2018 годов, но не ранее. Если за этот период налогоплательщик вышел на пенсию, то у него есть право подать документы на вычет за последние 4 года.
За текущий год подавать все необходимые документы можно только в следующем году. Если налогоплательщик купил квартиру в 2018 году, то оформлять положенный ему вычет он сможет только в 2019 году.
Рассматриваемая налоговая льгота не имеет срока давности.
Если в то время, когда гражданин покупал недвижимость, у него не было налогооблагаемого дохода, то он вполне может обратиться за выплатой через 5 или 10 лет, когда начнет работать официально или обзаведется постоянным налогооблагаемым доходом. При этом причина не обращения сразу не имеет значения, но остается в действии закон о том, что возврат будет производиться с налогов за последние три года с момента обращения.
Декларацию на получения вычета можно подавать в течение всего года. Многие граждане думают, что крайний срок – 30 апреля. На самом деле это не так. Если квартира куплена в предыдущем году, то да, до 30 апреля необходимо подать декларацию о доходах. Но если право возникло раньше, то любой месяц в году подходит для подачи документов на получение налоговой льготы.
На возврат уплаченных налогов имеет право любой гражданин, который самостоятельно выплачивает налог с доходов или имеет в качестве налогового агента работодателя и официальную зарплату.
Есть группы лиц, которые не могут претендовать на вычет:
- те, кто уже пользовался этим правом раньше;
- неналоговые резиденты РФ;
- если жилплощадь приобретена за счет государства или работодателя;
- студенты, пенсионеры и группы лиц, не имеющие официального дохода, получающие различные пособия.
ВАЖНО! Если родители покупали квартиру на несовершеннолетнего ребенка, то они могут воспользоваться вычетом за него.
Обращаться можно сразу по окончании текущего года. В случае, если налогоплательщик желает получить вычет уже в году, когда приобретена недвижимость, то ему необходимо обратиться к работодателю. Он может прекратить выплату НДФЛ сразу после приобретения недвижимости.
Если налогоплательщик сам выплачивает налоги, то ему следует подавать документы в налоговое отделение.
Существует стандартный перечень документов, которые необходимо предоставить для получения налоговой льготы:
- Удостоверение личности – паспорт.
- Справка, подтверждающая уплату подоходного налога за предшествующий год по форме 2-НДФЛ.
- Налоговая декларация о доходах. Составляется налогоплательщиком самостоятельно за конкретный год и предоставляется на специальном бланке. Можно подать через сайт «Госуслуги» или на сайте налоговой в «Личном кабинете».
- Личное заявление, которое оформляется в свободной форме (по образцу) и фиксирует желание налогоплательщика получить соответствующий возврат средств.
- Докмуенты, подтверждающие право на данную льготу.
Документы, которые подтверждают право на получение вычета, зависят от вида вычета. Это могут быть:
- Бумаги, свидетельствующие о совершении покупки недвижимости, а также оформлении на нее права собственности.
- Договор с учебным учреждением и его лицензия.
- Для вычета на лечение – договор с лечебным учреждением и его лицензия, заверенная нотариусом. Все это выдается на основании чеков, которые есть у пациента. Если чеков не будет, то клиника не даст подтверждающих документов об оплате лечения.
- Для вычета на детей понадобится свидетельство о рождении. Если ребенок студент – справка о том, что он обучается на дневном отделении. Справка о заключении брака, если родители его зарегистрировали. Для ребенка с инвалидностью – соответствующее медицинское заключение.
Для родителей, которые воспитывают ребенка в одиночку – дополнительные бумаги о подтверждении статуса одиночки. Для приемных родителей – постановление органов опеки или договор о приемной семье.
Что касается имущественного вычета при покупке недвижимости, то количество раз ограничивается в зависимости от года приобретения недвижимости.
Если квартира или дом были куплены до 2014 года, то обращение можно произвести лишь раз в жизни, вне зависимости от суммы вычета.
Для недвижимости, приобретенной после указанной даты, можно обращаться несколько раз в пределах установленного лимита.
Это означает, что пока налогоплательщик не наберет вычетом 260 тысяч рублей, он имеет право обращаться за льготой по каждой приобретенной квартире.
ВАЖНО! После того как сумма будет исчерпана, налогоплательщик теряет право на вычет на последующие покупки недвижимости.
Лимит по недвижимости на получение возврата составляет 260 тысяч рублей. Это 13 % от суммы покупки в 2 млн рублей. Это означает, что за дом, купленный за 4 млн рублей, все равно выплачено будет не более установленного законом лимита.
Если недвижимость куплена за меньшую сумму, то у налогоплательщика остается право на возврат. Например, с квартиры, купленной за 1,5 млн рублей, возврат составит 195 тысяч рублей. При покупке второй квартиры можно подавать заявление на возврат еще 65 тысяч (если это не больше, чем 13 % от стоимости).
Быстрее всего получить положенные выплаты с официального работодателя. Но минус в том, что выплаты будут производиться небольшими частями каждый месяц. Не всем налогоплательщикам это удобно.
Сроки возврата зависят от размеров заработной платы. Например, если зарплата составляет 30 тысяч рублей, то 13 % от нее – 3900. Это означает, что 260 тысяч работодатель будет выплачивать в течение 66 месяцев – 5 с половиной лет.
Если гражданин за это время сменил работу, то выплата восстанавливается у нового работодателя, но с нового налогового периода. Вычет выплачивается до аннулирования остатка или до окончания трудовой деятельности.
При обращении в налоговую на все необходимо около 4 месяцев. В первую очередь после подачи документов происходит камеральная проверка. Она длится около трех месяцев. Затем в течение месяца происходит перечисление средств на указанный налогоплательщиком счет.
Федеральная налоговая служба предоставляет всю подробную информацию о получении вычетов. Налоговые льготы есть нескольких видов, но в любом случае необходимо иметь налогооблагаемый доход, а также регулярно платить налоги.
Получить выплаты можно через работодателя или после обращения в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов.
При этом после покупки недвижимости есть возможность получить вычет в любое время, он не имеет срока давности, хотя учитывать уплаченные налоги инспекция будет только за последние 3 года.