Правительство может поднять НДФЛ до 15%

Увеличение НДФЛ с 13% до 15% и введение так называемого налогового маневра обсуждают в правительстве, пишут «Ведомости». Вместе с повышением ставки НДФЛ предлагается ввести не облагаемый налогом минимум доходов. Кроме того, для бизнеса обсуждается возможность снижения страховых взносов, но с поднятием НДС до 22% (сейчас 18%). С помощью таких мер министры, как утверждает газета, намерены собрать в бюджет дополнительные средства, необходимые для рывка в развитии страны, о чем ранее говорил президент в послании Федеральному Собранию.

Вице-премьер правительства России Аркадий Дворкович в интервью «Интерфаксу» подтвердил, что правительство действительно не исключает возможность повышения НДФЛ, отметив, что в этом нет «ничего страшного»: «Я не думаю, что разница между 13% и 15% такова, чтобы люди побежали сразу в другие юрисдикции… Мы жили с 13%-м налогом достаточно долго, и если дополнительные два процентных пункта будут направляться, например, на здравоохранение, это точно будет в плюс».

Самое интересное — на нашем канале в Яндекс.Дзен

Министры ограничены сложившимся в России положением дел и не идут на коренные изменения налоговой системы, считает экономист Василий Колташов.

Он рассказал «Шторму», что «экономическая логика» предложенных мер не очевидна, но ясно другое: власти возвращаются к теме повышения НДФЛ и проведения налоговых маневров, поскольку не хотят всерьез обсуждать вопрос о прогрессивном налоге на доходы сверхбогатой части общества.

«Именно поэтому звучат такие странные предложения, например — повысить НДФЛ, но при этом как-то дать поблажку самым бедным», — отметил экономист. По его словам, в рамках этого подхода предлагаютсялишь отдельные бюджетные и экономические меры.

«Нужно честно поставить вопрос об изменении всей налоговой системы: сделать ее проще, демократичнее, чтобы она не душила рядовые домашние хозяйства.

Чтобы работающие от зари до зари мамы и папы могли тратить на своих детей чуть больше», — сказал экономист.

Экономический эффект от повышения НДФЛ на 2% будет невелик, и через некоторое время потребуется провести новую «налоговую комбинацию», полагает эксперт.

Повышение налога не сильно пополнит казну, поскольку, как объяснил Колташов, «13% или 15%, отнятые из зарплат, — это, на самом деле, деньги, отнятые у покупателей».

Экономист убежден, что в России просто необходимо отменить подоходный налог с зарплаты меньше 100 тысяч рублей и после этой цифры он должен быть прогрессивным.

Манипуляции с НДС выглядят еще более бессмысленными, считает он, поскольку любые изменения здесь чреваты ростом цен.

«НДС уже воспринимается как удобный налог, его научились считать, но он все-таки является налогом вредным, поскольку ударяет по производству.

Гораздо правильнее собирать налог с продаж, но возникает вопрос, как сделать так, чтобы не дорожали, например, продукты питания», — объяснил Колташов.

Повышение НДФЛ назвали антикризисной мерой

В Кремле всерьез задумались о введении налога для состоятельных граждан. “Ъ FM” обсудил идею с крупными предпринимателями. О планах ввести прогрессивную шкалу налогообложения на днях сообщали несколько источников СМИ. Как именно это будет выглядеть, пока неизвестно.

Но, по некоторым данным, власти могут поднять НДФЛ с 13% до 15% для граждан с годовым доходом свыше 2-3 млн руб. Взамен этот сбор могут отменить для тех, чьи доходы близки к прожиточному минимуму.

Несмотря на то, что в правительстве накануне эту информацию опровергли, пресс-секретарь президента Дмитрий Песков заявил, что дискуссия, действительно ведется на уровне экспертов. Владислав Викторов и Юлия Репринцева узнали мнение крупного бизнеса.

Слухи о введении прогрессивной шкалы налогообложения появились на фоне роста дефицита бюджета. Как подсчитали в Минэкономразвития, к концу года он может составить 5-6%. В четверг Дмитрий Песков заявил, что повышение НДФЛ может стать своеобразной антикризисной мерой.

Как писали ранее СМИ, готовый вариант уже есть в администрации президента. Но детали его неизвестны.

Впрочем, озвученный сценарий едва ли поможет пополнить бюджет, считает владелец Московского кредитного банка Роман Авдеев: «Это больше не доходы бюджета, а выравнивание социальной несправедливости, но с точки зрения эффективности лучше вводить налог на роскошь, на какие-то более дорогие предметы, — это и больше денег, и больше справедливости. Зарплаты, хоть и большие, но если посчитать, на доходы бюджета это не сильно повлияет. Мера — она не радикальная».

Хотя в правительстве любые разговоры о введении прогрессивной шкалы отрицают, в Госдуме эту идею поддерживают сразу все фракции. Первый зампред «Единой России» Андрей Исаев заявил “Ъ FM”, что главное не переборщить с размером налога, тогда это точно негативно скажется на экономике.

Но президент группы компаний Simple Максим Каширин говорит, что озвученные 15% — вполне комфортная цифра, хотя порог годового дохода в 2-3 млн руб. можно было бы и сдвинуть: «Эти деньги получают люди, которые живут в городах, это высокооплачиваемый персонал, но в городах и жизнь дороже.

Дело в том, что те люди, которые получают такие зарплаты, они давным-давно на регрессе, и цены у них регрессные, соответственно, для работодателя они относительно комфортны как получатели зарплат. Да, налог немаленький все равно, но лучше, чем у зарплат, которые не на регрессе.

Я бы повысил этот порог, там от 5 млн, может быть, посмотрел».

Главный тезис противников введения прогрессивной шкалы налогообложения — это то, что такой подход заставит компании переводить зарплаты в «серую» зону, и в итоге смысла от этого не будет. Собеседники “Ъ FM” отчасти согласны с тем, что такое возможно.

Но ничто и не мешает компаниям не поднимать зарплаты до уровня, после которого начинается повышенная ставка НДФЛ.

Но вряд ли это будет мотивировать работников, особенно в IT-сфере, где традиционно высокие доходы, отмечает гендиректор компании ZYFRA Игорь Богачев, есть и другой вариант: «Когда происходят изменения в налогах, какие-то сотрудники, возможно, будут этим недовольны, и, может быть, появятся какие-то другие работодатели, которые предложат какую-то другую модель компенсации, например, компенсация из разных юридических лиц с меньшим налогом. Компания, которой я руковожу, у нас одно юрлицо, и мы всем платим одинаковую зарплату, и вряд ли перейдем на “серую” схему».

Впрочем, президент группы компаний Favorit Motors Владимир Попов говорит, что любые разговоры о повышении ставки НДФЛ бессмысленны до тех пор, пока в России средней зарплатой, по официальным данным, считается 49 тыс. руб. Но приумножить средний класс не сложно — достаточно снизить налоговую нагрузку на самих работодателей, тогда им будет проще платить высокие зарплаты.

«Допустим, для автобизнеса НДФЛ — 30%, дальше ЕСН — 13%, это все нельзя включить в НДС-содержащие расходы, еще 20%, налог на прибыль — 20% — никто не отменял, — 83%. Неразумно не замечать, что очень многие люди у нас являются именно бедными. Откуда может быть причина роста их доходов без предприятий?

Не ослабив налоговую нагрузку на предприятия, бессмысленно вводить налоги на богатых»,— отметил Владимир Попов.

Однако в марте Владимир Путин заявлял, что в России свыше 70% людей относятся к среднему классу. По словам президента, это люди, зарабатывающие от 17 тыс. руб. Но при таких оценках, да еще и с учетом падения доходов граждан из-за пандемии, похоже, что платить повышенные налоги будет некому.

По данным аналитиков компании FinExpertiza, за время «нерабочего» апреля «белые» зарплаты россиян снизились на 23%. Эксперты подсчитали это исходя из статистики сбора налога на доходы физлиц.

Путин предложил повысить ставку НДФЛ для граждан с доходами более 5 млн рублей в год

'ТАСС/Ruptly'

МОСКВА, 23 июня. /ТАСС/. Президент России Владимир Путин предложил с 1 января 2021 года поднять ставку налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с 13% до 15% для граждан с доходами свыше 5 млн рублей в год, а полученные в результате этой меры 60 млрд рублей направить на лечение детей с тяжелыми заболеваниями.

На эту тему

«Предлагаю следующее: с 1 января будущего года изменить ставку налога на доходы физических лиц с 13% до 15% для тех, кто зарабатывает свыше 5 млн рублей в год», — сказал президент во вторник в телеобращении.

Он при этом подчеркнул, что «повышенной ставкой будут облагаться не все доходы, а только та их часть, которая превышает 5 млн рублей в год». «Но и это даст бюджету порядка 60 млрд рублей», — сказал Путин.

«Эти средства предлагаю «окрасить», как говорят специалисты, защитить от любого другого использования и целевым образом направлять на лечение детей с тяжелыми, редкими заболеваниями, на закупку дорогостоящих лекарств, техники и средств реабилитации, на проведение высокотехнологичных операций», — сказал Путин.

Довести помощь до каждого ребенка

Президент подчеркнул, что все уже действующие программы лечения редких заболеваний также должны быть сохранены.

«Средства порядка 60 млрд ежегодно пойдут именно плюсом, в дополнение к тем ресурсам, которые уже выделяются на высокотехнологичную помощь и лекарственное обеспечение», — отметил глава государства.

Он при этом потребовал «исключить любую бюрократию» при расходовании этих средств, для чего нужно выработать эффективный механизм в прямом диалоге с гражданским обществом. «Но полагаю, что ключевой принцип очевиден: решения об использовании этих денег должны быть прозрачными и абсолютно открытыми, пользоваться безусловным доверием.

Моральное право принимать эти решения имеют только врачи, общественные деятели, люди, которые всю жизнь посвятили помощи больным детям, работе в некоммерческих, благотворительных организациях, делом доказали свою порядочность, имеют непререкаемый авторитет и безупречную репутацию», — сказал Путин, поставив задачу «создать такой механизм».

На эту тему

Как подчеркнул глава государства, тема лечения детей с тяжелыми, в том числе редкими, орфанными заболеваниями, является чувствительной для всего общества.

Хотя в этой сфере уже действуют федеральные и региональные программы, «родителям порой не остается другой надежды, как помощь благотворительных фондов, или другого выхода нет, как самим собирать деньги на лечение через интернет», отметил Путин.

Он выразил благодарность всем, кто старается помочь в таких ситуациях, но подчеркнул, что «здесь необходимо системное, именно государственное решение» с надежным и постоянным источником финансирования. «Помощь должна дойти до каждого ребенка, до каждой семьи, которая столкнулась с такой бедой», — заключил глава государства.

Дифференцированное распределение

Президент в телеобращении отметил, что действующая в России с 2001 года плоская шкала НДФЛ на уровне 13% позволила вывести зарплаты и доходы из тени, а также упростить и сделать понятным налоговое администрирование. Он подчеркнул, что на первый взгляд «выглядит даже несправедливым», что граждане с разным уровнем доходов платят налог по одной ставке.

Однако, продолжил Путин, «справедливость здесь абсолютно ни при чем», если учесть, что после введения плоской шкалы НДФЛ собираемость налога значительно увеличилась, «и государство получило возможность направлять эти дополнительные средства на решение социальных задач».

Вместе с тем, «сейчас с учетом нового качества администрирования, внедрения здесь цифровых технологий появилась возможность распределять налоговую нагрузку более дифференцировано и направлять дополнительные финансовые поступления на решение конкретных, значимых для общества задач», отметил Путин.

Налог на сверхдоходы с 2021 — для кого повышается НДФЛ с 13% до 15%, условия уплаты налога на сверхдоходы

Налоговым резидентам РФ пора морально готовиться к тому, что с 2021 года будет применяться повышенная ставка НДФЛ к доходам, которые суммарно превышают 5 млн руб. за календарный год. Планируется, что доходы до 5 млн руб. будут облагаться налогом, как и прежде, по ставке 13%, а суммы сверх данного рубежа — по ставке 15%. Законопроект 1022669-7 прошёл первое чтение в Госдуме.

Как указал Минфин, смысл проекта в том, чтобы увеличить ставку на периодические (активные, постоянные) доходы свыше 5 млн руб.

, связанные непосредственно с трудов¬ой деятельностью граждан, включая зарплату и дивиденды.

При этом предполагается исключить из базы расчёта нерегулярные доходы — разовые выплаты, например, при продаже любого личного имущества, за исключением ценных бумаг, и при получении страховых выплат.

Совокупность налоговых баз, в отношении которой применяется налоговая ставка 13% или 15%, включает в себя следующие налоговые базы, каждая из которых определяется отдельно:

дивиденды;
доходы в виде выигрышей, полученные участниками азартных игр и участниками лотерей;
доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами;
доходы по операциям репо, объектом которых являются ценные бумаги;
доходы по операциям займа ценными бумагами;
доходы, полученные участниками инвестиционного товарищества;
доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемыми на ИИС;
доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании;
иные доходы.

Брокер, являясь вашим налоговым агентом, самостоятельно рассчитывает вашу налогооблагаемую базу. Сумма, которая будет превышать 5 млн руб., будет облагаться налогом по ставке 15%.

В рамках инвестиций налогооблагаемая база — это ваши фактически полученные доходы, которые уменьшены на расходы, связанные с приобретением ценных бумаг (хранением, реализацией), а также на налоговые льготы и вычеты. То есть не весь полученный доход является налогооблагаемой базой. Например, на покупку ценных бумаг вы потратили 4 млн руб.

и от их продажи получили доход в размере 7 млн руб. В этом случае ваша налогооблагаемая база составит 3 млн руб. и будет облагаться налогом по ставке 13%. Суммы, которая должна облагаться по ставке 15%, в данном случае нет.

Как обещают в пояснительной записке к проекту данного федерального закона, процесс администрирования указанных доходов будет автоматизирован и не увеличит административную нагрузку, а также не потребует подачи дополнительной налоговой декларации.

Возможно, здесь имеется в виду та ситуация, когда у физлица несколько налоговых агентов, например, работодатель и брокер. В этом случае каждый налоговый агент рассчитывает налогооблагаемую базу и удерживает налог исходя из своих расчётов.

И если у каждого источника дохода налогооблагаемая база меньше 5 млн руб. за год, но в совокупности она превышает данную сумму, то налогоплательщику придётся доплатить 2% НДФЛ с суммы сверх 5 млн руб.

Можно предположить, что доплачивать данные суммы будут на основании уведомлений, которые налоговые органы рассылают ежегодно. Подробнее о данном документе читайте в статье «Налоговое уведомление: как и когда я его получу».

К сожалению, на данном этапе законопроект вызывает больше вопросов, чем даёт ответов. Ко второму чтению будут внесены поправки. Нам же с вами остаётся только ждать.

Планируется, что поступления от повышения НДФЛ в размере 190 млрд руб. за три года (с 2021 по 2023 г.) будут направлены на лечение детей с редкими тяжёлыми заболеваниями.

Сколько людей затронет повышение НДФЛ до 15%, почему налог станет сложнее считать и ждать ли увеличения ставок в будущем — Финансы на vc.ru

Что думают экономисты про повышение НДФЛ до 15% на доходы свыше 5 млн рублей в год.

23 июня Владимир Путин предложил с 1 января 2021 года изменить ставку НДФЛ с 13 до 15% для тех, кто зарабатывает свыше 5 млн рублей в год (около 416 тысяч рублей в месяц). Повышенной ставкой будет облагаться только та часть доходов, которая превышает эту сумму.

По словам президента, эта мера добавит бюджету дополнительные 60 млрд рублей в год.

Переход к прогрессивной шкале вызвал вопросы у экономистов: как правильно считать налоги, как будут распределяться деньги и не будет ли измененный НДФЛ лишь началом для постепенного повышения ставок для тех, кто много зарабатывает.

ФНС

По данным Росстата, в 2019 году зарплату более 250 тысяч рублей (верхняя планка Росстата) получало 0,8% всех работающих в стране — около 580 тысяч человек из 73 млн.

Сколько из них получает зарплату более 416 тысяч рублей — эксперты точно подсчитать не могут, по их оценкам, это от 100 тысяч до 500 тысяч человек.

По оценке управляющего директора группы рейтингов органов власти агентства НКР Андрея Пискунова, такую зарплату получает не больше 250 тысяч человек.
Директор Независимого института социальной политики Лилия Овчарова считает, что повышение НДФЛ коснётся 100-130 тысяч человек — из расчета, что бюджет получит около 60 млрд рублей в год.
«Из расчета, что совокупный годовой доход тех, кого коснётся повышение, должен составлять не менее 3 трлн рублей — это около 500 тысяч человек», — заявила доцент экономической статистики РЭУ им. Г. В. Плеханова Ольга Лебединская.

Путин предложил «окрасить» деньги и направить на лечение детей с тяжёлыми заболеваниями, на закупку лекарств, техники и средств реабилитации.

Сборы от НДФЛ поступают в бюджеты регионов и муниципалитетов, а значит, большую часть из 60 млрд рублей получат только самые богатые регионы: Москва, Санкт-Петербург, ХМАО, ЯНАО и Татарстан, считает Андрей Пискунов из НКР.

Нужны ли Москве при бюджете в два триллиона рублей несколько десятков миллиардов для помощи больным детям? Скорее всего, этот налог будет как-то поступать в федеральный бюджет, но как это будет администрироваться — пока неясно.

Но 60 млрд рублей в год на лечение детей с редкими заболеваниями — «это очень хорошие деньги», отмечает директор Института экономики здравоохрнения ВШЭ Лариса Попович.

По её словам, лекарства стоят очень дорого, для лечения в зависимости от сложности заболевания может потребоваться от 39 до 140 млн рублей, а общее финансирование всех пациентов-льготников с редкими заболеваниями — около 125 млрд рублей в год.

При этом в России к орфанным (редким) заболеваниям относят лишь 226 заболеваний из 31 тысячи известных в мире, а государственные льготы распространяются только на 24 вида заболеваний, заявляет Попович.

Единая ставка НДФЛ в 13% действовала в России с 2001 года, когда она сменила прогрессивную шкалу от 12 до 30%, которая зависела от дохода.

Основная проблема с прогрессивной шкалой НДФЛ — администрирование налога, так как неясно, кто и каким образом будет высчитывать разницу между 13 и 15%, отмечают опрошенные The Bell предприниматели.

Минфин и вовсе выступал против повышения ставки в таком формате, так как существенного роста поступлений в бюджет это не даст, но затруднит администрирование, пишет Forbes.

Например, под повышенный НДФЛ попадают топ-менеджеры крупных компаний, но их доход формируется из зарплаты, бонусов, дивидендов, продажи акций, депозитов и другим источников заработка. Из-за этого непонятно, какой доход будет у сотрудника по итогам года — а НДФЛ нужно рассчитывать ежемесячно.

Каким образом деньги с повышенного НДФЛ будут защищать от любого другого использования — также пока неизвестно, Минфин обещает проработать меры в соответствии с поручениями президента, но конкретные сроки и правила пока не определены.

На ввод прогрессивной шкалы НДФЛ повлияло ухудшение экономической ситуации и резкое увеличение дефицита бюджета, а также запрос общества на «социальную справедливость», пишет Forbes.

У правительства было около десяти вариантов изменения налоговой ставки, включая отмену НДФЛ для малообеспеченных граждан с доходом 1,2-1,5 МРОТ, который составляет 12 130 рублей, и повышение ставки для тех, кто зарабатывает больше 1 млн рублей в месяц.

Но от идеи обнулить НДФЛ для бедных отказались из-за слишком большой потери доходов и сложного регулирования плавающей шкалы налогов. Вместо этого внесли адресные субсидии, такие как выплата на детей до 16 лет, пишет The Bell.

Глава счётной палаты России Алексей Кудрин считает, что корректировка НДФЛ выглядит аккуратной, но налог нельзя менять дальше, чтобы не потерять доверие и стабильность.

Конец плоской шкале подоходного налога. Вводили ее для легализации зарплат в стране. В нулевых это сильно помогло. Президент предложил аккуратную корректировку — 15% с доходов выше 5 млн рублей в год.

Непопулярность повышения налога компенсируется небольшим повышением ставки. Такая корректировка допустима, если этот налог больше не будет изменён, это важно для доверия и стабильности.

Прямых последствий для экономики повышение НДФЛ иметь практически не будет, заявляет Андрей Пискунов из НКР. По его мнению, налог будет «практически неощутим» для тех, кого он коснётся: если у человека зарплата, например, 700 тысяч рублей в месяц, то 15% будет облагаться 280 тысяч рублей — разница в размере НДФЛ составит 5,6 тысяч рублей, отмечает экономист.

Небольшое повышение ставки не станет поводом для ухода доходов «в тень», более того, ФНС сейчас находится на принципиально новом уровне возможностей контроля и сбора налога, заявил партнер KPMG в России и СНГ Донат Подниек в разговоре с Forbes.

С ним не согласен советник гендиректора «Открытие Брокер» Сергей Хестанов: экономист считает, что эффект для экономики будет несущественным, но заставит людей задуматься о том, чтобы уйти «в тень», вырастет риск эмиграции высокооплачиваемых ИТ-специалистов.

Так как для малоимущих граждан не отменён НДФЛ, решение только поднять налог — это «демонстративный» ответ на «запрос на справедливость», когда дети получат дополнительные деньги, которые платят более богатые граждане, считают экономист Андрей Мовчан и макроаналитик «Райффазенбанка» Станислав Мурашов.

Видимо, это популистский запрос на справедливость от населения. Мы прошли кризис, обеднели, и запрос от граждан требует, чтобы было «все лучшее детям» и за них заплатили более богатые граждане.

Поддержка детей — это очень важно, но здесь проблемы вряд ли ощутимо решатся с помощью столь относительно незначительной суммы — видимо необходимы не столько сами дополнительные средства, сколько эффективность в их использовании.

Само решение вернуться к прогрессивной шкале подоходного налога может стать прецедентом для дальнейшего изменения ставок. Опрошенные ТАСС эксперты заявляют, что корректировка ставки позволит дальше перераспределять налоговую нагрузку.

В перспективе можно освободить от уплаты подоходного налога тех, чьи доходы ниже МРОТ, и ещё больше увеличить налог для людей с самым высоким доходом, считает директор Центра конъюнктурных исследований ВШЭ Георгий Остапкович.

Повышение ставки с 13% до 15% — это абсолютно разумный маневр, а отсечение в пять млн рублей —тоже достаточно высокая и разумная цифра. Но все же я считаю, что это паллиативная мера.

Если мы фактически заявляем о переходе на прогрессивную шкалу налогообложения, […], то нужно поднимать дальше. Людям, которые получают больше 50 млн рублей, не 15%, а 20% или 25%. А тем, кто получает больше 100 млн рублей, положить 30-35%.

Переход с 13% до 30-40-45% должен быть постепенным, так как резкое усиление налоговой нагрузки увеличит число тех, кто получает «серую» зарплату, отмечает доцент кафедры экономики и финансов РАНХиГС Алисен Алисенов.

При этом нужно учитывать не только повышение НДФЛ, но и введённый налог на доход по вкладам и долговым ценным бумагам, пишет ТАСС.

Эти меры могут вынудить граждан задуматься, как оптимизировать налоговую нагрузку: например, уйти в «тень», перевести часть накоплений в активы с большей доходностью (рынок акций), инвестиционные паи, считает глава институциональной дистрибуции в России и СНГ «Ренессанс Капитал» Григорий Седов и руководитель направления по взаимодействию с государственными органами «Альфа-Капитал» Николай Швайковский.

Может увеличиться запрос на иностранные паспорта и создание офшорных схем, отмечает управляющий активами БКС Андрей Русецкий.

Налог для москвичей: пять последствий решения Путина повысить НДФЛ до 15%

Президент Владимир Путин подписал закон о введении повышенного НДФЛ — 15% вместо 13%. Об инициативе было объявлено во время очередного обращения к нации 23 июня. Он указал, что мера коснется людей, получающих свыше 5 млн рублей в год (более 417 000 в месяц). Повышенным налогом будет облагаться та часть дохода, которая превышает 5 млн рублей.

По словам Путина, мера даст бюджету дополнительные 60 млрд рублей в год. Эти средства, по словам Путина, будут «окрашены» — их целевым образом направят на лечение детей с тяжелыми редкими (орфанными) заболеваниями, на закупку дорогостоящих лекарств, техники и средств реабилитации, на проведение высокотехнологичных операций.

Повышенный налог будет действовать уже с 1 января 2021 года.

Источники Forbes еще летом утверждали, что в этот раз к идее вернулись, так как в обществе возник запрос на «социальную справедливость». Эксперт, участвовавший в обсуждении, утверждал, что у правительства было порядка 10 вариантов изменения налога и порога дохода, в том числе вариант отмены НФДЛ для малообеспеченных граждан.

К каким последствиям может привести переход к прогрессивному налогообложению?

По данным Росстата за 2019 год, из 73 млн человек занятых в экономике свыше 3 млн рублей в год получили 0,8%. Это примерно 584 000 человек. Сколько из них получали свыше 5 млн — неизвестно, по грубым оценкам — это 250 000 человек максимум, сказал управляющий директор группы рейтингов органов власти агентства НКР Андрей Пискунов.

По оценке директора Независимого института социальной политики, профессора НИУ ВШЭ Лилии Овчаровой, мера коснется примерно 100 000-130 000 человек. В своей оценке она основывается на том, что, по словам президента, бюджет получит от повышения НДФЛ около 60 млрд рублей в год.

Владимир Путин предложил «окрасить» средства, полученные от повышенного налога, и направлять «плюсом», в дополнение к тем ресурсам, которые уже выделяются на высокотехнологичную помощь и лекарственное обеспечение», уточнил президент.

Сборы от НДФЛ поступают в бюджеты регионов и муниципалитетов. При этом в России уровень доходов граждан распределяется между регионами неравномерно.

И люди, получающие более 400 000 рублей в месяц, в основном живут в московской столичной агломерации, в Санкт-Петербурге, нефтяных регионах ХМАО и ЯНАО и, возможно, в Татарстане, сказал Forbes Пискунов.

«Получается, что эти 60 млрд рублей будут разделены между самыми богатыми регионами России. Если только не будет предложен федеральный механизм сбора этой «добавки», — сказал он.

Каким образом чиновники хотят «окрасить» эти средства, неизвестно. В Минфине Forbes ответили, что там будут прорабатывать меры в соответствии с поручениями, которые даст президент.

60 млрд рублей в год для лечения детей с орфанными заболеваниями — это очень хорошие деньги, говорит директор Института экономики здравоохранения ВШЭ Лариса Попович. Лекарства для борьбы с орфанными заболеваниями стоят очень дорого. «Бывают случаи, когда для лечения нужно от 39 млн рублей до 140 млн рублей.

Зависит от заболевания и необходимых препаратов», — указывает она.

Общее финансирование лечения всех пациентов-льготников с редкими заболеваниями составляет примерно 125 млрд рублей, около 60 млрд рублей ежегодно тратится на федеральном уровне на программу «12 высокозатратных нозологий» — по лечению граждан с редкими заболеваниями, куда входят в том числе некоторые орфанные заболевания.

Однако Попович предупреждает, что в мире орфанных заболеваний более 31 000 наименований, при этом в России к ним относят только 226, а государственные льготы распространяются только на 24 вида заболеваний. «Сколько реально в России людей с орфанными заболеваниями, сказать сложно.

У нас плохо устанавливают диагноз, масштаб бедствия четко не определен. Но мне представляется, что в ближайшее время мы столкнемся с тем, что улучшение диагностики приведет к выявлению существенно большего числа нуждающихся людей и очень быстро станет ясно, что 60 млрд нам не хватает.

Хотя они существенно улучшат ситуацию», — указывает Попович.

Введение в 2001 году единой ставки для большинства видов доходов было большим достижением, которое за годы применения себя полностью оправдало с точки зрения выхода существенных объемов зарплат из тени, считает партнер КПМГ в России и СНГ Донат Подниек.

«Вскоре после отмены прогрессивной шкалы начали появляться инициативы по ее возвращению. Одним из серьезных аргументов против такого возврата было опасение обратного ухода части зарплат в тень.

Но сейчас ФНС находится на принципиально новом уровне возможностей контроля и сбора налога, и возврат к ситуации конца 1990-х вряд ли возможен», — сказал он.

Еще один аргумент против версии об уходе доходов в тень заключается в том, что «дополнительная налоговая нагрузка при зарплате в 500 000 рублей в месяц, к примеру, составит 2000 рублей. Это недостаточный стимул для ухода в тень», — сказал Пискунов Forbes.

Отказ от плоской шкалы и повышение налога для тех, кто получает доходы свыше 5 млн рублей в год, возможно «немного усилит привлекательность выдачи заработной платы неформальным образом», сказал Forbes заместитель директора Центра трудовых исследований Высшей школы экономики Ростислав Капелюшников. «Но стимул может быть не очень большим, так как повышение всего на 2 процентных пункта», — полагает он. На теневом рынке труда в том или ином виде заняты около 25 млн россиян, или почти треть трудоспособного населения страны, следовало из данных опроса Института общественных наук РАНХиГС.

В вопросе повышения ставки есть как минимум две составляющие: интерес государства в увеличении поступлений от НДФЛ в казну и социальная справедливость налогообложения, сейчас и рабочий завода, и миллиардер платят 13% со своих трудовых или дивидендных доходов, замечает Донат Подниек. «Если пересмотреть льготы и если прогрессия будет учитывать доход семьи, а не налогоплательщика, это более взвешенный подход, обеспечивающий баланс интересов государства и налогоплательщиков», — считает он.

«Повышение НДФЛ — это жест социальной справедливости, который говорит о корректировке модели экономической политики, о которой президент заявлял еще в январском послании Федеральному собранию.

Скорее всего, мы увидим и другие инициативы в сфере налогового перераспределения, — считает декан экономического факультета МГУ Александр Аузан.

Так как президент не объявил об отмене НДФЛ для малоимущих граждан, решение только поднять налог — «это совершенно демонстративная акция», уверен экономист Андрей Мовчан.

«Видимо, это популистский запрос на справедливость от населения. Мы прошли кризис, обеднели, и запрос от граждан требует, чтобы было «все лучшее детям» и за них заплатили более богатые граждане.

Поддержка детей — это очень важно, но здесь проблемы вряд ли ощутимо решатся с помощью столь относительно незначительной суммы — видимо, необходимы не столько сами дополнительные средства, сколько эффективность в их использовании», — считает макроаналитик Райффайзенбанка Станислав Мурашов.

При участии Екатерины Кравченко

Объявленное Путиным повышение НДФЛ напугало средний класс — МК

Президент Владимир Путин в обращении к россиянам предложил с 1 января 2021 года поднять ставку налога на доходы физических лиц с 13% до 15% в год для тех, кто зарабатывает больше 5 млн рублей в год.

Взимание дополнительного налога с части дохода, превышающей 5 млн, позволит бюджету получить 60 млрд рублей. Путин отметил, что эти деньги пойдут на лечение детей с тяжелыми заболеваниями.

Мы попросили экспертов прокомментировать новшество.

Игорь Николаев, доктор экономических наук:

«Это предложение не стало неожиданностью. Где-то неделю назад появились утечки, подхваченные СМИ, о том, что в верхах всерьез обсуждается введение прогрессивной шкалы налогообложения.

Тогда называлась цифра доходов, которые попадут под более выскоий процент — от 3 млн рублей в год. Для меня было очевидно, что прогрессивную шкалу введут, но, конечно, я не думал, что это случится так скоро. Видимо, власти использовали конъюнктуру момента.

На фоне пандемии необходимость финансирования всего, что связано с здравоохранением, тем более, лечения больных детей, не вызывает сомнений.

В бедной стране получающие больше 5 млн рублей считаются очень богатыми, и идея брать с них больше налогов — популярная. Хотя гипотетически 60 млрд рублей в масштабе России — деньги не очень большие.

Считаю, что в прогрессивной шкале есть экономический смысл. Вот только у нас всегда была проблема с исполнением, особенно когда присутствует конъюнктурность, как сейчас.

Нужно понимать, что теперь прогрессивная шкала налогообложения зафиксируется в законе. Есть опасения, что это даст повод играться со ставкой в будущем.

Когда понадобятся деньги, правительство, почувствовав вкус легких денег, снова может поднять ставку или расширить действие повышенной ставки на менее состоятельные категории граждан — получающих не 5 млн, а 3 млн, или 1 млн в год. Такое развитие событий будет уже напрямую угрожать и без того немногочисленному среднему классу нашей страны. И ему теперь с этим опасением жить».

Никита Масленников, советник Института современного развития:

«С социальной точки зрения решение о повышении ставки НДФЛ для богатых выглядит справедливо: есть целевое назначение для этих средств. Главное, что ушли от идеи облагать налогом на прирост доходы в 2-3 млн рублей в год. В эту категорию попал бы весь средний класс.

Но раз налог на доходы физлиц, которые долгие годы был единым и незыблемым – 13% — тронули, то сразу возникает масса вопросов. Освободят ли самых бедных граждан от НДФЛ? Тогда надо компенсировать существенную часть бюджетов регионов.

Не возникнет ли у работодателей стимула переходить на зарплаты в конвертах и доводить официальную зарплату высокооплачиваемых сотрудников до уровня депутатов Госдумы — 4 800 000 рублей в год? Все, что касается налоговой системы, требует очень четкой настройки».

Александр Сафонов, профессор Финансового университета при правительстве РФ:

«Во всех экономически развитых странах существует прогрессивная шкала налогообложения. Россия, если она хочет иметь нормальную экономику, должна продвигаться в этом направлении. Особенно в силу того, что у нас слишком высокий уровень дифференциации доходов. У основной массы населения они весьма скромные, и в этом случае ставка в 13% вполне обоснована.

В то же время есть группа людей со сверхвысокими доходами, их вполне можно обложить ставкой даже более высокой, чем предложил президент — в 20-25%.

Впрочем, большого экономического эффекта это может и не дать, поскольку будет затронута слишком маленькая доля граждан от общего числа: богатых у нас лишь несколько процентов от общей численности населения.

При этом административные расходы вырастут. И это тоже надо учитывать, вводя дифференцированный налог».

Алексей Ведев, глава Центра структурных исследований РАНХиГС:

«Я отношусь к этой мере негативно. Во-первых, в 2018 году власти официально объявили, что до 2024 года налоги у нас не повысят. Во-вторых, с граждан, которые зарабатывают в год свыше 5 млн рублей, налог будет собираться по итогам года. То есть, с большой задержкой и, вероятно, не всегда корректно.

Не понятно также, как эта ситуация отразится на самозанятых и индивидуальных предпринимателях. Предвижу, что многим из них придется судиться с налоговой службой по вопросу, что считать чистым доходом.

Здесь есть свои тонкости и сложности. Думаю, состояние бизнес-климата и устойчивость в налоговой сфере важнее, чем те гипотетические выгоды, которые можно получить, подняв для некоторых ставку на 2%».

Повышение ставки НДФЛ до 15% с 2021 года: кто будет платить — последние новости

МОСКВА, 17 сентября. /ТАСС/. Госдума в приоритетном порядке рассмотрит инициативу о введении с 1 января 2021 года НДФЛ в размере 15% в отношении граждан, чьи доходы превышают 5 млн руб. в год. Об этом сообщил спикер нижней палаты Вячеслав Володин, слова которого приводит пресс-служба Госдумы.

Ндфл в 15% на доходы свыше 5 млн руб. — с 01.01.2021 года — кто будет платить, зачем повышают налоги: последние важные новости

Володин направил в профильный комитет внесенные правительством РФ проекты бюджетообразующих законов — поправки в налоговое законодательство. «Поступившие законопроекты носят бюджетообразующий характер и будут рассмотрены Государственной Думой в приоритетном порядке», — отметил Вячеслав Володин.

«Одним из законопроектов предлагается установить ставку НДФЛ в 15% на доходы свыше 5 млн руб. в год.

По инициативе президента Владимира Владимировича Путина средства, которые поступят в бюджет в результате повышения налога, будут адресно направлены на лечение детей, страдающих орфанными заболеваниями. Согласно расчетам, эта сумма составит порядка 60 млрд руб.», — сказал председатель Госдумы.

«Это справедливое решение. Уверен, что общество его поддержит, — подчеркнул Вячеслав Володин. — В том числе и те, чьи доходы будут облагаться этим налогом, воспримут его с пониманием».

17 сентября кабмин внес в Госдуму ряд законопроектов, касающихся поправок в Налоговый кодекс, в частности, о росте ставки НДФЛ с 13% до 15% на доходы свыше 5 млн руб., законопроект, касающийся налогового администрирования, а также проект, предусматривающий рост тарифов взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование для ИП в 2022 и 2023 годов.

Отчетность по НДФЛ

Предприниматели, работающие на общем налоговом режиме, сдают по форме 3-НДФЛ, как и обычные граждане, которые хотят получить вычеты через налоговую инспекцию или получили доходы, с которых налог полагается платить самостоятельно.

Налоговые агенты, в том числе фирмы и предприниматели, у которых есть наемные сотрудники или исполнители-физлица по договорам ГПХ, должны отчитываться на бланках 2-НДФЛ (ежегодно) и 6-НДФЛ (ежеквартально).

Таблица. Памятка: новая ставка НДФЛ 15%

Когда вводится	С 1 января 2021 года
Для кого	Для налоговых резидентов России, получающих зарплату и иные доходы, облагаемые по ставке 13%
Установленный лимит	5 миллионов рублей в год
Порядок обложения	Ставка в 15% применяется только к сумме дохода, превышающий установленный лимит в 5 000 000 рублей.
Налоговые вычеты	Предоставляются в стандартном порядке
Куда направят средства	Средства, собранные от введения прогрессивной ставки планируется направить на лечение тяжелобольных детей

Для кого вводится прогрессивная шкала НДФЛ

Сразу отметим, что поправки в законодательство еще не внесены. Правительство только приступило к разработке новой редакции Налогового.

Нововведения будут действовать в отношении всех россиян — налоговых резидентов. Нерезидентов новые правила не коснутся. Их доходы облагаются по более высоким ставкам.

Плательщиками НДФЛ по ставке 15% с 01.01.2021 года признаются физические лица, отвечающие следующим условиям:

Являются налоговыми резидентами РФ.
Официально трудоустроены в России, либо получают иные вознаграждения по ставке 13%.
Подпадают под обложение доходов по ставке 13%.
Доход за календарный год превышает установленный предельный лимит в 5 миллионов рублей.

Напомним, что резидентами считаются граждане, которые проживают и работают в России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Цели нового налогообложения

Планируется, что введение прогрессивной шкалы НДФЛ 13% и 15% позволит получить дополнительные 60 миллиардов рублей в 2021 году. Собранные средства будут распределять в особом порядке. Владимир Путин поручил направить их на финансирование лечения тяжелобольных детей. В частности будут оплачиваться:

дорогостоящие лекарственные препараты;
медицинское оборудование и техника;
средства реабилитации;
высокотехнологические операции.

При этом все действующие программы по лечению тяжелых заболеваний в стране будут сохранены. Дополнительное финансирование пойдет «плюсом» к основным расходам из государственного бюджета.

Новый порядок обложения НДФЛ доходов

Прогрессивная шкала будет применяться только к доходам, величина которых превышает установленный лимит в 5 миллионов рублей. Новый алгоритм расчета НДФЛ по ставке 15% с 1 января 2021 года состоит из следующих этапов:

Этап