Какие налоги нужно платить при продаже дома в 2018 году?

Для определения суммы, с которой платится налог за продажу дома в 2018 году, необходимо для начала определить, когда дом перешёл в собственность лица, осуществляющего продажу.

Когда это произошло ранее 2016 года, до 31 декабря 2015-го, включительно, то налог необходимо уплатить, если продаваемое жилище было в собственности не более 3 лет. Не избежать и уплаты налога, если дом подарен, приватизирован, получен в соответствии с договором пожизненной ренты и получен по наследству.

Если же дом приобретён, именно – куплен, после 1 января 2016-го, то установлен срок владения для уплаты налога в 5 лет. На все другие перечисленные способы приобретения дома остаётся всё тот же трёхлетний срок.

Обращаем внимание, что срок отсчитывается:

1. При покупке – с момента госрегистрации и внесения дома в реестр.
2. При наследстве – с момента смерти прежнего владельца.
3. При дарении – с нотариального оформления дарственной.

Чтобы была возможность в будущем уменьшить налог, исключив из него сумму затрат на дом — его покупку или строительство – все документы в обязательном порядке необходимо сохранить. Это:

• договор купли-продажи, c подтверждением событий передачи и получения денег, или,
• договор со строительной организацией, которая выполняла подряд; к договору необходимо приложить смету и документ, удостоверяющий оплату стоимости услуг.

Есть одна немаловажная деталь – в качестве объектов продаж рассматриваются отдельно, как дом, так и земельный участок, на котором дом стоит, сроки владения этими разными объектами не всегда могут совпадать. Так, если у участка срок в 5 лет уже истёк, а за дом – нет (оно просто ещё 3 года строился – самая распространённая причина разницы), то налог платится только за дом.

Разбираем на примерах

• Когда речь идёт о налогах, то лучше всего разобрать ситуацию, исходя из конкретного примера.
• Пусть дом куплен в августе 2014-го за 5,5 млн рублей.
• Все документы, касающиеся покупки в порядке, в первую очередь, документы, подтверждающие потраченную сумму.
• Продаём в апреле 2016-го за 7 миллионов – прошло меньше 3 лет, подоходный налог платится в обязательном порядке.

Дом продаётся дороже чем за 1 миллион рублей, поэтому налога не избежать. Если стоимость составляла бы меньше 1 миллиона, налога удалось бы избежать.

Сумма, на которую накладывается налог – разница между продажей и покупкой – 1,5 миллиона. Налог составляет 13% (учитываем, что хозяин резидент России – по крайней мере живёт в стране больше 183 дней, если меньше, то ставка налога была бы уже 30%).

13% от разницы – 195 тысяч рублей.

Если же дом был подарен – в этой ситуации затрат на приобретение нет и можно воспользоваться налоговым вычетом, он составляет 1 миллион рублей. Само собой, дарственная всегда под руками.

Также продаём в апреле 2016-го за 7 миллионов, но теперь налог уже будем платить с 6 миллионов (учтём налоговый вычет).

13% от 6 млн руб. – 780 тысяч рублей.

Напоминаем, что декларация о доходе должна быть подана не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплата производится не позднее 15 июля. Сумму налога необходимо будет вычислить самостоятельно.

Необходимые документы

Как обычно, подобные сделки и расчёты должны сопровождаться ведением подробной документации. Вот список документов, которые сопровождают проводимую сделку по продаже и купли дома и которые потребуются при исчислении налога:

• сам договор купли-продажи, в котором должны быть указаны параметры продаваемого объекта – его кадастровый номер, адрес, официальное название, реальная площадь (это в обязательно порядке должно быть согласовано со всеми документами), предназначение объекта, его стоимость;
• если сделка совершается по доверенности, то она оформляется нотариально, в этом случае необходимо предоставить как саму доверенность, так и её копию;
• если регистрация дома в государственном реестре была произведена в период брака, то потребуется согласие супруга или супруги на осуществление сделки, согласие также заверяется нотариусом;
• чек об уплате государственной пошлины, требуемой для регистрации перехода прав на объеки – пошлина составляет 2000 рублей; и снова к разговору о доме и земельном участке, на котором дом стоит — если продаются оба объекта, то пошлина увеличивается в 2 раза, она уже – 4000 рублей.

Документы предоставляются в Кадастровую палату Государственного реестра либо в местный МФЦ. Срок регистрации исчисляется с момента приёма документов. Он составляет не более семи рабочих дней, если работу проводит Госреестр, и девять рабочих дней – если МФЦ. Когда документы предоставляются лично, то приём в обязательном порядке подтверждается распиской.

«Я собираюсь продать квартиру и не знаю, какой налог надо заплатить». Все, что нужно знать о налогах при продаже недвижимости

Добропорядочный гражданин обязан платить налоги со всех доходов. Если вы решили продать свою квартиру, дом или участок, то государство может посчитать деньги, полученные от продажи недвижимости.

Но платить налоги при продаже недвижимости должны не все, не всегда и не со всей стоимости жилья. Разбираемся, какие налоги, и в каких случаях придется платить продавцу собственной недвижимости.

Продажа недвижимости — это доход продавца, за который он должен заплатить налог. Коллаж: МИР КВАРТИР

Когда платить не нужно

Вы можете поспорить с популярной рекламой и не платить налоги, но при этом спокой но спать, если:

• жилье приобретено не ранее 2016 года, а срок владения составляет пять лет;
• недвижимость была получена в наследство, по договору приватизации или в ренту, а срок владения составляет больше трех лет;
• квартира куплена до 2016 года и находится в собственности три года.

Если вы решили продать квартиру, которой владелименее трех лет, то придется платить налог, вне зависимости от прочих обстоятельств.

Сколько нужно заплатить

Продажа недвижимости, будь то участок, загородный коттедж или квартира, является сделкой, которая несет продавцу доход, облагаемый налогом. Для расчета этого налога используют три вида ставки НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Ставка для расчета налога для граждан РФ — 13%, если иное не предусмотрено законом. zakon-i.ru

Ваш налог составит:

• 30%, если вы нерезидент. То есть находитесь в России менее 183 дней в году и платите налоги в другой стране.
• 15%, если размер ваших доходов более 5 млн рублей в год. Ставка начнет действовать с 2021 года, в связи с введением прогрессивной шкалы налогообложения.
• 13%, если вы гражданин РФ и ваша сделка с продажей недвижимости не попадает под исключения.

При продаже загородного дома с участком, налог рассчитывается отдельно для строения и отдельно для земли.

Любой налог считается по формуле, когда налогооблагаемая база умножается на актуальную ставку. Вы определили, по какой ставке будет рассчитываться ваш налог. Теперь нужно посчитать налоговую базу.

Как посчитать налоговую базу

При продаже недвижимости расчет налога ведется на основе кадастровой стоимости. При этом цена квартиры по кадастру не связана с суммой в договоре купли-продажи или с ценой жилья на рынке.

Та как цена в кадастре может периодически меняться, берите данные на 1 января того года, в котором продали квартиру. Сравните кадастровую стоимость и сумму, указанную в договоре купли-продажи.

• Если в договоре цена больше 70% от кадастровой суммы — за основу нужно брать сумму из договора.
• Если реальная цена квартиры меньше 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база будет равна 70% от кадастровой цены.
• Если в базе ЕГРН нет кадастровой стоимости на ваш дом или квартиру, то используйте в качестве налоговой базы цену, указанную в договоре купли-продажи.

Чтобы самостоятельно посчитать налог, нужно определить налоговую ставку и налгооблагаемую базу. kroosp.ru

Пример:

Кадастровая стоимость вашей квартиры — 12 млн рублей. Вы продали ее за 9 млн рублей. Налоговая база —  70% от 12 млн, что составляет 8,4 млн. С этой суммы и будет рассчитываться налог.

Если квартира по договору купли-продажи стоила 10  млн рублей, а стоимость по кадастру была 8 млн, то есть меньше, то базой для расчета налога будет сумма из договора — 10 млн. рублей.

Не забываем про вычет

По закону продавец недвижимость может сэкономить на налогах, снизив налоговую базу, то есть получить вычет.

Есть два варианта вычетов:

• вы можете получить льготу от государства — 1 млн рублей, но не чаще одного раза в год;
• вы вправе вычесть из налоговой базы сумму, потраченную во время покупки квартиры, к примеру, проценты по ипотеке.

Пример:

Вы купили жилье по ипотеке за 7 млн рублей и заплатили проценты 3 млн рублей. Потом вы продали квартиру за 10 млн рублей. В подобном случае вам не нужно платить налог, поскольку ваш доход равен нулю.

Какие документы нужны

Каждый продавец недвижимости обязан задекларировать свою сделку. Вы должны в установленный срок подать декларацию в налоговую службу. Удобно это сделать в отделении ФНС по месту жительства или онлайн на сайте Госуслуг.

Для декларирования сделки купли-продажи жилья нужен минимальный пакет документов. law-divorce.ru

Для оформления декларации потребуются следующие документы:

• паспорт,
• ИНН,
• договор купли-продажи,
• документы, которые подтвердят факт расчета с покупателем (расписка, квитанция из банка и т. д.),
• документы, которые подтвердят ваши расходы в ходе заключения сделки (квитанции из банка, счета на оплату услуг нотариуса, оценщика и т. д.).

Одновременно с оформлением декларации можно подать заявление на получение налогового вычета.

Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года после продажи недвижимости. Налог нужно заплатить до 15 июля следующего года. Вы обязаны подать 3НДФЛ и в случаях, когда платить налог не требуется.

1. Как узнать кадастровую стоимость квартиры
2. К чему может привести завышение стоимости при продаже квартиры
3. Купить и продать квартиру по переуступке: с какими ограничениями придется столкнуться
4. Подписывайтесь на наш Дзен-канал МИР КВАРТИР, чтобы не пропустить важное в недвижимости

Налог с продажи недвижимости. Практические примеры

Налог с продажи недвижимости. Практические примеры.

В первой своей публикации на данную тему мы подробно остановились на правовой природе данных платежей, законодательными требованиями и условиями, касающимися налогообложения прибыли продавцов недвижимости. Напомним, что от налога освобождаются сделки с имуществом, находящимся в собственности:

• более 3-х лет (если приобретено до 2016 года);
• более 5-ти лет (если приобретено позднее 1 января 2016 года).

Также, НДФЛ не нужно платить при продаже объектов, срок владения которыми составит 3 года, если это единственное жилье или получено:

• по наследству или в дар;
• в результате приватизации;
• по договору содержания с иждивением.

Во всех прочих ситуациях налогом облагается доход продавца. По новым правилам в расчетах участвует кадастровая стоимость. Как правильно исчислить подоходный, как применить вычет, и можно ли снизить размер платежа? На эти вопросы мы ответим примерами из практики.

Пример 1. Продажа квартиры со сроком владения менее пяти лет

Г-н Иванов приобрел жилье в Воронеже, в феврале 2019 за 2,0 млн. рублей. В октябре 2020 он его продал за 2,2 млн. рублей.

Жилье было приобретено обычным способом, в результате покупки. Пятилетний срок владения освобождает от уплаты подоходного, но объект продается ранее.

Поэтому, придется рассчитать налогооблагаемую базу.  

По сведениям Росреестра, кадастровая оценка данной квартиры на 1.01.2020 составила 1,75 млн. рублей.

Отметим, что продажная цена превышает оценку кадастра. В этом случае нет повода пересчитывать налогооблагаемую базу.

Есть два варианта определить НДФЛ:

• с применением фиксированного вычета: (2 200 000 – 1 000 000) х 13% = 156 000;
• с учетом затрат на приобретение: (2200 000 – 2000 000) х 13% = 26 000.

Как видим, второй вариант гораздо выгоднее. Использовать его можно, если сохранились все документы, подтверждающие оплату покупки.

Пример 2. Продажа по цене ниже покупки

Г-н Петров купил таунхаус в Тамбове в декабре 2019 года за 3 млн. рублей и продал его летом следующего года за 1,3 млн. рублей. Кадастровая оценка 2,5 млн. руб., что выше цены продажи объекта.

• Указывать в декларации доход в размере 1,3 не стоит: налоговики сделают перерасчет по кадастру с применением поправочного коэффициента и сразу начислят штраф.
• Расчет основы для исчисления НДФЛ будет выглядеть следующим образом:
• (2,5х 70%) = 1,75
• Продавец может применить вычет или указать затраты по приобретению жилья. Варианты исчисления подоходного:

1. (1,75 – 1,0) х 13% = 97,5 тыс. руб.

или

1. (1,75 – 3,0) х 13% = 0 руб.

Для второго варианта придется подтвердить оплату покупки.

Важно знать: налоговые органы проявляют повышенный интерес к сделкам с ценами ниже кадастровых.

Сотрудники ФНС проведут проверку легитимности операции, потребуют данные о финансовом положении продавца и покупателя.

Если выяснится, что цифры намеренно занижены, готовьтесь платить налог, исчисленный от фактической или от рыночной цены на недвижимость в вашем регионе. Кроме этого, придется отдать штраф и пени. 

Например, если г-Н Петров в отчете укажет неверный доход, штраф составит

68 тыс. руб. = (1540 – 1 200) х 20%

Пример 3: Продажа квартиры, полученной в наследство

Г-жа Сазонова получила в январе 2018 года наследство от бабушки: квартиру в Сочи. Оценка по Росреестру на 01.01.2020 составила 8,5 млн. рублей. В июле 2020 года объект был продан за 6 млн. рублей.

Сравниваем две цены, применяем поправочный коэффициент к кадастровой:

(8, 5 х 70%) = 5,950

Это ниже цены реализации, поэтому для расчета не принимается. В декларации продавец укажет договорную цену.

Так как не было расходов на приобретение, базу уменьшаем на вычет:  

НДФЛ = (6,0 – 1,0) х 13% = 650 тыс. руб.

Можно ли было избежать уплаты подоходного? Да, если совершить сделку через полгода: в январе 2021 года наступит трехлетний период владения наследуемым имуществом.

Пример 4. Продажа единственного жилья

Г-н Пахомов в 2017 году купил квартиру в Краснодаре. Других объектов недвижимости у него нет. 31 марта 2017 года он зарегистрировал право собственности.

Продать недвижимость без уплаты налога он может в любой момент с 31 марта 2020 года – по истечение трех лет владения.

Такие права дает налогоплательщику новый закон. При ранее действующих правилах, г-ну Пахомову пришлось бы ждать 5 лет.

Если имущество будет продано раньше, придется заплатить НДФЛ, рассчитав его по вариантам, приведенным выше.

Пример 5. Продажа дома

Г-н Лукьянов в 2018 году закончил постройку городского коттеджа. В 2020 году он решил его продать за 18 миллионов рублей.

Кадастровая оценка составила 25 миллионов. Скорректировав ее на 0,7 получаем 17,5 миллионов, что ниже цены сделки. В декларации будет указана цифра из договора.

Продавец снизил базу на произведенные расходы. К отчету он приложил бумаги, подтверждающие покупку участка, строительных материалов, оплату работ по подведению коммуникаций и СМР. Всего на 18 миллионов.

1. Определение налогооблагаемой базы:
2. 18,0 (цена продажи) – 18,0 (затраты) = 0
3. Другими словами, расходы продавца равны его прибыли и основания для начисления НДФЛ нет.
4. Если к представленным сведениям у налоговиков не будет вопросов, платить налог не придется.
5. Пример 6. Продажа новостройки

Г-жа Марусина в 2019 году купила квартиру за 3 млн. по договору долевого участия (ДДУ), надеясь стать новоселом через несколько месяцев. Но застройщик нарушил сроки сдачи, и г-жа Марусина нашла другой вариант. В следующем году она продала недвижимость другому дольщику, уже за 4 млн.

Так как дом не был сдан застройщиком, кадастровая стоимость квартиры не определена. Поэтому доходом выступит сумма сделки:

НДФЛ = (4000 – 3000) х 13% = 130 тыс. руб.

Отметим, что такой отчет примут при подтверждении расходов. Если дольщик не сохранила квитанции об оплате, она сможет уменьшить базу только на фиксированный вычет, НДФЛ составит 390 тыс. руб.

Как правильно подать декларацию 3НДФЛ

Продав недвижимость вы должны отчитаться в ФНС до 30 апреля следующего года. То есть, продав комнату, дом, дачу или апартаменты в 2020 году, нужно отправить форму 3НДФЛ не позднее 30 апреля 2021 года. Заплатить подоходный необходимо до 15 июля.

В 3НДФЛ отражают прибыль от сделки и затраты (или вычет). Если нет оснований для платежа (НДФЛ = 0), отчет все равно надо сдать.

Ошибка многих налогоплательщиков в игнорировании своих обязанностей. ФНС не прощает забывчивых и недисциплинированных продавцов недвижимости: если «нулевой» отчет не подан, ждите штраф 1000 рублей. Если просрочен платеж – ждите штраф 5% от суммы и пени за просрочку.

Какие документы необходимо передать в ФНС

Вместе с 3НДФЛ налогоплательщик передает копии документов. Примерный перечень:

• выписка ЕГРН или свидетельство о собственности (подтверждаем, что продали свою, а не чужую недвижимость);
• договор купли-продажи (с реквизитами продавца и покупателя, с указанием суммы сделки и способов расчета);
• платежные документы (расписки, квитанции, платежные поручения, переводы, чеки) – все, что подтверждает получение денег за проданный объект.

В качестве обоснования затрат на приобретение можно представить:

• договор ипотеки, купли-продажи, ДДУ, дарения и любые другие документы, доказывающие происхождение у вас недвижимости;
• подтверждение оплаты декларируемых затрат;
• договоры на проведение строительных и ремонтных работ с чеками.

Важно знать: в ходе проверки, налоговики могут отказать в приеме каких-либо данных, посчитав их недостаточными. Так, например, договор на строительство дома без квитанций об оплате работ не будет принят.

Что делать в таких случаях?

Если вы не можете найти или восстановить документы, придется сделать новые расчеты и подать исправленную декларацию. Помните о сроках расчетов с бюджетом: до 15 июля нужно внести платеж. Если к этой дате вы погасите задолженность, претензий не будет.

Кто и как будет платить налог на имущество

Продавая квартиру, вы освобождаетесь от уплаты налога на имущество с момента утраты права собственности. Другими словами, как только в Росреестре будет сделана соответствующая запись, обязанность пополнять государственный бюджет перейдет новому владельцу.

Напоминаем, что изменения в оценке объектов коснулись и налогообложения: налог на имущество сегодня рассчитывается по кадастровой цене. На эту тему читайте наш предыдущий обзор.

Расчет платежа производится пропорционально месяцам владения. Например, если квартира продана в мае, то ее первый собственник оплатит налог за 5 месяцев, а второй – за последующие 7.

Мы рекомендуем проверить отсутствие задолженности: технические ошибки в огромной информационной базе ФНС не редкость. Иногда граждане получают квитанции за имущество, проданное несколько лет назад. Если такой случай наступил – подайте заявление в ИФНС на изменение данных и перерасчет.

Налог с продажи земельного участка и дома: новый закон в 2018 году — Право Граждан

В наших законах четко оговорено, что любой доход должен облагаться налогом. Сумма его не фиксирована, а составляет 13% процентов от полученного дохода. Но в некоторых случаях сумма налога может быть сокращена или аннулирована.

Налог на продажу дома с земельным участком

Не платить налог можно в том случае если хозяин недвижимости владеет ей больше 3-х лет, либо 5-ти лет в некоторых случаях или домовладение стоит менее миллиона рублей по кадастровой стоимости.

По закону с 2016 года собственник обязан оплатить налог с продажи недвижимости, если право собственности оформлено менее 5-лет назад. Также установлен 3-х летний срок необлагаемой сделки от продажи недвижимости в следующих случаях:

• право собственности появилось после приватизации;
• право собственности зарегистрировано до 2016 года;
• собственность получена в наследство или подарена;
• право собственности получено при оформлении договора пожизненной ренты.

Законы РФ прямо оговаривают, что дом и земельный участок продаются вместе, и налог рассчитывается на общую сумму.

Налог назначается и оплачивается как юридическими, так и физическими лицами. Как осуществить оплату подоходного налога?

• Зарегистрировать сделку купли-продажи земельного участка с домом;
• Просчитать размер налога;
• Внести сведения о продаже имущества в налоговую декларацию;
• Получить квиток на оплату подоходного налога;
• Внести сумму налога;
• Подтвердить оплату налоговой инспекции по месту жительства

Внести сведения о продаже имущества и подать налоговую декларацию можно до 30 апреля следующего (после продажи) года. А оплату можно произвести до 15 июня того же года.

Декларация может быть оформлена в ручную на бланке и отправлена в отделение налоговой службы. Но сегодня существует возможность заполнить декларацию и оплатить подоходный налог дистанционно по сети интернет. На официальном сайте ФНС есть раздел онлайн заполнения декларации.

С какой суммы считается налог

Продажа дома это получение дохода, который по закону должен облагаться налогом в 13 %. Облагается налогом сумма равная одному миллиону и выше. Для того чтобы облегчить налоговое бремя государство установило налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет? Это условная денежная сумма (1 000 000 рублей), которая высчитывается из общей стоимости. На примере это выглядит так: продав недвижимость за 2 000 000 рублей, налог будет высчитываться по формуле (2 000 000 – 1 000 000)*13%=130000 ₽.

Если же стоимость сделки равна миллиону, то по формуле налог будет равен нулю.

В ситуации, когда право собственности на землю оформлено более 3 лет, а на дом менее 3 лет то вычет полагается только на дом. При продаже части домовладения, к примеру: 1/3, то налог высчитывается из 1/3 кадастровой стоимости.

Как рассчитать налог?

Налог от продажи недвижимости рассчитывается в размере 13% от суммы полученного дохода. При этом доходом может считаться как вся прибыль от продажи, так и реальный полученный доход (то есть высчитываем понесенные затраты). Но прежде чем умножить на 13%, необходимо учесть несколько нюансов.

1. При продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
2. В соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2016 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. А если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
3. В качестве расходов можно предъявить:
   • Затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
   • затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
   • проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.

Налоговый вычет в 1 млн. К примеру, если дом с участком был продан за 1 200 000, а его кадастровая стоимости 2 млн. (сравнивается какая сумма больше – 1,2 млн. < 1,4 млн.

• (2 000 000*70%)) – это и есть налоговая база, применяя вычет 1 000 000, остается 400 тысяч, что и умножается на 13% = 52 000 рублей надо заплатить.
• Этот метод выгоден в случае если нет документально подтвержденных расходов: дом получен в дар или же построен своими руками за 500 тысяч.

Доход – расход. Например, если дом был куплен за 4,5 млн. и продан через год за 5 млн.

, при этом он был отремонтирован за 300 тысяч, а его кадастровая стоимость равна 5 340 000, то налог считается так: (5 000 000-4 500 000-300 000)*13%=26 000 рублей.

Государственная оценка в этом случае игнорируется поскольку 70% от нее меньше цены продажи. А если же она составляла бы 7 200 000, то расчет бы выглядел так: [(7 200 000*70%)-4 500 000-300 000]*13%= (5040 000-4 800 000)*13%= 31 200 ₽

Налог с продажи недостроенного дома

Многие люди сталкиваются с проблемой продажи земельного участка с недостроенным домом. Владелец имеет право на налоговый вычет в размере 250 000 рублей, если сумма от продажи превышает один миллион. Чтобы увеличить сумму налогового вычета необходимо признать недостроенного дома жилым. На положительное решение можно рассчитывать если:

• Помещение изолированно для проживания.
• Проведены коммуникации.

Недостроенный дом, признанный как жилой, имеет право на вычет в миллион, в случае продажи. Вычет назначается при наличии официального документа о постановке на кадастровый учет.

На примере:

• Если недостроенный дом не признан жилым, то размер налога зависит от стоимости продажи – на проданное за 700 000 рублей имущество назначается вычет в размере 250 000, с оставшейся суммы 450 000 взимается 13% налога т.е. 58 500 рублей.
• Если имущество находилось во владении более трех лет, налог будет равен 0%.
• Признанный жилым объектом дом имеет налоговый вычет 1000000 рублей. При сумме продажи от одного миллиона рублей вычет отнимается из общей суммы и на остаток рассчитывается налог в размере 13%.

Избежать налога, в любом случае не получиться, поэтому продавать жилой дом выгодней как недостроенный.

Как не платить налог с продажи дома

Налог на продажу земельного участка с домом нивелируется, если истек 5-и летний период с момента получения права собственности.

Если в одном году собственник продал дом и купил взамен другой, то можно сократить подоходный налог, путем компенсации. Государство обеспечивает гражданам единовременную компенсацию в размере 13% от покупки жилья. Если собственник ранее не воспользовался этим правом, то он может сократить подоходный налог компенсацией от покупки.

Если продажа имущества производится долями, например каждым супругом по отдельности, то можно использовать вычет для каждого супруга. Но при условии составления двух договоров.

Также супруги могут получить объединенный налоговый вычет при продаже собственности находящейся в общей собственности (невыделенных долях). То есть вычеты супругов суммируются.

Многие люди сознательно идут на обман налоговой инспекции и в договоре занижают реальную стоимость. На этот случай существует норма, по которой налог высчитывается по кадастровой стоимости. И будет рассчитан от 70% суммы указанной в кадастровом паспорте.

Также сумму налога можно снизить при признании дома недостроенным. Это выгодно если земельный участок находился в собственности более пяти лет. Соответственно существует возможность оформить договор как продажу участка земли.

Выплата подоходного налога назначается с момента совершения сделки.

Декларацию надо подавать до апреля следующего года. Если сумма не поступает в налоговую, продавцу приходят напоминания в виде писем из налоговой, а также назначается штраф 5% от суммы налога. Срок наложения штрафа длиться в течении полугода.

И каждый месяц увеличивается на 5%, при этом итоговый суммарный штраф больше 30-ти процентов не взимается.

  После полугода ежемесячное наложения штрафа увеличивается вдвое и составляет 10%,его наложение длится до истечения года со дня невыплаты налога.

Пример:

Сумма налога – 90000 рублей соответственно назначенный штраф в размере 5% будет равен 4500 рублей. После полугода штраф будет – 9000 рублей.

Более долгий срок невыплаты налога влечет за собой обращение в суд. По решению суда с неплательщика сумма налога и штрафа будут взиматься принудительно.

Также на территории РФ действуют санкции для должников – невозможность выезда на территории другой страны. Также должник не имеет возможности оформить банковский кредит, получить ипотеку или ссуду.

Продавая имущество необходимо помнить, что налоги это часть доходов государства. Рано или поздно их все равно придется заплатить. Поэтому продавцы в большинстве случаев включают сумму налога в стоимость недвижимости.

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

(2 5,00

Налог с продажи квартиры в 2018 году – новый закон, с какой суммы”

• 1 Налог с продажи квартиры в 2018 году — новый закон
  • 1.1 Изменения в законе в 2018 году
  • 1.2 Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?
  • 1.3 Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц — что изменится
  • 1.4 Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?
  • 1.5 Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?
  • 1.6 Как продать квартиру и не платить налог?

Налог с продажи квартиры в 2018 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость.

С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.

Налог с продажи квартиры в 2018 году — новый закон

Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать. В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения.

Изменения в законе в 2018 году

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.

Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.

Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?

Стоит сказать, что налогом в 2018 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц — что изменится

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2018 – это то, что было ранее.

Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет.

Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?

При продаже квартиры в 2018 году, полученной по наследству или по дарственной, налогом она тоже облагается. Однако здесь при освобождении берется старый трехлетний срок. По новому закону с изменениями, вступившем в силу 1 января 2016 года, взимается 13% от продажи.

Однако если покупаешь другую квартиру взамен старой, то надо внимательно рассчитать выгодность этой сделки, когда срок владения еще не истек. Все-таки здесь платится 13% от всей суммы, а не от разница покупка/продажа, поэтому решившись продать недвижимость и перейти к купле другого имущества, вы можете оказаться в минусе.

Пенсионеры и инвалиды в любом случае не платят эту сумму, так как относятся к льготной категории.

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?

Один миллион рублей – именно такая сумма сегодня отнимается от общей суммы сделки. Таким образом, если кто-то вдруг решится продать недвижимость за 1 млн рублей, то ему не придется выплачивать в налоговую казну ничего.

Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет.

Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Как продать квартиру и не платить налог?

Налог на продажу квартиры является обязательным, но его уплаты можно избежать законными способами. Всего-навсего можно дождаться пятилетнего срока владения, и тогда физические лица могут начать безналоговую продажу. Можно продать ее по той же цене, что и она была куплена.

В некоторых случаях это хоть и не сулит прибыль, но, по крайней мере, избавит от финансовых потерь. Если вы обладаете жильем незначительной площади, то можно не увеличивать цену больше, чем предел в один миллион рублей.

Однако здесь же нужно следить, чтобы это не было меньше, чем 70% кадастровой стоимости.

Источник

Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон для пенсионеров

СОДЕРЖАНИЕ

• Налоги после продажи квартиры для пенсионеров
• Что еще нужно знать о налоге для пенсионеров

Какой налог с продажи квартиры в 2018 году для пенсионеров? Таким вопросом задаются люди пенсионного возраста, у которых нет постоянного места работы. Дополнительными причинами могут стать право на собственность, на недвижимый объект. Ниже рассмотрим, содержит ли новый закон информацию о льготах для таких лиц или нет.

Большинство пенсионеров имеет единственный источник доходов. Это их пенсия. Тяжелым испытанием для многих людей становится выплата по дополнительным взносам.

Попробуем разобраться в том, как выглядит процесс начисления налога на прибыль от недвижимости, которая была реализована на рынке.

Еще один пункт, интересующий пенсионеров — необходимо ли платить налог с продажи недвижимости для людей пожилого возраста.

Налоги после продажи квартиры для пенсионеров

Новый закон определяет отсутствие налоговых отчислений для людей пенсионного возраста, в собственности которых находится недвижимость в минимальный положенный срок. Налог с продажи квартиры в 2018 году для пенсионеров действует во всех остальных ситуациях при получении прибыли от реализации квартиры людьми пожилого возраста. Налог устанавливается по поставке, равной 13 процентам.

При реализации недвижимости пенсионерами налоги могут быть снижены по ряду причин. Среди них — сроки владения квартирой до ее продажи, учет кадастровой стоимости недвижимости для расчета размера последующей выплаты в рамках налогообложения. Также применяется имущественный вычет и вычитаются понесенные расходы на объект для реализации на рынке.

Так, к примеру, минимальный срок владения квартирой может составлять 3 года. Этот период учитывается в случае, если на пенсионера было оформлено наследство или дарственная близких родственников, был заключен договор ренты, предусматривающий пожизненное содержание иждивенца. Дополнительно имущество должно быть приватизировано в порядке, установленном российским законодательством.

Что еще нужно знать о налоге для пенсионеров

Обратите внимание, законодательством Российской Федерации для людей пожилого возраста четко определены сроки для подачи налоговой декларации, а также уплаты налоговых платежей.

Информация о доходах, полученных после продажи недвижимости, должна быть передана в налоговый орган. Передача документов происходит не позднее 30 апреля следующего года с момента реализации недвижимости. Налоговые отчисления необходимо внести до 15 июля в год, когда была подана декларация, заполненная лицом пенсионного возраста.

Источник

НДФЛ-2020: новые правила налогообложения при продаже | КузбассКадастр

С Нового года для граждан существенно поменялись правила расчета налога при продаже и дарении недвижимости (Федеральный закон от 29 сентября 2019 г.

№ 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации« »). Разберемся с основными новшествами.

И самое первое из них – налог одаряемого — лица, получившего недвижимость в дар, с 1 января 2020 года рассчитывается от кадастровой стоимости.

Налог на подаренную недвижимость

Если квартиру, дом или другую недвижимость вам подарили, то ее стоимость — это ваш доход. Как и раньше, налог на доход вы не платите, если подарок получили от близкого родственника.

Близкими родственниками считаются: супруги, родители и дети, братья и сестры, бабушки, дедушки, внуки.

Если же дарителем был кто-то другой (дарение нередко использовали для обхода налога при продаже, который практически без вариантов пришлось бы заплатить с кадастровой стоимости), то с 1 января 2020 года налог придется платить исходя из кадастровой стоимости подарка, причем не с 70% такой стоимости, как в случае с продажей, а со всех 100%.

Налог при продаже недвижимости

Еще с 2016 года действовало правило — налоговая база при продаже недвижимости не может быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости. Рассмотрим на примере:

Вы продали квартиру за 5 млн. руб. Но ее кадастровая стоимость — 10 млн. руб. Значит, налог вы должны платить не с 5 млн. руб., а с 7 млн. руб. (10 млн. руб.*70%).

Это общее правило сохраняется и сейчас, однако, законодатель закрыл важную лазейку, которой можно было пользоваться в предыдущие годы.

Так, ранее для расчета налога во внимание могла приниматься только кадастровая стоимость, которая была внесена в ЕГРН по состояние на 1 января года, в котором недвижимость была продана. Если же продаваемого объекта недвижимости (и как следствие кадастровой стоимости) на начало года еще не было, то и правило «70% от КС» не применялось.

Что это давало на практике?

Это давало лазейку тем продавцам, у которых в собственности был объект недвижимости, который перед продажей можно было разделить на части и продавать их как совершенно новые участки или помещения. Налог в этих случаях платился от той цены, которая указана в договоре, без оглядки на кадастровую стоимость.

У налоговой инспекции было право не согласиться с этой ценой, заказать отчет об оценке и доначислить налог в оставшейся неоплаченной части с учетом рыночной стоимости объекта. Но это требовало дополнительных действий, и налоговики на практике редко пользовались этим правом.

Сейчас же налог и за новые объекты, кадастровый номер у которых появился в середине года, будет исчисляться исходя из их кадастровой стоимости, определенной на дату постановки объекта на кадастровый учет.

Когда налог с продажи можно не платить?

Налог можно не платить, если на момент продажи недвижимость была в вашей собственности не меньше так называемого «минимального предельного срока владения». До 2016 года «предельный срок» равнялся 3 годам. А начиная с 1 января 2016 года, по общему правилу, предельный срок составляет уже 5 лет.

Однако есть 5 исключений, когда предельный срок — 3 года, по истечение которых НДФЛ не уплачивается:

1. Продавец получил недвижимость от близкого родственника в дар или по наследству.
2. Продавец получил эту недвижимость в порядке приватизации.
3. Продавец получил недвижимость по договору пожизненного содержания с иждивением (он был плательщиком ренты).
4. Жилье, которое продавалось, на момент продажи было для продавца единственным.
5. Продаваемое жилье на момент продажи не было единственным, но новое жилье было куплено не ранее, чем за 90 дней до продажи старого.

То есть у вас была квартира №1, вы купили квартиру №2, после этого в течение 90 дней продали квартиру №1 – налог на доход с продажи квартиры №1 платить не надо. По сути, речь идет о замене одной единственной квартиры (дома) на другое единственное жилье.

Как можно уменьшить размер налога?

Существует два способа уменьшить размер налога — это либо применить имущественный налоговый вычет, либо учесть свои расходы. К сожалению, использовать оба этих способа одновременно нельзя — придется выбрать что-то одно.

С расходами все понятно: можно от суммы своих доходов (от продажи) отнять расходы на покупку / строительство недвижимости.

Предположим, в 2019 году квартиру из нашего примера вы купили за 6 млн. руб.Значит, продавая квартиру в 2020 году за 7 млн.руб. (например, вы согласны, что 70% от кадастровой стоимости адекватная цена для продажи квартиры), налог вы заплатите всего с 1 млн. руб. (7 млн. руб. — 6 млн. руб.).

Если же расходы вы подтвердить не можете (квартиру вы получили по наследству или в дар, цена в договоре на покупку была сильно занижена и т.д.), то налоговый вычет — это единственный доступный вам вариант.

Налоговый вычет — это сумма, которую вы просто минусуете от размера своих доходов. Никаких подтверждающих документов прикладывать не нужно. «Доходом» может считаться как сумма, полученная вами по договору купли-продажи, так и «70% от КС» — смотря что из этого больше. Максимальный размер налогового вычета при продаже недвижимости — 1 миллион рублей.

Рассмотрим на примере применение налогового вычета:

Вам нужно срочно продать квартиру, которую вы купили в прошлом году. Вы продали квартиру за 5 млн. руб. Ее кадастровая стоимость — 10 млн. руб. Как мы выясняли в самом начале, налог вы должны платить не с 5 млн. руб., а с 7 млн. руб. (10 млн. руб.*70%). Однако из этих 7 млн. руб. можно вычесть еще 1 млн. руб. Следовательно, налог придется платить уже с 6 млн. руб.

Как уже говорилось выше, уменьшить доходы на расходы, а потом еще и на налоговый вычет (1 млн.руб.) не получится — можно либо применять вычет, либо учитывать расходы на покупку, но не делать то и другое одновременно.

Таким образом, если вы можете подтвердить, что недвижимость вы изначально покупали по цене более 1 миллиона рублей (эта цена была указана в договоре, у вас сохранились расписки или документы из банка и т.д.), то вам выгодней отнимать расходы, а не использовать вычет.

Если квартира / жилой дом покупалась с использованием материнского капитала, возможна такая ситуация: расходы на покупку квартиры / дома нес по факту только один супруг, а доли потом были оформлены и на второго супруга, и на детей. В этом случае при продаже квартиры / дома расходы можно вычесть по одному из двух вариантов:

• Вся сумма расходов вычитается только из доходов того супруга, который такие расходы изначально понес.
• Каждый из собственников может вычесть из своих доходов долю в расходах, пропорционально долям в объекте недвижимости.

Пример: при покупке жилого дома за маткапитал жена доплатила 1 млн. руб. Дом оформили по 1/4 на нее, мужа и детей. Через 2 года дом продали за 4 млн. руб. Доход каждого члена семьи — по 1 млн. руб. до вычета расходов.

При этом расходами считаются только доплата жены – 1 млн.руб. сверх маткапитала. Вариант 1: жена может полностью вычесть свой миллион расходов из миллиона своих доходов.

Она не заплатит налог вовсе, а остальные члены семьи будут платить налог с 1 млн. руб. своих доходов.

Вариант 2: из доходов каждого члена семьи можно вычесть по 250 т.р. расходов. Тогда каждый заплатит налог с 750 т.р.

Как мы писали ранее, налог на доходы физических лиц можно уменьшить, если оспорить кадастровую стоимость объекта. Для этого надо подать заявление не позже 31 декабря года, когда был зарегистрирован переход права собственности на объект.

Рекомендация для продавцов недвижимости и одаряемых!

• Продавцам — перед продажей объекта недвижимости, а одаряемым – перед подписанием договора дарения — посчитайте, какой налог придется уплатить, и проконсультируйтесь у юристов (адвокатов), специализирующихся в вопросах платежей за недвижимость, есть ли варианты / перспективы:
• Также вас может заинтересовать
• Кадастровая стоимость: как и когда оспаривать в 2019–2020 годах?
• Снижение кадастровой стоимости: сколько можно сэкономить и сколько нужно заплатить?