Ни для одного водителя России не секрет, что за пользование машиной необходимо платить транспортный сбор, который взимается единожды в год. Но то, что для автомобилей класса люкс предусмотрена отдельная пошлина, знают не многие. Как можно рассчитать налог на роскошь 2021 и к каким именно ТС он относится, рассмотрим в статье ниже.
Что такое налог на роскошь
Налогообложение на роскошь – это материальное взыскание в пользу государства, предусмотренное для дорогостоящих транспортных средств. В отличие от стандартного дорожного сбора, он рассчитывается по более высоким коэффициентам, а в основе формулы такого расчета лежит не кубатура мотора и пробег, а марка, модель и цена ТС.
Важно знать! В зависимости от того, сколько будет стоить конкретный автомобиль в 2021 г., налог на роскошь для его владельца может существенно повыситься, по сравнению с предыдущим годом.
Контроль за всем этим движением люксовых машин (за их регистрацией в ГИБДД, снятием с учета и т. д.) осуществляет отдельный орган – министерство промышленности и торговли РФ. Именно он выставляет текущие ставки на пользование дорогостоящими авто, и дополняет перечень объектов налогообложения.
Размер повышающих коэффициентов
Сделать самостоятельный расчет налога на роскошные автомобили в 2021 году, без калькулятора, можно по списку определенных критериев. Каких именно, смотрите в таблице ниже:
| 2018 | 3-5 млн. руб. | 1.5 |
| 2017 | От 3 до 5 миллионов рублей | 1.3 |
| 2016 | 3 000 000 – 5 000 000 руб. | 1.1 |
| До 2016 г. в. | От 3 до 5 млн. рублей | 1 |
| С 2014 по 2019 | 5 000 000 – 10 000 000 руб. | 2 |
| С 2009 по 2019 | Свыше 10 миллионов рублей | 3 |
По предоставленной информации становится понятно, что чем старее машина, тем меньше за нее будет выплачиваться средств. А вот новинки автопрома наоборот имеют повышенный коэффициент 
расчета. Но перед тем, как оплачивать налог за роскошные автомобили по калькулятору 2021 года, нужно заранее убедиться в том, что ваше ТС точно есть в списке Минпромторга. Ведь в противном случае сумма за его пользование будет рассчитываться по стандартной ставке.
Перечень автомобилей Минпромторга
Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2021 году, включает в себя около 1000 наименований зарубежных брендовых машин. Наиболее распространенные из них вынесены в таблицу ниже:
| От 3 до 5 миллионов рублей | Audi, BMW, Cadillac, Chevrolet , Ford , Hyundai, Infiniti, Jaguar, Land Rover, Toyota, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan, Porsche, Volkswagenи Volvo. | 1-3 года |
| От 5 до 10 миллионов рублей | Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Chevrolet Corvette, Genesis, Jaguar, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan и Porsche. | 1-2 года |
| От 10 до 15 миллионов рублей | Aston Martin, Bentley, BMW, Ferrari, Jaguar, Land Rover, Lamborghini, Maserati, Mercedes-Benz, Porscheи Rolls-Royce. | 1-2 года |
| Свыше 15 миллионов рублей | Aston Martin, Bentley, Bugatti Veyron, Ferrari, Lamborghini, Mercedes-Benz, Porsche иRolls-Royce | До 1 года. |
Как можно заметить, перечень автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2021 (Минпромторг) включает в себя, в основном, бензиновые агрегаты. Хотя стандартный дорожный сбор увеличивается для дизельных вариантов мотора, так как они причиняют больше вреда окружающей среде.
От чего зависит общая сумма налога
В первую очередь,размер пошлины для дорогих ТС рассчитывается исходя из его ценовой категории (чем роскошнее авто, тем больше для него предусмотрен повышающий коэффициент). Далее во внимание берется год выпуска транспортного средства (чем моложе автомобиль, тем выше за него налог). В последнюю очередь государство смотрит на возможные льготы водителя, насчитанные по следующим критериям:
- Преклонный
возраст (пенсионеры, проживающие на территории Санкт-Петербурга, облагаться пошлиной не будут по закону. А вот для пожилых автолюбителей других районов РФ рассчитывать стоимость сбора нужно в индивидуальном порядке, в зависимости от процента предусмотренной скидки); - Инвалидность (нетрудоспособные граждане 3 категории чаще всего оплачивают половину государственного взноса, а инвалиды 1 и 2 группы освобождаются от автоналога в полном объеме);
- Звание героя труда или ветерана войны (участники военных конфликтов могут посчитать обязательный сбор по половине стоимости, так как для них действует скидка в 50% на оплату налоговых обложений);
- Наличие многодетной семьи (изменение текущей ставки для данного слоя населения происходит только в некоторых областях РФ. На остальной территории страны кормильцы троих и более наследников выплачивают полную стоимость пошлины).
возраст (пенсионеры, проживающие на территории Санкт-Петербурга, облагаться пошлиной не будут по закону. А вот для пожилых автолюбителей других районов РФ рассчитывать стоимость сбора нужно в индивидуальном порядке, в зависимости от процента предусмотренной скидки);Внимание! Расчет налога на роскошные автомобили из списка 2021 года (Минпромторг) производится единой службой ФНС в автоматическом режиме. Поэтому самостоятельно считать на калькуляторе сумму оплаты ежегодного сбора нет смысла. Просмотреть текущее состояние задолженности гражданин всегда может на официальном сайте ИФНС или онлайн портале Госуслуг.
Формула расчета
Рассчитать точный размер обязательного взыскания за дорогостоящую машину можно по единой формуле: ставка за 1 л.с. * суммарное количество лошадиных сил двигателя* на установленный повышенный коэффициент.Для лучшего восприятия, давайте рассмотрим подсчет стоимости налога на примере кроссовера Фольксваген Туарег 2018 г.в., зарегистрированного в Московской области.
Рыночная цена данного ТС составляет порядка 3,5 млн. рублей, из чего следует коэффициент 1,5 (автомобилю меньше года). Количество его лошадиных сил достигает 250, а значит ставка за каждую отдельную л.с.
, согласно федеральному учету, будет равна 7,5 рублям. Умножив 7,5 на 250 и на 1,5 мы получаем сумму в 2 812 рублей за квартал. Причем такая формула применяется и для машин, взятых в кредит.
Поэтому полученную стоимость пошлины можно смело прибавлять к ежемесячному взносу за авто.
Варианты освобождения от налогообложения
То, что автомобили из списка
Минпромтранса (мотоциклы к этому перечню не относятся) рассчитываются по повышенному коэффициенту, вовсе не означает, что для их владельцев закон предусматривает отдельные льготы. Получить освобождение от такого вида налогообложения можно так же, как и от обычного дорожного сбора. Поэтому выдумывать хитрые способы по обману ФНС не нужно. Достаточно оформить документы на инвалидность или на достижение пенсионного возраста (для жителей СПБ) и подать их в отделение инспекции.
Мы узнали, как рассчитать налог на роскошные автомобили из списка 2021 года и на какие критерии при этом опираться. В заключение добавим, что заранее повышать стоимость госпошлины не нужно. Ведь это касается только тех ТС, которые присутствуют в перечне Минпромтрана.
Какие автомобили облагаются налогом на роскошь: не только премиум
Если вы вдруг присматриваете себе в 2021 году новенький «Ситроен», или «Мазду», или какой-то еще автомобиль бюджетной вроде бы марки, будьте осторожны.
Проверьте – не покажетесь ли вы нашему государству таким богатым человеком, которому не грех заплатить в казну повышенный транспортный налог? Чтобы считаться роскошной, машине надо стоить больше 3 миллионов рублей, а в эту категорию из-за постоянного подорожания теперь попадает много моделей бюджетных марок.
В этом материале подробно разберем:
- за какие автомобили надо платить налог на роскошь
- какие бюджетные машины подпадают под понятие «роскошь»
- сколько лет нужно платить дополнительный транспортный налог
- коэффициент налога на роскошные авто в зависимости от цены
- какие премиальные машины не считаются роскошными
- надо ли платить налог на автомобиль дороже 3 миллионов рублей, но купленный со скидкой
Список роскошных автомобилей от Минпромторга
На сайте Минпромторга опубликован список автомобилей, за которые надо платить налог на роскошь. Он содержит почти 1400 машин, представленных на российском рынке – это не только отдельные марки и модели, но и каждая фиксированная комплектация.
Перечень роскошных автомобилей, то есть машин дороже 3 миллионов рублей, не окончательный – он будет продолжать пополняться в течение всего года.
Ведь на рынок будут выводить новые поколения и рестайлинговые модификации.
С каждым обновлением машины дорожают, так как становятся более продвинутыми и хорошо оснащенными, а значит, многие модели перешагнут «роскошный» рубеж. И инфляция также способствует расширению списка.
В списке, разумеется, представлены почти все модели премиальных брендов с разным уровнем оснащения:
- 78 модификаций Audi
- 145 BMW
- 8 Cadillac
- 16 Genesis
- 6 Infiniti
- 162 Jaguar
- 9 Jeep
- 288 Land Rover
- 293 Mercedes-Benz
- 39 Porsche
- 76 Volvo
- 44 Bentley
- 11 Lexus
- 31 Maserati
- 28 Aston Martin
- 21 Ferrari
- 18 Lamborghini
- 3 Bugatti
- 14 Rolls-Royce
В этом перечне нет ничего неожиданного. Дорогие автомобили премиальных или даже люксовых марок. Странно, что в список роскошных машин не включен Aurus Senat – вероятно, потому, что продажи гражданской версии пока так и не стратовали. Но при ценеот 22 миллионов рублей его особый статус для ФНС очевиден.
Какие бюджетные машины подпадают под налог на роскошь
А вот посмотрите на этот список авто с повышенным транспортным налогом.
- 1 Citroen
- 3 Chevrolet
- 2 Ford
- 3 Mazda
- 1 Chrysler
- 1 Honda
- 5 Kia
- 15 Toyota
- 8 Nissan
- 6 Skoda
- 9 Subaru
- 24 Volkswagen
Разумеется, речь не идет о народных Citroen С4 или Kia Rio.
У французского бренда под определение «роскошный» попала топовая версия минивэна SpaceTourer Business Lounge XL, которую действительно не назовешь бедной.
Богачами с роскошными автомобилями могут считать себя покупатели Kia K900 – это действительно модели на грани Genesis, а также большой Mohave и модный Stinger.
У «Мазды» роскошным получился большой кроссовер CX-9, у Subaru – «Атубеки» и WRX STI. У «Фольксвагена» — богатые версии «Туарегов» и Multivan.
И все же присутствие «Ситроенов, «Шкод» (слишком шикарными для российского правительства оказались топовые «Кодиаки»), «Ниссанов» (дорогие версии кроссоверов) и т.д. может оказаться неприятным сюрпризом для автовладельца, который в декабре найдет уведомление о повышенном транспортном налоге.
И это не предел: роскошными скоро станут «Опели», «Хенде» и «Митсубиси».
В списке пока не значатся, но наверняка будут облагаться доплатами такие модели:
- Opel Zafira Life в топовых версиях – соплатформенник «Ситроена»
- Hyundai Palisade
- Mitsubishi Pajero Sport
Сколько лет надо платить налог на роскошь
Постойте, а что тут делает Honda Pilot, который в России уже не продается, как и Ford Explorer?
А вот это чуть ли не самая неприятная особенность налога на роскошь.
В зависимости от марки и модели ТС налог на роскошь выписывается собственнику на срок от года до пяти лет владения. То есть за какую-то машину повышенный налог надо будет заплатить лишь один раз, а за какую-то – выплачивать в течение двух и более. Даже если модель ушла с российского рынка.
Но есть и утешительные нюансы. Доплачивать в казну за вроде бы скромный (а на самом деле роскошный!) Fortuner от «Тойоты» надо меньше, чем за Rolls-Royce. Потому что власти позаботились о различных коэффициентах, которые все же определяются ценой машины. Ведь ценник в 3 000 990 рублей не сравнить с 25 миллионами.
Коэффициент налога на роскошные авто в зависимости от цены
Для машин, которые чуть ли не случайно попали из категории обычных в роскошные, доплата более-менее приемлема – повышенный коэффициент составляет 1,1, то есть доплата составит одну десятую от обычного транспортного налога. Роскошью такая машина считается в течение трех лет со дня выпуска.
За автомобили дороже 5 миллионов рублей налог на роскошь выплачивается в течение 5 лет с даты производства. Коэффициент – 2, то есть транспортный налог платится в двойном размере.
Самый большой налог на роскошь – в тройном размере – налагается на автомобили дороже 10 миллионов рублей до достижения 10-летнего возраста.
Какие премиальные машины не считаются роскошными
В списке роскошных машин представлены Kia и Volkswagen, зато некоторых премиальных моделей там нет. Автопроизводители стараются предусмотреть комплектации, которые не перешагивают порог в 3 миллиона рублей. Поэтому обойтись без переплат можно даже при покупке премиальной машины.
Роскошными автомобилями в 2021 году НЕ СЧИТАЮТСЯ:
- Audi A4
- Audi A5
- Audi Q3
- BMW 2 серии
- BMW 3 серии
- BMW X1
- BMW X2
- Infiniti Q50
- Jaguar XE
- Lexus ES
- Lexus UX
- Lexus NX
- Mercedes-Benz A-Класс
- Volvo S60
- Volvo XC40
Конечно, речь идет о базовых версиях. Уже на среднем уровне оснащения эти машины перешагивают заветный порог и становятся роскошью, а не средством передвижения.
Как не платить налог на роскошь за премиальный автомобиль? Приобретать подержанную машину, ориентируясь на его ценовую категорию. Так, трехлетняя «Ауди» бизнес-класса роскошью в глазах государства уже не выглядит.
Надо ли платить налог на автомобиль дороже 3 миллионов рублей, но купленный со скидкой
А вот новая машина – другое дело. ФНС специально прояснила коварный момент со скидками и акциями.
Автомобиль дороже 3 миллионов рублей будет облагаться налогом на роскошь, даже если при покупке цена его оказалась ниже из-за специальных предложений в автосалоне.
При расчете налога используется произведение налоговой базы (мощность двигателя) и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента в зависимости от года выпуска машины. Налоговики учитывают не цену сделки, а информацию о средней стоимости конкретного автомобиля.
Новости экономики и финансов СПб, России и мира
Так называемый налог на роскошь, введённый в 2014 году, по сути представляет собой повышающий коэффициент при расчёте транспортного налога. Он применяется, если стоимость авто превышает 3 млн рублей.
Перечень Минпромторга разделён на несколько сегментов. «Нижний» из них — машины стоимостью 3–5 млн рублей (коэффициент для них составляет 1,1, пока автомобилю не исполнится 3 года).
Владелец авто стоимостью более 5 млн рублей (в возрасте до 5 лет) будет платить налог в двойном размере. И в тройном — если его автомобиль дороже 10 млн и не старше 10 лет.
Такое же правило для машин дороже 15 млн в возрасте до 20 лет.
Ставку транспортного налога, к которой применяется «роскошный» коэффициент, каждый регион устанавливает сам.
В Санкт–Петербурге она составляет 24 рубля за одну лошадиную силу для машин с объёмом двигателя до 100 л. с., 35 рублей — для автомобилей мощностью 100–150 л. с., 50 рублей — для авто мощностью 150–200 л. с.
Для машин с 200–250 л. с. ставка составляет 75 рублей и 150 рублей — при мощности двигателя более 250 л. с.
Два процента доходов казны
Этот налог — важная часть поступлений в бюджет. По данным Федеральной налоговой службы, в 2020 году поступления транспортного налога в Санкт–Петербурге составили 12,085 млрд рублей (это около 2% доходной части бюджета города). Годом ранее автовладельцы Северной столицы заплатили 11,569 млрд, что на 4,5% меньше, чем в 2020–м.
Однако стоит отметить, что изначально в перечень Минпромторга входили только люксовые автомобили, такие как Bentley, Aston Martin и Ferrari. Или премиальные модели BMW и Mercedes–Benz. В список включён, например, нишевой внедорожник Nissan Murano в нескольких комплектациях, который выпускают на петербургском автозаводе японского бренда.
Они есть там и сейчас. Но последние несколько лет стоимость новых легковых автомобилей неуклонно повышалась. И включение в перечень Минпромторга автомобилей, ранее считавшихся дорогими, но всё же массовыми, уже можно назвать тенденцией.
Всего в список включено теперь почти 1400 моделей легковых автомобилей и их комплектаций. Так, в 2021 году признаны «роскошными» в том числе несколько комплектаций Skoda Kodiaq, Volkswagen Amarok, Toyota Fortuner, а также Kia K900, Mohave и Stinger в версии GT.
Примечательно, что все модели Kia, продаваемые в России, не импортируются, а производятся здесь же (на заводах «Автотор» и «Хендэ Мотор Мануфактуринг Рус»). Продажи «роскошных» моделей пока сложно назвать массовыми. В 2020 году отечественные автодилеры реализовали 216 автомобилей Kia K900 и 668 Kia Mohave.
Доля же версии Stinger GT составила 1,6% от общего количества продаж модели в прошлом году, сообщили «ДП» в пресс–службе «Киа Моторс Россия и СНГ». Там полагают, что коэффициент транспортного налога — фактор, влияющий на всех игроков рынка.
«Но, на наш взгляд, повышенный коэффициент не повлияет на конкурентоспособность моделей Kia», — отмечают в пресс–службе.
Участники рынка авторетейла придерживаются разных мнений. С одной стороны, продажи «роскошных» машин нельзя назвать массовыми. С другой — тенденцию подорожания и потенциального перехода массовых моделей в «роскошные» подтверждают все.
Так, модели KIA K900 и Kia Stinger GT в большинстве случаев приезжают под конкретного клиента в формате «под заказ». Хотя на внедорожник Mohave спрос в данный момент очень сильно опережает предложение. Это связано с невысокими производственными квотами, а также повышенным интересом к новой модели, рассказывает исполнительный директор «Прагматика КИА Василеостровский» Ирина Сударева.
По её словам, эти три модели нельзя назвать сверхпопулярными. «Доля продаж K900, Stinger GT и Mohave варьируется в диапазоне 1–2% от общего числа реализованных автомобилей в наших салонах», — говорит Сударева. По её оценке, повышенный транспортный налог не станет фактором, который сможет изменить решение о покупке этих автомобилей.
По словам исполнительного директора автохолдинга «Дакар» Дениса Иванова, на данный момент этих «роскошных» автомобилей в наличии нет. «Это достаточно специфические модели, не относящиеся к категории популярных. Всё же большая часть продаваемых нами автомобилей — машины экономкласса», — говорит он.
Если сейчас такие автомобили покупают редко, то в дальнейшем, вероятно, будут покупать ещё реже, предполагает Денис Иванов. По его оценке, покупатель машины представительского класса марки Kia — это скорее тот, кто не хочет афишировать свои возможности, что в целом противоречит обычному потребительскому поведению наших соотечественников.
Многое зависит от курса рубля
Если рост цен на автомобили продолжится, список «роскошных» автомобилей будет, конечно, пополняться. И те модели, которые сейчас стоят 2–2,5 млн, быстро пересекут этот своего рода рубикон.
При этом далеко не все машины, на ценнике которых написано «3 млн рублей», стоят именно столько — такой вот парадокс, считает Денис Иванов. «Цена автомобиля — это в первую очередь курс рубля. Если он будет падать, цены на автомобили будут повышаться. Даже если машины производятся в России, их комплектующие всё равно приходят из–за рубежа», — говорит эксперт.
Кроме того, по оценке Иванова, на стоимости машин отразилось повышение ставки налога на добавленную стоимость с 18 до 20%.
На неё также повлияет отмена с 2021 года единого налога на вменённый доход, поскольку дилеры будут повышать стоимость обслуживания автомобилей. «Всё это вместе делает наши автомобили всё более «роскошными».
На наших продажах — в сегменте эконом — это мало отразится. Но это маркер неблагоприятного развития ситуации. Когда автомобиль Kia становится роскошью», — резюмирует Иванов.
Нижней «планке» в 3 млн из списка Минпромторга уже несколько лет, а новые легковые автомобили за последние пару лет выросли в цене минимум на 10%. Удивляет, что её не поднимают, говорит эксперт «Auto–Dealer СПб» Денис Гаврилов.
«Хотя нужно отметить, что в сегменте 3–5 млн повышающий коэффициент составляет всего 1,1. По сути, владельцы этих машин переплачивают 10%, это не критическая цифра, — отмечает он.
— Транспортный налог удваивается при стоимости автомобиля от 5 млн, но думаю, что для таких состоятельных покупателей это не главный фактор при покупке».
По оценке аналитического агентства «Автостат», каждый 10–й новый легковой автомобиль, проданный в России в 2020 году, может попасть под действие «налога на роскошь».
По оценке экспертов агентства, из 1,49 млн проданных машин среднюю цену более 3 млн рублей имеют 146,5 тыс., то есть почти 10% от общего объёма продаж.
При этом, когда «налог на роскошь» только вводили в 2014 году, аналитики агентства оценивали долю таких машин на рынке лишь в 3%.
Выделите фрагмент с текстом ошибки и нажмите Ctrl+Enter
Обсуждаем новости здесь. Присоединяйтесь!
Налог на роскошь — 2020. Список из 1300 автомобилей :: Autonews
С каждым годом список роскошных автомобилей, составленный Минпромторгом, расширяется. Транспортный налог для таких машин с 2014 года высчитывается с учетом более высокого коэффициента. Главный критерий попадания в список роскошных машин — стоимость более 3 млн рублей.
В народе этот налог прозвали «налогом на роскошь» и поначалу восприняли положительно. В 2014-м, до девальвации рубля, больший налог в казну обязали платить владельцев автомобилей премиальных и люксовых марок, таких как Aston Martin, Ferrari, Bentley, Audi, Mercedes, Rolls-Royce, BMW и других.
Однако за пять лет автомобили в России подорожали почти вдвое, поэтому в список «роскошных» начал попадать и масс-маркет. Например, в этом году под повышенную ставку попали Mazda CX-9, Honda Pilot и Jeep Wrangler, а чуть ранее в список внесли некоторые комплектации Nissan Murano и Kia Stinger GT.
Как считают
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята старая действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам.
Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с.
— ставку 65 руб. за 1 силу.
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
Если цена машины от 3 млн до 5 млн руб., то сумма транспортного налога будет умножена на 1,1. Если машина стоит от 5 млн до 10 млн руб., то коэффициент для умножения составит 2.
Для более дорогих автомобилей коэффициент еще выше — 3.
Значение имеет и возраст автомобиля: какие-то модели облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, какие-то — два или три года, а некоторые — 20 лет после даты производства. Чем дороже автомобиль, тем дольше его владелец будет платить повышенную пошлину.
Chevrolet
Какие автомобили попадают под налог
Владелец автомобиля Bentley Bentayga V8 мощностью 550 л. с. и стоимостью 16 млн руб. заплатит транспортный налог в 247 500 руб. (без «роскошной» надбавки это было бы 82 500 рублей). А владелец 2,8-литрового и 177-сильного Land Cruiser Prado стоимостью 3,4 млн руб. заплатит за свою машину 12 655 руб. (без учета «роскошной» надбавки это было бы 11 505 рублей).
Под повышенную налоговую ставку попадают абсолютно все автомобили, стоимость которых превышает 3 млн рублей. В список Минпромторга вошли даже конкретные комплектации автомобилей, стоимость которых превышает эту сумму, но базовая цена намного ниже.
Например, автомобиль Nissan Murano в России продается минимум за 2 299 000 рублей. Но предшествующая топовой версии комплектация High+ стоит уже 3 069 000 руб. и попадает под налог на роскошь и повышенный коэффициент 1,1.
Такая же ситуация складывается и в отношении Volkswagen Teramont в комплектации Origin, цена которой всего на 9 тыс. руб. выше порога в 3 млн.
На сегодняшний день в список Минпромторга вошли 632 автомобиля стоимостью от 3 млн до 5 млн руб., 486 машин стоимостью 5–10 млн руб., еще 100 автомобилей, цена которых составляет от 10 млн до 15 млн, и 82 машины стоимостью свыше 15 млн рублей. Таким образом, сегодня в списке автомобилей, облагаемых налогом на роскошь, 1300 автомобилей.
Олег Лозовой / РБК
Кто платит налог на роскошь
Транспортный налог обязаны выплачивать как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль.
Транспортный налог платится в региональную казну: в разных областях и субъектах страны действуют и разные ставки, а также льготы по освобождению от налога.
Все те же правила применяются и к владельцам дорогих и мощных автомобилей. Они платят ежегодную автомобильную пошлину, если не попадают под льготную категорию граждан.
Льготниками на федеральном уровне считаются герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы (но только за одно транспортное средство).
В Москве, например, как и в ряде других регионов страны, на освобождение от уплаты налога на транспорт может рассчитывать один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог предоставляется одному из родителей, но только на одно транспортное средство.
От налога также в зависимости от региона освобождаются матери-одиночки.
Kia
Физическим лицам нет необходимости самостоятельно высчитывать размер транспортного налога. За них это делает Федеральная налоговая служба, у которой есть все необходимые данные о владельце машины, мощности двигателя автомобиля и сроках его эксплуатации.
Согласно общероссийским правилам, транспортный налог необходимо платить до 1 декабря следующего года. При этом в случае неуплаты начисляются пени с первого дня просрочки задолженности.
Удобнее всего оплачивать транспортный налог через интернет — на сайте ФНС или в личном кабинете портала Госуслуг.
| Таблица транспортного налога на автомобили с повышенным коэффициентом (автомобили 2019 года выпуска, регион — Москва) | |||
| Модель | Мощность | Цена, руб. | Налог, руб. |
| Chevrolet Traverse | 316 л. с. | 3 440 000 | 52 140 |
| Jeep Wrangler | 272 л. с. | 3 700 000 | 44 880 |
| KIA Stinger GT | 370 л. с. | 3 404 000 | 61 050 |
| Toyota Highlander 3.5 Prestige | 249 л. с. | 3 725 000 | 20 542 |
| Lexus NX300 2.0Т Progressive | 238 л. с. | 3 153 000 | 19 635 |
| Mazda CX-9 Supreme | 231 л. с. | 3 187 000 | 19 057 |
| Nissan Murano High+ | 249 л. с. | 3 069 000 | 20 542 |
| Subaru Outback 2.5i-S Premium | 175 л. с. | 3 049 900 | 8662 |
| Volkswagen Teramont Origin | 220 л. с. | 3 009 000 | 15 730 |
| Volvo XC 40 T5 Inscription | 247 л. с. | 3 142 000 | 20 377 |
С полным перечнем автомобилей, которые попадают под налог на роскошь, можно ознакомиться здесь.
Автомобили дешевле 3 млн рублей также могут попасть под налог на роскошь
В преддверии наступления срока оплаты транспортного налога, который наступает 1 декабря, некоторых автовладельцев может ждать неприятный сюрприз. Как отметили в Адвокатском бюро г. Москвы, теперь в налоговом ведомстве налог рассчитывают не на основе рыночной цены.
BANKNN.RU
Налог на роскошь работает следующим образом: ставка транспортного налога, которая формируется исходя из количества лошадиных сил автомобиля, увеличивается на поправочный коэффициент, который зависит от стоимости автомобиля, начиная с 3 млн рублей.
На сегодняшний день действуют такие коэффициенты:
- 1,1 — для новых легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн до 5 млн руб., действует в течение первого года владения, в последующие 2 года
- 1.2 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 5 млн до 10 млн руб., действует в течение пяти лет;
- 3 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн до 15 млн руб. включительно, действует 10 лет;
- 3 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб., действует 15 лет.
В 2020 году налог по легковым автомобилям поправочный коэффициент на роскошь будет устанавливаться не исходя из фактически понесенных расходов на покупку, а в соответствии с методикой оценки Минпромторга.
И по последней может сложиться такая ситуация, когда человек купил автомобиль представительского класса по среднерыночной цене 4,5 млн рублей, а по методике цены на такую модель начинаются от 5 млн рублей.
С учетом того, что стоимость новых автомобилей постоянно растет как из-за инфляции, так и в связи с ослаблением национальной валюты, некоторые автомобили, которые еще год назад стоили менее трех миллионов рублей, уверенно перешагнут этот рубеж, причем такие машины не будут являться шикарными и представительскими.
Может сложиться ситуация, когда человек накопил на подержанный автомобиль и приобрел его за 2,5 млн рублей, но по закону данный автовладелец будет переведен в разряд «шикующих», ведь новые машины такой модели могут доходить и до 4–5 млн рублей.
Соответственно, ФНС трактует ситуацию в пользу большего сбора финансовых средств в виде налога с населения, а граждане, которых априори нельзя отнести к тем, под кого исходно разрабатывался закон о налоге на роскошь, получают дополнительное финансовое бремя.
Налог на роскошь: что это, кто платит и как рассчитать
Несколько важных изменений в Налоговом кодексе РФ (конкретно — в главе 32 «Налог на имущество физических лиц» и главе 28 «Транспортный налог»), которые появились еще в 2016 году, вместе с новой главой 25.4 уже успели назвать налогом на роскошь.
Но это не совсем правильно, поскольку комплекс изменений повысил налоговую ставку как на дорогое имущество, так и на вполне рядовое. С повышением налога на автомобили все понятно — «роскошной» считается машина, стоимость которой равна или больше 3 млн. рублей.
А ведь роскошной (не совсем, но все же) становится и «трешка» в Подмосковье. Или ухоженная квартира в новом доме. Не все с этим налогом ясно, кроме того, что касается он многих — и отнюдь не только владельцев многоуровневых квартир на 17 комнат с коллекциями живописи.
Разберемся, что такое налог на роскошь, и кто его платит.
Немного истории: первые шаги к прогрессивной ставке налогообложения хотя бы в части имущества государство сделало еще в 2012 году. Но поправки в Налоговый кодекс не прошли. В 2013 — тоже. Да и сам термин «роскошь» в Госдуме так и не смогли определить.
Только в 2015 году поправки в НК все-таки случились.
Отказавшись от слова «роскошь» законодатели пошли по пути наименьшего сопротивления: просто провели черту на ценовой шкале, и все, что находится выше нее, становится объектом налогообложения по повышенной ставке.
Предмет налогообложения: квартиры, машины и другое имущество
В этом году, как и раньше, предметом налогообложения выступает и движимое имущество, и недвижимость. Движимое имущество — не только автомобили. Если стоимость мотоцикла, например, выше установленной в Налоговом кодексе (статьи 358 и 359), то он тоже будет облагаться налогом по повышенной ставке. То же, само собой, касается и яхт, и катеров.
Для недвижимости повышенная ставка налога на роскошь тоже применяется — опять-таки в случае, если ее стоимость будет превышать установленный государством порог.
Уточнение: не попадает под налог на роскошь недвижимость на выбор собственника-льготника. Но только один объект, не важно, жилой он или нежилой. То есть имеет смысл выбрать иммунитет от налогов для самой дорогой квартиры.
О роскошной недвижимости подробнее: условия и ставки
С 2015 года сотни тысяч квартир стали условно роскошными. А все потому, что вместо инвентаризационной стоимости жилья в формуле расчета налога стали использовать кадастровую. Переход оказался болезненным: ведь стоимость квартиры или дома в этом случае возрастает очень и очень существенно — иногда в несколько раз.
Справедливости ради: кадастровая цена ниже рыночной (в среднем). Это некий компромисс между желанием покупателя приобрести дом или квартиру подешевле и стремлением превратить покупку в капитал, продав подороже.
Строго говоря, роскошная недвижимость — это объекты, кадастровая стоимость которых равна или превышает 300 млн рублей. То есть действительно дорогая. Но и квартирам, таунхаусам и коттеджам тоже досталось — воспринимается повышение налога на вполне рядовые объекты как тот самый налог на роскошь.
Как платится налог на роскошь и рядовую недвижимость по кадастровой стоимости
С дорогими домами все просто. Если стоимость объекта превышает те самые 300 миллионов, то ежегодный налог на нее рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость × 0,2. То есть придется заплатить 2 %.
Для домов и квартир поскромнее есть градация:
- стоимость до 7 млн. рублей — 1 % от кадастровой стоимости;
- стоимость 7-20 млн. рублей — 1,5 %.
До 2018 года формула была сложнее, в ней сохранялись коэффициенты и стоимости инвентаризационные и рыночные. Из-за сложности формулы часто возникали вопросы — какой налог на роскошь придется платить за жилье или земельный участок и как он считается. В этом году таких вопросов не возникнет.
Кстати: платить придется не только за жилье, нежилые объекты или земельные участки, но и за недострои.
Налог на роскошь: автомобили
Порог, после которого считается, что автомобиль роскошный — три миллиона рублей. Но это не рыночная стоимость, а условная. Перечень марок и моделей, средняя стоимость которых превышает порог, публикуется Минпромторгом РФ ежегодно, в марте. С точки зрения закона, не важно, за сколько вы купили машину — значение имеет лишь усредненная цена, которую определяет министерство.
Разбираемся, как рассчитать налог на роскошь для автомобилей? Все довольно просто: величина транспортного налога умножается на мощность (л.с.) и повышающий коэффициент, который будет разным для разных категорий машин из перечня. При средней условной стоимости машины:
- 3-5 млн. руб., 2-3 года с выпуска — коэффициент составляет 1,1;
- 3-5 млн. руб., 1-2 года с выпуска — 1,3;
- 3-5 млн. руб., не более года с выпуска — 1,5;
- 5-10 млн. руб., не более 5 лет с выпуска — 2;
- 10-15 млн. руб. (не более 10 лет с выпуска) и более 15 млн. руб. (не более 20 лет с выпуска) — 3.
Важно! Ставка транспортного налога устанавливается каждым регионом самостоятельно, а автовладелец платит только за то время, что фактически владеет машиной — при расчете применяются понижающие коэффициенты.
Схожим образом считается налог на роскошь для яхт и катеров — значение имеет ставка и мощность двигателей.
Иммунитет от налога на роскошь
Кое-кто (и их немало) имеет иммунитет. Кто освобождается от налога на роскошь? Это участники боевых действий, ветераны Великой Отечественной, инвалиды, многодетные родители.
Кстати: избежать повышенного транспортного налога могут автовладельцы-инвалиды. Если переделать управление автомобиля на специальное — для людей с ограниченными возможностями.
Ответ на вопрос, кто платит налог на роскошь, неоднозначный. С одной стороны — владельцы действительно дорогих автомобилей и сверхдорогой недвижимости. С другой — на фоне явного повышение налога на недвижимость коснулось почти всех, так что какие-то 2 процента за дворец не кажутся налогом на роскошь.
Наши дела по теме
Автоюрист
Богатым быть стыдно: нужен ли налог на роскошь в России
13 мая 2021, 15:28 — Общественная служба новостей — ОСН
В эфире телевидения Общественной службы новостей участники пресс-конференции обсудили законодательные инициативы депутатов Государственной Думы РФ, предполагающие введение налога на дорогостоящие автомобили, яхты, частные самолеты и элитную недвижимость.
Гости пресс-конференции:
- Член Центрального Совета Социалистической политической партии «Справедливая Россия – патриоты – за правду» Николай Стариков;
- Первый заместитель председателя Комитета Государственной Думы РФ по энергетике Дмитрий Ионин;
- Председатель Социалистической политической партии «Справедливая Россия – патриоты – за правду», руководитель фракции «Справедливая Россия» в Государственной Думе ФС РФ Сергей Миронов.
Почему возникла необходимость в налоге за роскошь?
Сергей Миронов: – К слогану «россияне заплатят за роскошь» обязательно нужно добавить «БОГАТЫЕ россияне заплатят за роскошь». Мы видим, что количество бедных людей увеличилось, по официальной статистике их около 20 млн.
Удивительно то, что количество долларовых миллиардеров стало на 20% больше. Учитывая опыт многих стран, нужно видеть разрыв между бедными и богатыми. На сегодняшний день 10% граждан России обладают 82% всех богатств нашей страны. Это несправедливо.
Если человек богат, пусть платит налог на роскошь.
Под роскошью подразумевается недвижимость стоимостью от 50 млн. рублей; яхты, самолеты, вертолеты – от 15 млн. рублей; автомобили – от 8 млн. рублей.
Как отнеслись коллеги к такой инициативе?
Сергей Миронов: – Идея налога за роскошь есть в программе партии «Справедливая Россия – за правду». За многие годы мы неоднократно вносили подобную инициативу в Государственную думу. Нашу идею поддерживают и другие партии.
Однако, я думаю, когда дело дойдет для рассмотрения нашей инициативы, «Единая Россия» начнет ссылаться на отсутствие заключения Правительства, а Правительство заключение, вероятно, не даст, потому что члены партии – явно люди не бедные.
«Дружба дружбой, а табачок врозь!»
Но, в целом, поддержки много.
Какова вероятность принятия законопроекта?
Сергей Миронов: – У меня есть надежда на Государственную думу VIII созыва, состав которой, я уверен, поменяется в лучшую сторону. Думаю, тогда этот закон мы будем не только рассматривать, но и примем.
Должен ли в обществе существовать налог на роскошь?