В москве подешевеет патент на сдачу малогабаритных квартир

ТАСС/Илья Щербаков

В столице снизят стоимость патента на сдачу в аренду небольших квартир. Владельцы жилья площадью до 50 квадратных метров смогут купить патент за 18 тысяч рублей в год вместо 30 тысяч.

Для квартир площадью от 50 до 70 квадратных метров стоимость патента снизят с 60 тысяч до 36 тысяч рублей в год (с 5 тысяч до 3 тысяч рублей в месяц).

Специалист по недвижимости, генеральный директор компании «Планета – Недвижимость» Александр Саяпин рассказал в эфире радиостанции «Москва FM», что это повысит популярность патентов среди арендодателей.

«Тут влияют на два фактора. Во-первых, патенты были созданы, чтобы легализовать рынок аренды. Цена в 30 тысяч рублей была высока, тем более для первого шага – популяризации этой услуги. И потом, сейчас цены на аренду квартир упали, покупать патент стало невыгодно. Думаю, снижение стоимости патента привлечет ответственных арендодателей. Я бы снизил еще больше, чтобы люди к этому привыкли.

Чтобы получить патент, нужно оформить ИП и заключить договор с ведомством, которое выдает патенты. Если бы патент стоил 5-7 тысяч рублей и они продавались бы физическим лицам, было бы намного проще», – пояснил он.

Как пишет «Российская газета», по словам заммэра по экономической политике и имущественно-земельным вопросам Натальи Сергуниной, до сих пор патенты приобретали в основном владельцы больших площадей в Центральном округе. Для москвичей, имеющих маленькие квартиры, они оказались дороговаты.

Ранее снизить стоимость патентов для владельцев небольших квартир на заседании президиума правительства Москвы предложил Сергей Собянин.

Также подешевел патент на перевозку грузов автомобильным транспортом (свыше 10 тонн) – с 15 до 9 тысяч рублей в месяц. Стоимость патентов для других видов деятельности на 2016 год не меняется.

ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Патентная система заменяет некоторые виды налогов, воспользоваться ей можно только в том случае, если в компании работают не более 15 человек.

Суть патента в том, что предприниматель выплачивает не несколько налогов, а один, причем оформить патент можно на срок от одного до 12 месяцев.

Порядок оформления документов, список сфер деятельности, где действует патент, а также примеры расчета можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы.

Стоимость ряда патентов в Москве будет снижена

Стоимость патента на сдачу в аренду небольших квартир и осуществление грузовых перевозок в Москве снизят. На заседании Президиума Правительства Москвы одобрен проект закона «О внесении изменений в статью 1 Закона города Москвы от 31 октября 2012 года № 53 “О патентной системе налогообложения”». Теперь его внесут на рассмотрение в Московскую городскую Думу.

«Было предложение откорректировать стоимость патентов в сторону уменьшения по целому ряду категорий: по квартирам, по грузовым перевозкам», — отметил Сергей Собянин.

В частности, патент на сдачу в аренду квартир площадью до 50 квадратных метров, расположенных в пределах МКАД, снизится с 2,5 до 1,5 тысячи рублей в месяц. За год владельцы таких квартир смогут сэкономить до 12 тысяч рублей.

Патент на жильё площадью до 75 квадратных метров подешевеет на две тысячи рублей в месяц — с 60 тысяч до 36 тысяч рублей в год, добавил заместитель Мэра Москвы в Правительстве по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений Наталья Сергунина.

Исключение составят только квартиры в Центральном округе, для владельцев которых стоимость патента останется прежней.

Кроме того, с 15 до девяти тысяч рублей уменьшится стоимость патента на перевозки в машинах грузоподъёмностью свыше 10 тонн. Ежегодная экономия для владельцев составит 72 тысячи рублей.

Законопроект также устанавливает стоимость ежемесячного патента для 16 новых видов предпринимательской деятельности:
— разработка программ для ЭВМ — 25 тысяч рублей;
— ремонт компьютеров — 25 тысяч рублей;
— производство хлебобулочных изделий — 25 тысяч рублей;
— сбор, обработка и утилизация отходов — 25 тысяч рублей;
— услуги общественного питания (без зала обслуживания) — 20 тысяч рублей в ЦАО; 10 тысяч рублей до МКАД (кроме ЦАО); семь тысяч рублей за МКАД;
— резка, обработка и отделка камня для памятников — 25 тысяч рублей;
— деятельность по устному и письменному переводу — 1,5 тысячи рублей;
— деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами — 1,5 тысячи рублей;
— производство кожи и изделий из кожи — 25 тысяч рублей;
— лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность — 25 тысяч рублей;
— производство плодово-ягодных посадочных материалов — 25 тысяч рублей;
— товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство — 25 тысяч рублей;
— сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей — 25 тысяч рублей;
— производство молочной продукции — 25 тысяч рублей;
— сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов — 25 тысяч рублей;
— оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота — 25 тысяч рублей.

По словам Натальи Сергуниной, ставки учитывают степень налоговой нагрузки, объёмы оборота в соответствующих областях, а также социальную значимость предпринимательской деятельности.

«По нашей оценке, введение удобных и отражающих экономические реалии классификаций, а также расширение видов деятельности уже в следующем году приведёт к увеличению количества индивидуальных предпринимателей», — заявила она.

Всего за девять месяцев этого года число зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в столице выросло на 7,8 процента — с 218 до 235 тысяч человек. «Если в 2014 году ежемесячный прирост числа индивидуальных предпринимателей в городе составлял около 800 человек, то в январе — сентябре 2015 года — уже порядка двух тысяч человек», — уточнила заммэра.

Увеличение числа индивидуальных предпринимателей стало следствием развития проекта по патентной системе налогообложения.

Всего предприниматели приобрели свыше 30,1 тысячи патентов, что почти в два раза больше, чем за такой же период прошлого года: «Общая стоимость приобретённых патентов составила 2,2 миллиарда рублей. Это на 75 процентов выше показателей аналогичного периода 2014 года и почти в шесть раз больше, чем в 2013 году», — подчеркнула Наталья Сергунина.

Она добавила, что наибольший вклад в рост числа патентов внесла розничная торговля: «Это было ожидаемо, потому что те, кто приобретает патент, не уплачивают торговый сбор».

В частности, было приобретено почти 12 тысяч патентов для розничной торговли, 5,9 тысячи патентов для помещений в аренду, 5,1 тысячи патентов для перевозок, свыше трёх тысяч для оказания бытовых услуг и 373 патента для организации общественного питания.

Кроме того, популярностью пользуются необычные виды предпринимательской деятельности. «Более чем втрое выросло число патентов на ремонт жилья, а также оформление интерьеров. Вдвое увеличилось число индивидуальных предпринимателей — спортивных тренеров», — заключила заммэра.

Патент на сдачу квартиры в аренду на 2021 год в Москве стоимость | Авто-Право

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Патент на сдачу квартиры в аренду на 2021 год в Москве стоимость». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Макс Борисов

В статье приведём пример расчёта и расскажем, почему калькулятор на сайте налоговой нужно перепроверять.

Патент на сдачу квартиры в аренду для физических лиц 2021

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности. ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.

В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа.
В 2021 году под патентную систему налогообложения применимы 80 видов деятельности индивидуальных предпринимателей.
В таблице приведена стоимость патента для ИП в Москве
Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ:

На патенте вправе работать только индивидуальные предприниматели. Возможность получить патент для организации не раз обсуждалась, но так и не реализовалась на практике.
Количество работников ИП на патенте не должно превышать 15 человек. При этом учитывается численность сотрудников только по видам деятельности на ПСН, а не суммарно на всех налоговых режимах, если ИП их совмещает.
Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн. рублей. Если же предприниматель совмещает ПСН с другим налоговым режимом, то доходы учитывают суммарно.

Стоимость патента для ИП в Москве в 2021 году

Физические лица, впервые зарегистрированные в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах, могут до двух лет работать на нулевой налоговой ставке. То есть патент им выдадут бесплатно.

Для этого надо выбрать то направление бизнеса, которое местные власти считают необходимым для развития на своей территории. Все подробности об этом можно узнать в налоговой инспекции по месту деятельности или на горячей линии ФНС.

В изменениях Налогового кодекса на 2021 год указано, что патентная система налогообложения не применяется в отношении:

видов деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
деятельности по производству подакцизных товаров, а также по добыче и реализации полезных ископаемых;
розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала более 150 квадратных метров;
услуг общественного питания, оказываемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров;
оптовой торговли, а также торговли, осуществляемой по договорам поставки;
услуг по перевозке грузов и пассажиров индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) более 20 автотранспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;
деятельности по совершению сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, а также по оказанию кредитных и иных финансовых услуг.

Также следует учитывать, что на патенте запрещено продавать некоторые товары, подлежащие маркировке, например лекарства, меховые изделия, обувь.

Покупая патент, вы получаете право заниматься определённой деятельностью и не платить налог с доходов от этой деятельности. Стоимость патента и есть налог. Отчитываться по доходам и сдавать декларацию не нужно.

Допустим, у вас розничный магазин. Вы купили патент на год, оплатили его, и больше с доходов ничего не платите. Неважно, сколько вы на самом деле заработаете. Главное, чтобы доходы не превышали 60 миллионов рублей, потому что больше этой суммы на патенте зарабатывать нельзя, иначе придётся переходить на другой режим и доплачивать налоги.

Если вы откроете ещё один магазин, придётся купить ещё один патент, потому что стоимость первого патента вам изначально рассчитали только для одного магазина. В то же время можно взять один патент сразу на несколько торговых точек.

Если параллельно с магазином у вас какая-то другая деятельность, не обозначенная в патенте, с доходов от неё налоги нужно платить отдельно. Например, кроме торговли в магазине вы ещё поставляете кому-то оборудование — это уже не попадающая под ПСН деятельность.

Когда срок действия патента закончится, вы можете либо прекратить деятельность, либо купить ещё один патент и продолжать, либо вести ту же деятельность на другом режиме налогообложения. Если после окончания действия патента вы сразу не купите новый, доходы от этого вида деятельности будут облагаться налогами как при УСН или ОСНО, смотря какой режим у вас основной кроме патента.

На ПСН не платят НДФЛ (его заменяет стоимость патента), НДС и налог на имущество, которое ИП использует в предпринимательской деятельности.

Есть исключения.

От НДФЛ освобождаются только доходы от патентной деятельности, например, доходы от торговли в магазине. Если ИП продал квартиру или получил другой доход — это уже не попадает под ПСН.
НДС придётся заплатить, если предприниматель импортирует товары из-за границы.
Если имущество оценивается по кадастровой стоимости и входит в специальный перечень местных властей, налог с такого имущества платить нужно.

Если у ИП есть транспорт, земля, он пользуется водными ресурсами — имущественные налоги платить нужно.

Если есть сотрудники, за них в обычном порядке нужно платить страховые взносы и удерживать НДФЛ. Страховые взносы ИП за себя платить тоже нужно.

Патент для ИП

На срок от 1 до 12 месяцев, с любого числа месяца, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года.
То есть срок действия патента не может начинаться в одном календарном году, а заканчиваться в другом.
Например, если ИП планирует применять ПСН с 15 февраля 2021 года, то патент ему могут выдать на любое количество дней в пределах 2021 года, начиная с 15 февраля по 31 декабря 2021 года.
Патенты на короткий срок выгодно брать, если бизнес сезонный, или если нужно опробовать новую нишу.

Патент действует на всей территории субъекта РФ.

Если вы купили патент в одном субъекте РФ, вы не сможете по нему вести такую же деятельность в другом — там нужно купить отдельный патент.

Новости в России и в мире — Newsland — информационно-дискуссионный портал. Новости, мнения, аналитика, публицистика

Столичные власти ввели дифференцированную систему стоимости патента на сдачу в аренду жилых помещений. Если в прошлом году все собственники квартир, сдаваемых внаем, могли купить патент по одной фиксированной цене, то сейчас его стоимость зависит от месторасположения жилья и его метража.

Как пояснила «РГ» заместитель руководителя департамента экономической политики и развития Москвы Мария Багреева, пойти на снижение стоимости патента власти решили после того, как начали ползти вниз ставки аренды столичной недвижимости.

Так, если в начале 2014 года даже самые маленькие и плохо обставленные «однушки» на окраинах — например, в Лианозове или Зябликове сдавались по 30-35 тысяч рублей в месяц, и при обычной системе налогообложения человеку нужно было заплатить в год налог на доходы физических лиц в размере не менее 46 тысяч рублей, то приобретать патент было явно выгоднее. Он стоил 30 тысяч в год.

Сейчас же цены резко упали. Можно снять ту же «однушку» на тех же окраинах и за 20 тысяч в месяц. Соответственно, упали доходы и у владельцев жилья.

«Мы пришли к заключению, что патенты на небольшие квартиры покупаются не активно. Поэтому поняли, что стоимость надо скорректировать и сделать более доступной для москвичей», — отметила Мария Багреева. В итоге был введен так называемый дифференцированный подход.

Что это означает на практике? Минимальная стоимость годового патента сейчас на квартиру площадью до 50 кв.м., расположенную за МКАД. Например, в Зеленограде он будет стоить 12600 рублей. А в пределах МКАД для владельца жилья до 50 «квадратов» он стоит 18 тысяч рублей (ранее стоил 30 тысяч). Если метраж квартиры от 50 до 75 кв.м.

, то за годовой патент нужно будет заплатить 36 тысяч рублей. До этого его цена равнялась 60 тысячам. А вот для владельцев квартир площадью от 75 до 100 кв.м. стоимость патента не меняется — как было 60 тысяч в год, так и остается.

Если же площадь сдаваемой недвижимости превышает 100 «квадратов» или человек сдает сразу несколько квартир, тогда стоимость патента рассчитывается с помощью специального калькулятора. Москвичи могут и сами это сделать, зайдя на сайт департамента экономической политики и развития и кликнув на сервис «Узнайте стоимость патента».

Всего за несколько секунд, совершив несколько простых шагов (выбирается район, в котором расположена квартира, ее площадь и тот период, на который приобретается патент), и владелец узнает, сколько будет стоить его патент.

Кстати, чем еще удобно приобретение патента, так это тем, что его можно оформить не только на год, но и на полгода, и на месяц. К примеру, если собственник только начинает сдавать квартиру в аренду, и еще не уверен, задержится ли у него арендатор, то ему целесообразнее купить месячный патент. А дальше можно выбрать на три месяца, на полгода.

Потом, когда, как говорится, человек войдет во вкус, он может приобретать и годовой патент. Именно патент избавляет человека от необходимости заполнить большую, достаточно сложную декларацию по налогам на доходы физических лиц, которую каждый добропорядочный арендодатель по закону должен предоставлять в налоговые органы до 30 апреля каждого года.

Но в патентной системе налогооблажения все-таки существует один нюанс.

Прежде чем приобретать патент, необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Это можно сделать в своем территориальном подразделении налоговой службы. Заявление на приобретение патента заполняется там же. По словам Марии Багреевой, москвичи с каждым годом становятся более сознательными.

«В целом от сдачи жилья в аренду мы в прошлом году получили миллиард сто миллионов рублей — это деньги и от приобретения патентов, и от более привычной формы — налога на доходы физических лиц, — пояснила Багреева.

— Результат очень хороший, потому что несколько лет назад суммы, получаемые городом от аренды жилья, были просто незаметные, и мало кто у нас платил налоги вообще. За последние два-три года мы видим рост.

Видим, что более сознательно люди начинают относиться к уплате налога».

Багреева также подчеркнула, что все доходы, собранные городом от сдачи жилья в аренду, направляются именно в те районы, в которых они были уплачены, и направляются на благоустройство территорий, дворов. То есть, заплатив налог на сдачу жилья в аренду, каждый москвич фактически вносит свой вклад в улучшение района, в котором он живет.

Патент для ИП на сдачу в аренду недвижимости в 2021 году | БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР

Онлайн консультация по
применению патентной системы налогообложения —

500 руб

дистанционная видео консультация по WhatsApp

Заполнение заявления на патент для ИП на сдачу в аренду недвижимости —
1 000 руб — для регионов России

3 000 руб — для Москвы и области

мы оформим для Вас документы по переходу на патентную систему налогообложения и отправим на эл. почту, Вы их подадите в ИФНС самостоятельно

Патент для ИП на сдачу в аренду недвижимости «под ключ» —

6 000 руб

мы сами оформим все документы, получим для Вас патент в ИФНС и передадим Вам готовый патент

Документы для получения патента на сдачу в аренду недвижимости

паспорт гражданина РФ
ИНН
ОГРНИПтрации ИП
свидетельство о собственности на недвижимость, либо выписка из реестра ЕГРН

Если Вы сдаете квартиру или нежилое помещение в аренду и хотите делать это легально, Вы должны заключить с арендатором недвижимости договор и ежегодно платить налоги на получаемый доход от сдачи недвижимости в аренду
Варианты налогообложения при сдаче недвижимости в аренду
1. Платить 13% от дохода, в качестве физического лица и ежегодно подавать в ИФНС налоговую декларацию о доходах
2. Зарегистрироваться в качестве самозанятого лица (только для жилой недвижимости) и платить

4% от дохода, если Вы сдаёте недвижимость физическому лицу
6% от дохода, если Вы сдаёте недвижимость юридическому лицу

3. Зарегистрироваться в качестве ИП

платить 6% от дохода и вести налоговую отчетность
купить патент на сдачу недвижимости в аренду (все налоги включены в стоимость патента) и не вести налоговой отчетности

Какой из вариантов налогообложения для Вас будет предпочтительным?
Заранее известного ответа не существует, Вы можете сделать расчет и выбрать наиболее выгодную для Вас систему налогообложения
Получение патента для ИП на сдачу недвижимости в аренду
Ниже мы дополнительно опишем плюсы которые Вы получите, купив патент на сдачу в аренду квартиры или нежилого помещения
Освобождение ИП на патенте от налогов
Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов:

НДС
НДФЛ
налога на имущество физических лиц (для жилой недвижимости всегда, для нежилой недвижимости не всегда)

Освобождение ИП на ПСН от уплаты налога на имущество (нежилую недвижимость). Подробнее …

Налоговая отчетность при патентной системе налогообложения
Индивидуальные предприниматели перешедшие на патент освобождаются от сдачи налоговой отчетности
Срок оформления патента для ИП
Патент оформляется в ИФНС в течение 5 рабочих дней. При этом день подачи заявления на патент и день выдачи патента в этот срок не входят
Срок действия патента для ИП на аренду недвижимости
Патент выдается по Вашему желанию на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года
Онлайн касса и патент
Владельцы патентов на сдачу в аренду недвижимости освобождены от использования кассового аппарата
Порядок оплаты патента для ИП на аренду недвижимости
Оплата налога на патент зависит от срока, на который выдается патент

до 6 месяцев — вся сумма налога должна быть уплачена не позднее срока окончания действия патента
более 6 месяцев — 1/3 суммы налога нужно перечислить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы — не позднее срока его окончания

Реквизиты для оплаты патента ИП. Подробнее …

Стоимость патента на сдачу в аренду недвижимости

Стоимость патента зависит от

вида недвижимости (жилое или нежилое помещение)
размера недвижимости сдаваемой в аренду в м. кв.
района расположения недвижимости (только для Москвы)

ВАЖНО: Индивидуальные предприниматели в рамках данного патента могут сдавать недвижимость как физическим так и юридическими лицам
Звоните и мы поможем Вам:

рассчитаем для Вас стоимость налогообложения аренды и стоимость патента на аренду недвижимости. Поможем Вам выбрать наименее затратный вариант
оформим все документы для получения Вами патента на сдачу в аренду квартиры или коммерческой недвижимости
подадим документы и получим для Вас патент в ИФНС в Москве или Московской области

Расчет стоимости патента произведен на основании Закона Московской области №231/220-ОЗ от 30.11.2020 г. «О внесении изменений в закон Московской области «О патентной системе налогообложения на территории Московской области»

Правила расчета стоимости патента для ИП
Итоговая стоимость патента для ИП при сдаче в аренду недвижимости рассчитывается по формуле
Стоимость патента = Б + (Pм х (Пф – Ппр), где:
Б – базовая стоимость патента
Pм – стоимость патента на 1 кв. м площади, из группы показателей, к которой относится ИП
Пф – фактическая площадь сдаваемых ИП в аренду
Ппр – максимальное значение количества квадратных метров, из из группы показателей, предшествующей группе показателей, к которой относится ИП

Можно ли приобрести патент на сдачу квартиры после сдачи

Чтобы наиболее выгодно сдавать квартиру в аренду и сэкономить на налогах, сравним налоговую нагрузку при разных юридических статусах и системах налогообложения.

В первую очередь надо понять, в каком статусе физическое лицо может осуществлять сдачу собственной жилой недвижимости в аренду.

Возможные варианты: как физическое лицо, как ИП и как самозанятый гражданин. Все три статуса предполагают различную налоговую нагрузку, поэтому прежде чем принять решение, мы их сравним.

Для сравнения возьмём одну квартиру, которую мы сдаем в аренду физическому лицу на 12 месяцев 2020 года и по которой предполагается получение 60 000 рублей в месяц в качестве арендной платы. Предположим, что эта квартира находится в Северном административном округе Москвы.

Арендодатель – физическое лицо

Физические лица могут сдавать квартиры или иные жилые помещения в аренду без дополнительной регистрации. При этом налог придется заплатить в размере 13% от полученного дохода.

Раз в год до 30 апреля надо подать в ФНС по месту регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ, в этой декларации учитываются доходы, полученные за предыдущий год, а сам налог надо заплатить в срок до 15 июля.

Если квартирой владеют несколько собственников, то каждый из них должен подать декларацию и оплатить налог пропорционально своей доле.

Расчет налоговой нагрузки при этом выглядят так: 60 000 рублей х 12 месяцев = 720 тысяч рублей – это доход за год. Ставка налога 13%, соответственно, 720 000 х 13% = 93 600 рублей. Именно такую сумму придется заплатить в доход государства.

Как сдать квартиру в Москве

В Москве стоимость патента на сдачу жилых помещений в аренду зависит от площади квартиры и района, в котором она расположена. Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на странице Департамента экономической политики и развития Москвы на mos.ru или сервисом на сайте ФНС.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — налог, который уплачивается с любого вашего дохода. Чаще всего (например, когда вы получаете зарплату) отчисления в налоговую инспекцию делает организация или индивидуальный предприниматель, от которой или которого вы получаете доход (работодатель).

Если же вы сдаете жилье, НДФЛ вам нужно уплатить самостоятельно. Ставка — 13%.

Арендодатель – ИП

Во-первых, для получения статуса ИП необходимо зарегистрироваться в установленном законом порядке. Для этого нужно обратиться в регистрирующий орган с соответствующим комплектом документов. После регистрации вам присвоят статус ИП.

Индивидуальные предприниматели могут использовать несколько систем налогообложения при сдаче квартиры в аренду, но самыми применимыми являются только два.

Первый – это упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения 6% со всего полученного дохода. При этой системе налогообложения необходимо учитывать, что ИП обязан вести книгу учета доходов, платить страховые взносы, каждый квартал вносить авансовые платежи по налогу, а по окончании календарного года сдать в налоговую инспекцию декларацию.

Расчет налога при данной системе такой: 60 000 рублей х 12 месяцев = 720 000 – это доход за год. Ставка налога 6%, соответственно 720 000 х 6% = 43 200 рублей.

Однако не стоит забывать об обязанности ИП уплачивать взносы на медицинское страхование – 8426 рублей в 2020 году, а также взносы: в Пенсионный фонд в 2020 году эта сумма равна 32 448 рублей, также помимо фиксированного взноса в ПФР необходимо платить дополнительный взнос в размере 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей, который в нашем случае равен 4200 рублей.
При этом законом предусмотрено уменьшение суммы налога УСН на уплаченные взносы.
В нашем расчете это будет выглядеть так: налог по УСН – 43 200 рублей уменьшаем на уплаченные фиксированные взносы в сумме 40 874 рублей и на дополнительный взнос в ПФР 4200 рублей.
Итого уплате за год подлежат 43 200 рублей, из них 45 078 рублей – это взносы в фонды – ушли в минус, поэтому налог не уплачивается.
Необходимо помнить, что в случае, если сумма налога по УСН, которая начислена с доходов, меньше общей суммы взносов, то в любом случае взносы необходимо оплатить в полном фиксированном размере в срок до 31 декабря текущего года.

Налоговая ставка НДС — сколько процентов и как рассчитать?

Затраты при УСН составят в нашем случае 45 078 рублей исключительно на страховые взносы.

Второй вариант системы налогообложения для ИП – это приобретение патента. Стоимость налогового патента рассчитывается как ставка 6% от потенциального дохода от сдачи квартиры.

Размеры потенциального дохода устанавливаются нормативными актами регионов, например, в Москве потенциальный доход от сдачи квартиры в аренду зависит от местонахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 000 до 10 миллионов рублей в год.

Необходимо помнить, что указанный доход, соответственно, и стоимость патента рассчитываются только по одной квартире, а если их несколько, то на каждую квартиру надо приобрести отдельный патент.

Срок патента может быть от 1 месяца до 1 года, сдавать декларацию в этом случае не требуется.

Патент не освобождает от выплаты страховых взносов, поэтому необходимо будет оплачивать не только сам патент, но и данные взносы. В отличие от системы УСН, стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные взносы.

Потенциальный доход для квартиры из нашего примера установлен в размере 600 000 рублей в год, исходя из этого стоимость патента на год составит 36 000 рублей.

Не забываем про фиксированные взносы 40 874 рублей, а также 1% сверх дохода более 300 000 рублей, это 3000 рублей.

Поскольку при патентной системе уменьшить стоимость патента на взносы нельзя, итого к оплате 36 000 + 43 874 = 79 874 рубля – это общая сумма расходов за 2020 год.

Патент на сдачу квартиры

В современном мире существует достаточно немало способов налогообложения для индивидуальных предпринимателей. В данном случае речь пойдет о тех, кто желает сдавать в аренду жилую площадь.

Наиболее выгодной позицией для них подразумевается патентная система налогообложения. Однако, для ее получения надо выполнить ряд условий.

О том, что входит в данный список, расскажем далее.

Значение

Сама по себе данная система является одной из самых выгодных при ведении какой-либо деятельности со стороны индивидуальных предпринимателей.

Главная особенность такого типа налогообложения – расчет потенциального дохода, исходя из которого получается определенная сумма, называемая налоговыми взносами. То есть вносить их потребуется до получения настоящей прибыли.

С одной стороны, всегда есть риски не получить в итоге ничего, а значит только потерять деньги. Однако, с другой стороны, можно заплатить подоходный налог за относительно небольшую сумму и получить гораздо большее количество средств.

Патент на сдачу квартиры в аренду

Сейчас довольно распространенной практикой стала сдача жилой площади без договора, то есть неофициально. Это связано в первую очередь с тем, что граждане опасаются дополнительной выплаты налогов и выявления факта незаконного ведения коммерческой деятельности. В таком случае можно получить специальный патент или же государственную лицензию.

Для этого придется оформить статус предпринимателя, но оно того стоит, ведь данная процедура за время своего существования была заметно упрощена и стала доступна практически любому.

Для получения статуса понадобиться обратиться в соответствующий орган с заявлением о регистрации, копиями документов, подтверждающими личность и квитанцией, говорящей об оплате государственной пошлины.

Если кратко говорить о возможностях, предоставляемых вышеназванной лицензией, то можно отметить:

Разрешение на официальное ведение коммерческой деятельности, что при случае сможет помочь избежать лишних проблем с законом;
Легализацию скрытых доходов лиц, а также усложнение ухода от системы налогообложения;

Вышеназванное можно назвать основными пунктами.

Преимущества лицензии

В первую очередь стоит сказать об отсутствии необходимости подавать полную детализацию доходов лица. Иными словами, подавать налоговую декларацию не нужно. Помимо этого, предприниматель освобождается от заполнения подобных юридически важных отчетов.

К ним относится бухгалтерский и налоговый учет. Еще одним плюсом подразумевается возможность дифференцированного подхода, за счет которого можно выгодно подсчитать сумму возможного дохода, а значит и налога.

Здесь же можно упомянуть, что арендодателю, имеющему патент, вовсе не нужно выплачивать налоги с НДС и имущества, ведь их сумма покрывается всего одной пошлиной, названной выше.

Также, несмотря на первоначальную иллюзию сложности всех операций, они далеко не всегда требуют высокого уровня юридической и финансовой грамотности. В связи с этим, система доступна к освоению даже обычным людям.

Недостатки патента на сдачу квартиры

Выше мы уже говорили о том, что с одной стороны такой тип налогообложения, где указывается предположительный доход, может окупиться в несколько раз. Однако, что если все будет совсем наоборот? Что, если прибыли не будет? Верно, вы просто потеряете деньги, заплатив налог.
Данный пункт напрямую связан с вышеназванным. Оплата пошлины происходит еще до получения прибыли.
Страховые взносы в данном случае не играют абсолютно никакой роли, даже если те будут отчисляться каждый день.

Основания для получения

Действительно, для получения патента не нужно удовлетворять каким-то узконаправленным условиям. Тем не менее, должен выполняться хотя бы минимальный список требований. К таковым первостепенно относится наличие недвижимости, которая будет сдаваться в аренду и статуса предпринимателя. Дополнительно можно отметить следующее:

Какие организации освобождаются от налога на имущество

С таковой лицензией нельзя нанимать более 15 сотрудников;
Доход лица за год не должен превышать 60, 000, 000 рублей. В данном случае подразумевается прибыль со всех сдаваемых объектов. Стоит отметить, что если их несколько, то необходимо получить патент на каждый из них, а не на какой-то один.

Сроки действия лицензии и ее стоимость

Патент можно приобретать на один календарный месяц и до одного года. Если говорить о стоимости, то следует учитывать сразу несколько важных критериев. Во-первых, вычисляется сумма возможного дохода.

Если вы хотите сразу вычислить ее, то можно встретиться с рядом проблем, ведь, как ни странно, она нефиксированная. Во-вторых, налог также сложно просчитать заранее, ведь он высчитывается согласно процентной доле налоговой базы.

Однако, если документы выдаются на срок менее одного года, то предполагаемый доход умножается на двенадцать, а затем делится на количество выбранных месяцев.

Еще одним важным критерием подразумевается площадь жилья. Для примера назовем минимальную и максимальную расценку в некоторых регионах Москвы.

Если жилая площадь не достигает 50 квадратных метров, то цена варьируется от 13000 рублей и до 27000р. Если она превышает 600 кв. метров, то расценки начинаются от 420, 000 рублей до 600, 000р.

Стоит отметить, что они везде разные и судить нужно только по своему городу и по собственному сдаваемому субъекту.

Имеются ли какие-то дополнительные налоги?

Да, такие имеются. В первую очередь – это социальные взносы. Порядка 26% потребуется отдать в Пенсионный Фонд и 5,1% в Федеральный Фонд Обязательного Медицинского страхования.

Помимо них, исходя из собственного желания, предприниматель имеет право сделать отчисления в Фонд Социального Страхования.

Сумма примерно равна трем процентам и будет задействована, если арендодатель в ходе какой-то ситуации станет нетрудоспособным.

Патент на сдачу квартиры – процесс получения

Если вы согласны со всем вышеназванным и уже получили статус предпринимателя, то можно переходить к основной части. Нужно выбрать патентную систему налогообложения, написав соответствующее заявление.

Если сроки ограничены или просто нет желания тратить лишнее время, то вполне можно подать его одновременно с оформлением ИП. Обязательно, чтобы оно подавалось минимум за десять дней до начала ведения коммерческой деятельности.

Последним этапом подразумевается оплата самой лицензии. В некоторых ситуациях ее можно провести разными способами. Например, если она приобретается на срок, меньший 6 месяцам, то выплатить нужно всю сумму.

Если период дольше обозначенного времени, то в первый календарный месяц можно отдать только треть от общей суммы.

Оставшиеся две трети выплачиваются в последний месяц действия лицензии или же в течение месяца, после окончания срока действия.

В каких случаях патент признается недействительным?

Если деятельность индивидуального предпринимателя была прекращена;
Если были превышены установленные ограничения. Первым подразумевается число нанятых сотрудников – оно не должно превышать 15. Второе выражено максимальным годовым доходом, который должен быть меньше 60,000,000р;
Если владелец лицензии не выплатил налоговую часть в установленные сроки;

Если один из вышеназванных пунктов произошел с вами, то об этом не нужно молчать, ведь если это обнаружат при проверке налоговые органы, то придется понести соответствующее наказание. Как минимум, вам выдадут административный штраф и, если потребуется, попросят выплатить сумму долга. Чтобы избежать проблем при работе с недействительным патентом, необходимо обратиться с заявлением от лица предпринимателя, в котором будет говориться о переходе на другую систему налогообложения.

Возможно ли получить разрешение на ведение подобной деятельности без оформления ИП?

Такая возможность действительно имеется и для физических лиц. Если вы не желаете регистрировать вышеназванный статус, то как таковых ограничений относительно вас не будет применяться. Единственное, максимальный срок действия лицензии не может превышать шесть месяцев. Как минимум, это значит, что придется сразу выплатить всю сумму налоговой ставки.

Что нужно предпринять, если квартиру собирается арендовать организация?

В первую очередь нужно подумать о составлении договора. Так как речь идет о целой компании, с которой вы собираетесь сотрудничать, то обязательно нужно закрепить итоговые договоренности юридически. Вышеназванный документ отлично подойдет для этой цели.

Если говорить об условиях оплаты, то чаще всего организации перечисляют необходимую сумму на банковский счет арендодателя. Второй момент – удержание налоговой ставки.

Так как довольно частым явлением представляется отсутствие патента у предпринимателя, то встает вопрос о том, кто должен платить НДФЛ. Исходя из мнений высококвалифицированных специалистов и судебных инстанций, компания должна выступить налоговым агентом.

Однако, дать окончательный ответ по этому поводу нельзя, ведь существует ряд индивидуальных ситуаций. Потому лучше разрешить вопрос напрямую с представителями фирмы.

Обязательно ли приобретать документы на каждую из жилых площадей, если их несколько?

Как мы уже говорили – это одно из требований для полноценного осуществления коммерческой деятельности. Каждый объект в некотором смысле уникален, а значит не может быть связан с другим.

Именно поэтому один патент привязывается к одной жилой площади.

Невыполнение этого требования приравнивается к уклонению от налоговых обязательств, что может привести к получению административного штрафа.