В предприниматели идут, чтобы создать собственный бизнес, зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым от начальства. Начальников у предпринимателей действительно нет, но контроль за их деятельностью всё равно ведется, причём, многоуровневый. А вместо вызова на ковёр и выговора с занесением в трудовую, применяется другой действенный инструмент — штрафы ИП.
Штраф штрафу рознь
Если вы уже стояли перед выбором между ИП и ООО, то, наверняка, находили информацию, что штрафы на физических лиц в несколько раз ниже, чем на юридических. Это действительно так, если речь идет про штраф для ИП по КоАП РФ.
Этот кодекс регулирует наложение административных санкций, и для организаций они намного больше, чем для предпринимателей. Один из ярких примеров – штраф за размещение наружной рекламы без согласования с местной администрацией.
Если такую рекламу обнаружат у ИП, то он отделается суммой от трех до пяти тысяч рублей. Ну а если законодательство о рекламе нарушит юридическое лицо, то вилка штрафов здесь совсем другая – от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.
А вот Налоговый кодекс различий между предпринимателем и организацией не делает. Все налогоплательщики за нарушение налогового законодательства отвечают одинаково, за небольшим исключением.
Учтите, что так называемые надзорные каникулы или периоды освобождения от плановых проверок распространяются только на неналоговые органы. Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, Государственная инспекция труда, Росприроднадзор, Госпожнадзор, Росздравнадзор, и др. Сводный план таких проверок ежегодно публикуется на сайте Генеральной Прокуратуры.
Но кроме плановых, возможно проведение внеплановых проверок – по обращению лица, чьи права нарушены, или в случаях причинения вреда жизни и здоровью граждан, культурному наследию и окружающей среде. И хотя санкций в законах прописано много, поверьте, вполне можно спокойно работать, если знать основные и самые частые нарушения.
Перед вами ТОП-7 ситуаций для ИП, за которые вас могут оштрафовать. Просто держите их на контроле, это не так сложно.
Несоблюдение графика сдачи отчётности
Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.
Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.
Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую – 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы. Так, для ежемесячного отчета СЗВ-М сумма зависит от количества сотрудников – 500 рублей за одного человека.
Самые высокие штрафы – по статистическим формам. Росстат добился принятия для ИП таких санкций по статье 13.19 КоАП РФ:
- от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
- от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.
Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса (последний раз за 2020 год). А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата, надо ли вам отчитываться и когда.
Отсутствие налогового учёта
Бухучёт предприниматели не ведут, но кроме бухгалтерского, есть и другой учёт – налоговый. К этому виду учёта относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов.
Книги доходов и расходов – это регистры налогового учёта, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если же при проверке выяснится, что в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.
Кроме книг учёта и деклараций на режимах, которые требуют подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), надо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога, соответственно, начислят штраф.
Если вы нанимаете персонал или работаете на режиме, требующим подтверждения расходов, советуем доверить учёт специалистам 1С:БО. Это намного дешевле, чем нанимать бухгалтера в штат.
Нарушение правил уплаты налогов
Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.
Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.
Неуплата страховых взносов
Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.
Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2021 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2022 года.
Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.
Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.
Отсутствие договора с работником ИП
Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.
Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей.
Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи.
Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.
Неприменение кассового аппарата
После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата.
Небольшая отсрочка (до 1 июля 2021 года) для установки ККТ предусмотрена для ИП без работников, которые занимаются:
- оказанием услуг;
- выполнением работ;
- продажей изделий собственного производства.
Система налогообложения, на которой работает ИП, значения не имеет.
Кроме того, работа без ККТ теперь невозможна при приёме онлайн-оплаты, а также при получении оплаты напрямую на расчётный счёт ИП, если покупателем является обычное физлицо. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.
Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть, в этом случае штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз!
Ведение деятельности без лицензии
Из лицензируемых направлений для предпринимателей доступны только автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частная детективная деятельность. Отсутствие лицензии, если она обязательна, наказывается по статье 14.1 КоАП РФ – на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.
Что касается крепкого алкоголя, реализация которого предпринимателями запрещена, то для этого в Административном кодексе есть специальная статья 14.17.1. Согласно этой норме санкции для ИП за продажу алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.
ИП за продажу алкоголя без лицензии не наказывают только в случае, если он реализует не крепкий алкоголь, а пиво. При этом для продажи пива установлены определённые требования, которые тоже надо соблюдать.
Сдача отчётности онлайн
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Уголовная ответственность: за что могут привлечь к ответственности УК, ЖСК и ЖСК в 2019-2020 гг. – gkhhelp.ru
Как правило на семинара в интернете говорят нам в основном об административных наказаниях управляющих компаний, ТСЖ, ЖСК и руководителей этих организаций за нарушения при осуществлении управления МКД. Но мало кто напоминает руководителям и Управляющим Организациям о том, что при выявлении различных правонарушений могут применять не только административные меры наказания, но и уголовные!
Сегодня мы хотим подробно разъяснить тему ответственности руководителей Управляющих Организация сферы ЖКХ с точки зрения уголовного наказаний: за что могут привлечь руководителя УО и УК, ТСЖ, ЖСК к уголовному наказанию?
Административные правонарушения в России строго регламентируются КоАП РФ и ЖК РФ и ,наверняка, все руководители и председатели, знакомы как с перечнем правонарушений, так и с соответствующими штрафными санкциями. Уголовная ответственность в сфере ЖКХ при осуществлении деятельности по управлению МКД наступает реже.
Юристы ЖКХ-Проф подготовили для вас перечень деяний, за которые УК, ТСЖ и ЖСК, в том числе и их руководители, могут быть привлечены к уголовной ответственности в 2019-2020 гг..
В соответствии с нормами УК РФ уголовная ответственность может наступить как по общим основаниям для всех физических лиц в РФ, так и при совершении действий (или бездействий), связанных конкретно с деятельностью по управлению жилыми домами. Мы рассмотрим подробнее ответственность и наказания, связанные именно с профессиональным управлением многоквартирных домов:
1. Подделка протоколов и решений общих собраний собственников
Большинство руководителей и председателей знают о том, что подделка протоколов и/или решений собственников на общем собрании подлежит уголовной ответственности, – ч.ч. 1 ст. 327 УК РФ.
Ответственность руководителя УО:
Подделка, изготовление или оборот поддельных документов в соответствии с действующим законодательством карается принудительными работами или лишением свободны на срок от нескольких месяцев до 4 лет. А также мерой пресечения может быть штраф в размере до 80 тыс.рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев.
2. Ненадлежащее исполнение обязанностей и причинение крупного ущерба или вреда здоровью в связи с этим
Нередко наказывают руководителей УК, ТСЖ и ЖСК за причинения тяжкого вреда здоровью или смерти физ.лицам по причине того, что УО ненадлежащим образом выполняла обязанности по содержанию и ремонту МКД.
Примеры знакомы всем: гибель людей из-за неисправности лифта, обрушения балконной плиты, сход льда или снега с крыш (что особо часто случается в Санкт-Петербурге).
Ответственность руководителя УО:
Если был причинен тяжкий вред здоровью по неосторожности (ст. 118 УК РФ) руководителю или председателю грозит штраф в размере до 80 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода за период до 6 месяцев, либо обязательные работы на срок до 48 часов, исправительные работы на срок до 2 лет, либо ограничением свободы на срок до 3 лет.
Если из-за ненадлежащего выполнения обязанностей по содержанию и ремонту МКД кто-то погиб, то судить руководителя УО будут по ч. 2 ст. 109 или ч. 3 ст. 238 УК РФ. Наказываются данные преступления по разному в зависимости от степени ущерба и количества пострадавших лиц.
Ответственность руководителя УО:
исправительные или принудительными работы на срок до 4 лет, либо ограничение или лишение свободы на срок до 4 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью как на определенный срок, так и без такового.
Если УО отключила в квартире электроэнергию и это стало причиной крупного ущерба имуществу собственников или всего дома, причинило тяжкий вред здоровью или, что еще хуже, привело к смерти человека, то руководителя или председателя будут судить по ч.ч. 1, 2 ст. 215.1 УК РФ. Важное условие: судом должно быть установлено, что действия УО по отключению/ограничению КУ были незаконными и именно они привели к ущербу.
3. Присвоение имущества собственников или платежей за ЖКУ
Руководители и/или сотрудники управляющих организаций, в том числе ТСЖ и ЖСК также могут быть привлечены уголовной ответственности в соответствии с действующим законодательством по статье мошенничество.
Самыми частыми преступлениями оказываются махинации, связанные с ОИ собственников, его ремонтом, а также расходованием средств, оплаченных собственниками за КУ и капремонт. Данные преступления попадают под статью мошенничество с использованием служебного положения – ч. 3 ст. 159 УК РФ.
Если преднамеренное неисполнение договоров стало причиной ущерба дому в крупном (от 3 млн рублей) или особо крупном (от 12 млн руб.) размере, то ответственность судом будет определена по ч.ч. 5, 6, 7 ст. 159 УК РФ.
Также УО могут попасть под уголовную ответственность при управлении многоквартирными домами за присвоение или растрату имущества собственников, их денежных средств с использованием служебного положения.
Это может быть как присвоение платежей собственников за ЖКУ, так и продажа каких-либо элементов или объектов, входящих в состав общего имущества собственников, заключение заведомо невыгодных сделок.
Пример: На УО завели уголовное дело за хищение денежных средств собственников. Виновного осудят по ч.ч. 3, 4 ст. 160 УК РФ.
Ответственность руководителя УО:
Штраф до 120 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 1 года, либо обязательными или исправительными работами на срок от 360 часов до 1 года, ограничением свободы до 2 лет, принудительными работами до 2 лет лет, либо арестом до 4 месяцев или лишением свободы до 2лет.
4. Деятельность УО без лицензии и уклонение от уплаты долгов
Руководителей или председателей управляющих организаций могут осудить, если УО, возглавляемая им, занималась управлением МКД без лицензии.
Если УК, ТСЖ или ЖСК собирала с собственников платежи и получила от своей незаконной деятельности доход или причинила ущерб свыше 2,25 млн рублей, то ответственность попадает под ч. 1 ст. 171 УК РФ в случае.
Если сумма ущерба в итоге превысила 9 млн рублей, то обвинители будут апеллировать к ч. 2 ст. 171 УК РФ.
- Ответственность руководителя УО:
- штраф от 100 до 500 тыс руб или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период 1-3 лет, принудительными работами или лишением свободы до 5 лет со штрафом в размере до 80 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 мес.
- Не стоит забывать, что руководителя УК или председателя ТСЖ/ЖСК могут наказать по этим статьям за иную деятельность без получения лицензии на определенный вид деятельности, принесшую большую прибыль: на вывоз ТБО, обслуживание лифтового оборудования или оборудования пожарной безопасности и пр.
Также все вы хорошо знаете, что за УО могут лишить лицензии за непогашение долгов перед РСО . Однако мало кто помнит, что уклонение от уплаты долга в сумме более 2,25 млн рублей после того, как задолженность был уже подтверждена в судебном порядке, руководителя организации могут привлечь к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ.
Ответственность руководителя УО:
штраф до 200 тыс.рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев, обязательными работами на срок до 480 часов или принудительными работами до 2 лет, арестом или лишением свободы на срок до 2 лет.
5. Проникновение в квартиру без разрешения проживающих
Сотрудникам УК, ЖСК или ТСЖ в некоторых ситуациях необходимо попасть в квартиры собственников: например, для осмотра общедомовых коммуникаций, которые проходят через квартиры, для проверки приборов учёта. Они имеют на это право согласно пп. «б» п. 32, «е» п. 34 ПП РФ № 354. Однако УО не имеют право врываться в квартиры без разрешения их собственников.
Если сотрудники УО проникли в квартиру без разрешения собственника, то законодательство расценивает действия сотрудников как незаконное проникновение в жилое помещение против воли проживающих с использованием служебного положения – ч. 3 ст. 139 УК РФ.
Ответственность:
штраф до 40 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3 мес, либо обязательными работами на срок до 360 часов, исправительными работами на срок до 1 года или арестом на срок до 3 месяцев.
6. Нарушение требований безопасного проживания в доме из-за действий или бездействия УО
Как мы все помним, УК, ЖСК и ТСЖ отвечают за содержание и ремонт ОИ в МКД, а также за создание условий для безопасного проживания люде. Если же из-за ненадлежащего исполнения УО своих обязанностей произошёл несчастный случай, в результате которого сильно пострадали или даже погибли жители дома, руководитель и сотрудники УО будут наказаны по УК РФ.
Нарушение требований безопасности при проведении строительных работ: При проведении ремонтных работ в доме на человека/людей обрушились строительные леса, возведённые для ремонта фасада дома, или он/они отравились газом, парами красок, что причинило тяжкий вред здоровью. К негативным последствиям относят потерю слуха, зрения, психические расстройства, утрату трудоспособности и пр. Судить ответственных будут по ч.ч. 1–3 ст. 216 УК РФ.
Требований пожарной безопасности: В соответствии с договором управления УО отвечает за пожарную безопасность в доме, в том числе следит за тем, чтобы не были захламлены коридоры, пожарные выходы, открывались входные двери, в надлежащем состоянии содержалась электропроводка в доме и пр. Если в доме случится пожар, огонь причинит значительный ущерб имуществу/здоровью людей, кто-то погибнет, и вина УО в этом будет доказана, то судить виновных будут по ч.ч. 1–3 ст. 219 УК РФ
Нарушение санитарно-эпидемиологических правил: Руководителя и сотрудников УО будут судить по УК РФ за нарушение санитарно-эпидемиологических правил в случае распространение в доме или на придомовой территории крыс, которые являются переносчиками опасных заболеваний. Если это станет причиной массового заболевания или отравления людей, то УО, не принявшую вовремя мер по дератизации, ждёт наказание по ч.ч. 1, 2 ст. 236 УК РФ.
Ответственность:
Штраф до 80 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев, ограничением свободы до 3 лет, принудительными работами или лишением свободы до 7 лет с лишением права занимать определенные должности.
Уголовная ответственность в отношении руководителей УО предусмотрена дополнительно в том случае, если они не исполнили требования вступившего в силу судебного акта или препятствовали их исполнению (ст. 315 УК РФ).
Главной особенностью почти всех ситуаций, когда руководителям УК, ТСЖ и ЖСК грозит уголовная ответственность за их действие/бездействие при управлении УО и МКД, является причинение ущерба в крупном и особо крупном размере,причинение вреда здоровью или же смерть одного или более лиц. При этом использование сотрудниками своего служебного положения при совершении противоправных действий отягчает их вину и делает наказание за них более строгим. УК РФ по указанным выше преступлениям предусмотрены разные виды наказаний.
Специалисты ЖКХ-Проф помогают руководителям управляющих организаций как Санкт-Петербурга, так и др.городов России избежать уголовной ответственности с помощью предварительных и своевременных консультаций.
Для записи на личную консультацию по самым сложным вопросам звоните по тел. +7 812 327-09-10 или по эл.почте info@gkhhelp.ru
Генпрокурор убедил сенаторов в необходимости отмены судебного штрафа для коррупционеров
Игорь Краснов. genproc.gov.ru
Генеральный прокурор РФ Игорь Краснов выступил в Совете Федерации с отчетным докладом за 2020 год. Глава надзорного ведомства рассказал, что его подчиненные взыскали с чиновников-коррупционеров рекордные 74 млрд рублей, а также заручился поддержкой сенаторов в продвижении своей инициативы об отмене судебного штрафа по ряду составов преступлений.
Доклад вместе с ответами на вопросы занял чуть меньше часа. Краснов уже второй раз отчитывался перед сенаторами о состоянии законности и правопорядка в стране. В июне прошлого года ему пришлось формально подводить итоги за период, когда ведомство возглавлял Юрий Чайка.
И тогда, и сейчас одной из главных тем стала работа по преодолению негативных последствий коронавирусной инфекции.
Государством, как отметил генпрокурор, были приняты беспрецедентные меры, направленные на поддержку рынка труда, а первостепенной задачей прокуроров стало их надзорное сопровождение.
Глава надзорного ведомства затронул самые разные темы — социалку, экологию, оборонно-промышленный комплекс, госзакупки и даже иностранное вмешательство во внутренние дела страны.
Не обошлось без критики работы следственных органов СКР и МВД. Краснов посетовал, что общий уровень раскрываемости за прошедший год снизился до 52%. Остались нераскрытыми 963 тыс. криминальных деяний. После вмешательства прокуратуры возбуждено 165 тыс. уголовных дел о преступлениях, не получивших своевременного учета.
Генпрокурор сообщил, что вновь увеличился удельный вес уголовных дел, оконченных следователями и дознавателями в срок свыше установленного законом. Кроме того, в прошлом году прокурорами было отменено около 23 тыс. постановлений о прекращении уголовного дела и каждое третье о приостановлении расследования. Это более 400 тыс. дел.
Впрочем, Краснов отметил позитивную динамику в вопросах возмещаемости ущерба от преступлений. Он похвалил подчиненных и коллег-правоохранителей, сказав, что соответствующий показатель увеличился почти на треть благодаря общим принятым мерам.
Отдельно докладчик остановился на теме коррупции. Но не стал углубляться, ограничившись общей статистикой. Так, за год прокурорами было вскрыто более 245 тыс. нарушений антикоррупционного законодательства. Почти 2 тыс.
— при проведении проверок соответствия доходов и расходов госслужащих. В суды направлено 53 иска о взыскании с недобросовестных чиновников неподтвержденных доходов на сумму свыше 79 млрд рублей. Эта сумма в три раза больше, чем в прошлом году, отметил генпрокурор.
Суды удовлетворили 38 исков на общую сумму 74 млрд рублей.
Что касается уголовных дел, то всего было зарегистрировано 30 тыс. коррупционных преступлений. Причем, по словам генпрокурора, стали чаще выявлять «особо опасные формы коррупции, причиняющие крупный или особо крупный ущерб».
«Не буду останавливаться на конкретных примерах. Они практически у всех ежедневно на слуху», — сказал Краснов.
Генпрокурор пожаловался на недостатки правового регулирования. В частности, раскритиковал меру уголовно-правового характера в виде назначения судебного штрафа.
— Хотя применение данной меры касается только лиц, совершивших преступления небольшой и средней тяжести, после выплаты штрафа для них сохраняется возможность сохранять должности на государственной и муниципальной службе. На мой взгляд, это противоречит основополагающим принципам антикоррупционной работы, — заметил Краснов.
К теме судебных штрафов Краснов вернулся во время ответов на вопросы сенаторов. Вице-спикер Совфеда Андрей Турчак поинтересовался у генпрокурора, как он относится к тому, что этой «законодательной лазейкой» пользуются недобросовестные водители.
Краснов согласился, что применение судебного штрафа «не всегда идет во благо интересов общества и государства», и назвал эту меру «уловкой для людей, которые хотят избежать уголовной ответственности».
— Данная уголовно-правовая мера, по сути, позволяет следователям направлять уголовные дела без прокурора в суд. Необходимо исправлять такую законодательную ошибку, — сказал Краснов. Он посетовал, что за последние четыре года количество уголовных дел с применением судебного штрафа возросло в три раза — с 17 тыс. до 52 тыс.
Генпрокурор рассказал, что надзорным ведомством разработан пакет поправок в УК и УПК РФ о запрете на освобождение от уголовной ответственности с применением судебного штрафа за ряд составов преступлений, в том числе коррупционной и экстремистской направленности.
— Совсем скоро эти предложения будут обсуждаться на научно-консультативном совете при Генпрокуратуре. До внесения изменений в законодательство все прокуроры ориентированы мною, чтобы они давали принципиальную оценку при применении судебного штрафа по таким делам, — сообщил Краснов.
В свою очередь спикер Совфеда Валентина Матвиенко назвала поправки «справедливыми и нужными» и выразила надежду, что они будут приняты в течение осенней парламентской сессии.
Уголовная ответственность «за долги» — Стороженко и Партнеры
“Уголовная ответственность «за долги»” заблокирована Уголовная ответственность «за долги»
Наказываем руководство, собственников, главного бухгалтера и «теневых» контролирующих лиц
Реальная угроза уголовной ответственности заставляет должников платить по долгам. Задача кредитора – вовремя запустить карающий правовой механизм.
С. Стороженко
- Подозреваете должника в махинациях?
- Годами не можете вернуть свои деньги?
- Хотите максимально жёстко наказать виновных лиц?
Читайте статью антикризисного управляющего Сергея Стороженко, и вы узнаете, кто конкретно может получить реальный срок заключения за долги фирмы, и как привлечь мошенников к уголовной ответственности.
Итак, вам должна компания. Она же приносит вашей фирме огромный ущерб, выводит активы или использует банкротство в качестве инструмента для проведения махинаций.
Вы хотите справедливости и строгого наказания для должника. Но сложность в том, что юридическое лицо нельзя привлечь к уголовной ответственности. Фирму нельзя «посадить» или отправить на исправительные работы.
- Но это не значит, что отвечать за неправомерные действия никто не будет: если компания нарушает закон, уголовную ответственность понесут контролирующие лица.
- Часто одного только озвученного намерения привлечь первых лиц задолжавшей организации к уголовной ответственности – достаточно для возврата проблемного долга.
- Но эта статья не о запугивании и угрозах, а о реальных уголовных статьях и их практическом применении в рамках процедуры банкротства.
Между строк: уголовные дела в ходе банкротства чаще всего возбуждаются параллельно с привлечением представителей должника к субсидиарной ответственности (читайте здесь: http://svbankrotstvo.ru/dolzhnikam/vygodnyj-plan-likvidatsii-firmy-s-dolgami/),
оспариванием сделок (подробно – здесь: http://svbankrotstvo.ru/kreditoram/osparivanie-sdelok-dolzhnika-v-protsedure-bankrotstva-horoshij-sposob-vernut-dolg/),
и другими способами воздействия на руководство с целью взыскать долги в полном объеме(пять эффективных способов взыскания долга найдете здесь: http://svbankrotstvo.ru/kreditoram/vzyskanie-dolga-s-ooo-5-effektivnyh-sposobov/)
Кого можно уголовно наказать?
В рамках процедуры банкротства, к уголовной ответственности можно привлечь контролирующих лиц. То есть граждан, которые в течение двух лет до начала банкротства управляли организацией, давали обязательные для фирмы распоряжения или какими-то другими способами руководили действиями должника.
Итак, уголовно наказать можно следующих лиц:
Руководителя
Руководитель наказывается первым. Он может называться по-разному: «президентом», «генеральным директором», просто «директором», но есть главный критерий, который позволяет безошибочно «идентифицировать» руководителя – это разрешение действовать от имени фирмы без доверенности.
Главного бухгалтера
Через главного бухгалтера проходят все финансы. Несмотря на то, что главбух «видит» деньги только на бумаге, он уголовно отвечает за умышленные мошеннические действия и причинение ущерба кредиторам и государству.
Участников хозяйственного общества, акционеров
Участники хозяйственного общества (юридического лица, созданного на договорных началах), объединившие свои имущественные активы с целью получения прибыли, акционеры, в случае если суд признает их виновность, к примеру, в банкротстве фирмы, могут быть наказаны уголовно в деле о банкротстве.
Собственников имущества унитарного предприятия
По закону, собственники имущества унитарного предприятия не отвечают за долги фирмы. Но если к банкротству фирмы и ущербу кредиторов привели недобросовестные деяния собственников, они могут быть привлечены к уголовной ответственности в ходе банкротства.
«Теневых» контролирующих лиц
Даже если фирмой фактически управляет юридически не связанное с ней лицо, оно понесет уголовную ответственность за незаконные действия в отношении кредиторов и доведение компании до банкротства.
Читайте далее: за какие конкретно действия (бездействие) предусмотрена уголовная ответственность?
«Криминальное банкротство»:
уголовные статьи и размер наказания
Парадокс банкротства в том, что его пытаются использовать недобросовестные должники для реализации «серых» схем обогащения и попыток уйти от ответственности, но в одно и то же время, та же самая процедура предоставляет кредиторам рабочие «карающие» механизмы для эффективного воздействия на должника: привлечения к ответственности и взыскания долга.
Российское законодательство предусматривает уголовное наказание за нарушения норм законодательства о банкротстве по трем основным статьям:
Неправомерные действия при банкротстве – статья 195 УК РФ
Уголовная ответственность наступает, если: должник скрывает имущество и информацию о нем, передает активы в руки третьих лиц; фальсифицирует, искажает бухгалтерские документы, препятствует деятельности арбитражного управляющего и т.д.
Преднамеренное банкротство – статья 196 УК РФ
Уголовная ответственность наступает, если: представители должника специально «доводят» фирму до банкротства, совершают действия (или, наоборот, бездействуют), которые приводят к неспособности отвечать по долгам перед кредиторами и исполнять публичные обязательства.
Фиктивное банкротство – статья 197 УК РФ
Уголовная ответственность наступает, если: руководство фирмы заявляет о банкротстве фирме, в то время как признаков несостоятельности нет, или они фиктивны.
РАЗМЕР УГОЛОВНОГО НАКАЗАНИЯ, ПРЕДУСМОТРЕННЫЙ ВЫШЕПЕРЕЧИСЛЕННЫМИ СТАТЬЯМИ, ВАРЬИРУЕТСЯ ОТ ВНУШИТЕЛЬНЫХ ШТРАФОВ (150 000 – 500 000 р.) ДО РЕАЛЬНОГО ЗАКЛЮЧЕНИЯ НА СРОК ДО ШЕСТИ ЛЕТ.
Важно: в теории – все просто. Но на практике привлечение к уголовной ответственности – сложная задача.
Как привлечь?
Чтобы привлечь контролирующее лицо к уголовной ответственности, в ходе банкротства нужно подать соответствующее заявление в суд. В подавляющем большинстве ситуаций это делает сопровождающий банкротство арбитражный управляющий.
Кредитор должен успеть первым инициировать банкротство и получить поддержку арбитражного управляющего. иначе материально заинтересованный арбитр может занять сторону должника и всячески препятствовать справедливому наказанию.
Расследованием криминального банкротства занимаются следователи специального подразделения МВД. В тесном взаимодействии с арбитражным судом и налоговой службой.
ПРИЗНАКИ НЕПРАВОМЕРНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПЕРВЫХ ЛИЦ ФИРМЫ-ДОЛЖНИКА, КАК ПРАВИЛО, ВЫЯВЛЯЕТ АРБИТРАЖНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ
Как доказать? – Необходимые условия ответственности
Чтобы гарантированно привлечь представителей должника к уголовной ответственности, необходимо доказать одновременное присутствие следующих условий:
- Наличие ущерба. Факт наличия убытков кредитору или обанкротившейся фирме должен быть налицо, и ущерб должен иметь конкретный денежным эквивалент.
- Совершение действий, направленных на причинение ущерба.Контролирующее лицо должно совершить определенные действия (или осознанно отказаться от действий), направленные на причинение ущерба. Например, подписать договор, продать имущество и т.д.
- Причинно-следственная связь между действиями и ущербом. Убытки должны быть следствием конкретных действий, а наличие связи должно быть доказано. К примеру, на основании бухгалтерской документации или данных финансового анализа.
- Вина. Противоправные действия должны быть совершены с умыслом, а умысел – доказан.
Кто докажет?
Вопросами уголовной ответственности занимается арбитражный управляющий. Именно он собирает «скрытую» информацию, готовит доказательства, обращает материалы в правильную документальную форму, выступает в суде, в том числе, в качестве основного свидетеля.
Поэтому, прежде чем начать «войну» за справедливость, убедитесь в порядочности выбранного кандидата. Часто арбитражные управляющие обещают решить все проблемы, но в итоге лишают клиента последних сбережений.
Будьте осторожны.
Воспользуйтесь рекомендациями, убедитесь в порядочности арбитра, найдите его имя в реестре, изучите историю арбитражных дел с его участием, и вы избежите лишних материальных затрат и сможете отстоять личные интересы.
Как бороться с недобросовестными управляющими компаниями
Развивая сотрудничество с автором статьи И.В. Казариным и с его любезного разрешения перепечатываем актуальный материал.
Оригинал статьи находится по адресу:http://npsamara.pro/news/np-na-radio/Расстраивает неприглядное состояние фасада многоквартирного дома? Раздражает отсутствие нормального ремонта в подъезде еще с советских времен? Не устраивает протекающая каждую осень крыша? Утомляет грязь на лестничных площадках и разбитые окна на лестничных клетках? Потенциальные покупатели вашей квартиры увидели все это безобразие, и ушли «думать»?При этом управляющая организация на все вопросы и жалобы отвечает универсальной фразой «денег нет, но вы там держитесь», выставляя очередную платежную квитанцию с неадекватными суммами на содержание жилья?Все эти проблемы можно решить, если у вас есть (1) единомышленники; (2) решимость довести дело до конца; (3) возможность потратить от 4 до 6 месяцев своего времени и нервов; (4) фотоаппарат, ручка и бумага.А пока предлагаю ознакомиться с отработанным на практике алгоритмом по «понуждению к миру». Отмечу лишь, что от начала конфликта и до полной «капитуляции» УК было потрачено 1,5 года, но теперь понятны все тактические ошибки, попутно выявлены пределы «административного ресурса» УК, и выработаны методы противодействия.
Этап № 1
Найти на сайте Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства (https://www.reformagkh.ru/) первичную информацию по своему многоквартирному дому.Набрать адрес дома => далее кликнуть на строчку «Мой дом» => на страничке дома нажать на «версия для печати» и написать адрес э/почты => получить по почте файл формата .pdf — анкету МКД.Для любознательных: анкету скачать потом, а пока нажимать на все опции подряд для прочтения всей раскрытой управляющей организацией информации и скачивания документов (договора управления МКД, протоколов собраний, отчетов за предыдущие годы и т.д., и т.п.). Анкета МКД, договор на управление с УК, протоколы ОСС — это базовые документы, с которыми придется работать в дальнейшем.
Аналогичным способом «покопаться» на сайте Государственной информационной системы жилищно-коммунального хозяйства https://dom.gosuslugi.ru/
- Этап № 2
- Вовсе не требуется учить наизусть, но общее представление о содержании данных НПА (нормативно-правовой акт) должно сформироваться.
- Этап № 3
Внимательно прочитать три нормативных акта (они в свободном доступе, в т.ч. в некоммерческой онлайн-версии СПС «Консультант плюс»):Зафиксировать актом обследования (комиссией в 3 и более жителей дома) недостатки в содержании и ремонте общего имущества МКД. Обязательно сфотографировать вопиющие недостатки: отсутствие влажной уборки, отвалившаяся штукатурка на стенах лестничных клеток, торчащие провода провайдеров, последствия протекающей крыши, мусор и т.д.Приглашать на осмотр управляющую организацию — на усмотрение. Однако направить 2-й экземпляр акта в УК заказной почтой (лучше в качестве приложения к запросу-претензии) следует обязательно.
Этап № 4
Направить в адрес управляющей организации претензию
8 штрафов для предпринимателей, которые не на слуху — Эльба
Штрафы за нарушения по налогам, санпинам и контрафакту, скорее всего, известны всем. Мы расскажем про редкие штрафы для предпринимателей, которые не меньше бьют по сердцу.
???? 1. Не сообщили в Фонд социального страхования о травме работника
Статья: 15.34. КоАП РФ.
Сумма штрафа: для ИП — от 500 до 1000 ₽, для юрлиц — от 5000 до 10 000 ₽.
Что хочет закон. Работодатель платит в ФСС взносы на травматизм за каждого работника. Если работник получит инвалидность, профзаболевание или умрёт, соцстрах назначит пенсию. Но до этого работодатель и фонд вместе расследуют страховой случай: почему так вышло? Работодатель обязан сообщить о происшествии в течение суток. Дольше считается сокрытием.
Основание — п. 6 ч. 2 ст. 17 Закона о социальном страховании от несчастных случаев на производстве.
???? 2. Опубликовали вакансию с дискриминацией
Статья: 13.11.1. КоАП РФ.
Сумма штрафа: для ИП — от 3000 до 5000 ₽, для юрлиц — от 10 000 до 15 000 ₽.
Что хочет закон. Подбирать работника можно только по деловым качествам. То есть надо смотреть, что человек умеет, сколько работал по профессии и какое образование в багаже. Все остальное — дискриминация в труде. Нельзя писать в вакансии, что ждёте на работу только некурящих гетеросексуальных мужчин до 35 лет с автомобилем и симпатичным лицом.
Основание — ст. 3 ТК РФ, ст. 25 Закона о занятости населения.
Статья: как не получить штраф за вакансию
???? 3. Наговорили плохого про конкурентов
Статья: ч. 1 14.33. КоАП РФ.
Сумма штрафа: для ИП — от 12 000 до 20 000 ₽, для юрлиц — от 100 000 до 500 000 ₽.
Что хочет закон. Нельзя писать в интернете и говорить клиентам, что товар конкурента поддельный, цены завышены и гарантии не работают. Это недобросовестная конкуренция, она запрещена.
Говорить про конкурента можно, опираясь на факты. Например, со ссылкой на судебное дело, где мебель у покупателя рассохлась через неделю, а продавец не вернул деньги. Заявления без фактов — ложь. За такое штрафуют антимонопольщики, а жалобы подают уязвлённые конкуренты.
Основание — ст. 14.1, 14.2 Закона о защите конкуренции.
Детский сад решил сделать охранную сигнализацию. Подрядчик выполнил работу и заодно порекомендовал заменить пожарную сигнализацию. Он прописал нарушения ГОСТов в заключении, а сам документ оформил как предписание от госоргана.
Администрация детского сада впечатлилась. С фирмой, которая раньше обслуживала пожарную сигнализацию, разорвали договор. Но на самом деле с сигнализацией все было в порядке, просто новый подрядчик хотел заработать. Старый подрядчик подал на нового в ФАС — и на него завели дело о недобросовестной конкуренции — дело № А76-11426/2014.
???? 4. Не сообщили в центр занятости о вакансиях
Статья: 19.7. КоАП РФ.
Сумма штрафа: для ИП — от 300 до 500 ₽, для юрлиц — от 3000 до 5 000 ₽.
Что хочет закон. Работодатель обязан раз в месяц сообщать в местный центр занятости о свободных местах, в том числе по квоте для инвалидов. Сообщение отправляют через портал «Работа в России». Так государство вовлекает бизнес в борьбу с безработицей.
Основание — ст. 25 Закона о занятости населения.
Статья: обязан ли ИП встать на учет в центр занятости
???? 5. Не выполнили предписание Роспотребнадзора, трудовой инспекции, антимонопольщиков, МЧС
Статья: 19.5. КоАП РФ.
Сумма штрафа: Штрафы разные, есть по сотням тысяч рублей, зависят от госорганов. К примеру, ослушаться пожарную инспекцию стоит для ИП от 3000 до 4000 ₽, для юрлиц — от 70 000 до 80 000 ₽.
Что хочет закон. Предпринимателя проверяют разные инспекции и ведомства (печальный вздох). Потом штрафуют и выносят предписание — что исправить. Работу над ошибками контролируют. Через пару месяцев снова приходят с проверкой. Если нарушения не исправили, штрафуют. Это плюсом к штрафу за само нарушение.
Основание — ст. 25 Закона о защите прав ИП и юрлиц при проверках.
Статья: как защититься при проверке
Роспотребнадзор проверил магазин. Нашёл в продаже продукты без маркировки и с просроченной годностью. Выдал предписание — промаркировать, убрать, устранить. Через два месяца инспекторы нашли всё то же самое. Магазин оштрафовали на 300 000 ₽ — дело № А75-4551/2020.
???? 6. Взяли в штат бывшего госслужащего и не сообщили на прошлое место работы
Статья: 19.29. КоАП РФ.
Сумма штрафа: для ИП — от 20 000 до 50 000 ₽, для юрлиц — от 100 000 до 500 000 ₽.
Что хочет закон. Если берёте на работу бывшего налоговика или полицейского в отставке меньше двух лет, надо сообщить на его прежнее место работы. Срок — 10 дней после оформления в штат. Государство следит за бывшими сотрудниками.
Основание — ст. 64.1 ТК РФ.
Статья: как сообщить о найме бывшего госслужащего
???? 7. Не пошли на допрос в налоговую в качестве свидетеля
Статья: 128 НК РФ.
Сумма штрафа: за неявку — 1000 ₽, за отказ от показаний и ложные показания — 3000 ₽.
Что хочет закон. Налоговая проверяет, все ли доходы показал предприниматель. Часто, чтобы доказать нарушения, инспектору нужны свидетели. Обычно это бухгалтера, работники и партнеры предпринимателя. Налоговая вызывает свидетелей на допрос. Туда надо идти и честно отвечать на вопросы, иначе штраф.
Но есть так называемый свидетельский иммунитет. Отказаться от допроса может сам предприниматель, его супруг, дети, родители, братья, сёстры, бабушки, дедушки. Их не оштрафуют.
Основание — ст. 90 НК РФ, ст. 51 Конституции РФ.
Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.
???????? 8. Не отпустили с работы кандидата на выборах
Статья: 5.7. КоАП РФ.
Сумма штрафа: от 1500 до 2000 ₽.
Что хочет закон. Человеку, который баллотируется в депутаты, нужно время на предвыборную агитацию. Работодатель обязан отпустить кандидата с работы — в любой день и на любое время. Срок — с момента регистрации в избиркоме до оглашения итогов выборов. Зарплату за время отгулов кандидату не платят.
Основание — ст. 170 ТК, ст. 54 Закона о выборах в Госдуму, ст. 24 Закона о выборах в муниципалитет.
Статья актуальна на 01.03.2021