Налог на дачи может вырасти, если их присоединят к населенным пунктам

Налог на дачи может вырасти, если их присоединят к населенным пунктам

Дача – это не только грядки, свежий воздух и ароматные шашлычки. У каждого дачника есть свои обязанности, одна из которых связана с регулярной выплатой налогов. И платить их придется не только за дом, но и за земельный участок. Как рассчитываются выплаты в бюджет? Кто обязан платить налог, а кто от него освобожден? Будем разбираться.

Регулярные налоги для дачников

Дачники платят два основных налога. Так же, как и собственники квартир, владельцы загородных домов должны отдавать в бюджет налог на имущество физических лиц. Однако к нему добавляется и второй обязательный налог – на земельный участок, на котором находится дом.

Сервис для председателей СНТ и садоводов

Сэкономь время, нервы и деньги для решения всех задач СНТ.Оставьте время на семью.

Налог на земельный участок для физических лиц в 2021 году

Обязанность дачников платить налог на землю прописана в Налоговом кодексе Российской Федерации. Согласно п. 1 ст. 388, обязательные выплаты в бюджет должны вносить:

  • собственники земельных участков;
  • дачники, обладающие правом бессрочного пользования земли;
  • владельцы участков, перешедших по праву пожизненного наследуемого владения.

От налога на садовый участок освобождаются:

  • те, кто использует землю, предоставленную местными властями в срочное или бессрочное безвозмездное пользование;
  • физические лица, арендующие землю у муниципалитета.

Арендаторы участка не являются плательщиками земельного налога, потому что вместо него они регулярно выплачивают арендную плату.

Как рассчитать налог на земельный участок

Налог на дачи может вырасти, если их присоединят к населенным пунктам При расчете земельного налога для дачников в 2021 году учитываются несколько факторов:

  • кадастровая стоимость участка;
  • налоговая ставка, установленная в регионе;
  • наличие льгот для налогоплательщика.

Самым главным показателем при расчете является налоговая база, равная кадастровой стоимости участка. Информация по ней вносится в Росреестр ежегодно до 1 февраля.Узнать кадастровую стоимость можно в каталоге Росреестра, находящемся в открытом доступе. Для поиска по каталогу достаточно набрать кадастровый номер или точный адрес земельного участка.Также при расчете налога на землю учитывается ставка, установленная в каждом из регионов. Однако на федеральном уровне закреплены максимальные значения, которые недопустимо превышать.На основании п. 3 ст. 394 НК РФ, максимальная ставка для участков, приобретенных физическими лицами для частного садоводства или огородничества, не может составлять более 0,3%.Зная кадастровую стоимость участка и налоговую ставку, установленную в регионе, можно рассчитать сумму налога. Для этого потребуется умножить размер налоговой базы на процентную ставку. Если для владельца участка предусмотрена сниженная стоимость земельного налога, то сумма льгот предварительно вычитается из налоговой базы, а только потом разница умножается на налоговую ставку. Приведи своего председателя и получи скидку 10% на тариф «Профессионал» Налог на дачи может вырасти, если их присоединят к населенным пунктам

Кому полагаются льготы на земельный налог

Если владелец участка относится к льготникам, то сумма налога для него будет меньше, чем для остальных собственников. Порядок предоставления налоговых льгот прописан в ст. 395 Налогового кодекса РФ.

Уменьшить налоговую базу в 2021 году могут:

  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды боевых действий;
  • лица, пострадавшие при атомных авариях или ликвидации их последствий;
  • герои СССР или РФ;
  • ветераны труда;
  • военные пенсионеры;
  • инвалиды I и II групп;
  • многодетные семьи;
  • пенсионеры и люди предпенсионного возраст (с 55 лет – для женщин, с 60 лет – для мужчин).

Полный список категорий граждан, имеющих право на льготы, представлен в п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ. Для всех этих лиц налог рассчитывается за вычетом 6 соток. Например, размер земельного участка, принадлежащего льготнику, – 14 соток. Тогда из общей кадастровой стоимости земли вычитается стоимость 6 соток, а полученная разница умножается на налоговую ставку.Льготы на земельный налог имеют заявительный характер. Для уменьшения суммы выплат в государственный бюджет, налогоплательщику нужно:

  • лично обратиться в налоговый орган;
  • предоставить заявление и документы, подтверждающие право на получение льготы.

Согласно п.6 ст. 408 НК РФ, перерасчет налогов будет произведен не более чем за три периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения права на налоговую льготу.

Юридические услуги для СНТ

Низкие цены!

Имущественный налог на постройки в 2021 году

Второй обязательный взнос в бюджет для дачников – это налог на постройки на земельном участке. Его придется платить тем дачникам, чьи постройки были зарегистрированы в ЕГРН.При расчете налога на частный дом налоговой базой также считается кадастровая стоимость строения.

Но при этом учитывается только площадь свыше 50 квадратных метров.Например, если общая площадь дома составляет 140 «квадратов», налог будет рассчитываться по кадастровой стоимости только 90 квадратных метров.

Ставки по налогу устанавливаются индивидуально в каждом регионе Российской Федерации, но не могут превышать 0,1% от кадастровой стоимости жилого дома.

Чтобы рассчитать итоговый размер налога на частный дом, потребуется из кадастровой стоимости постройки вычесть стоимость 50 квадратных метров и умножить полученную разницу на 0,1%. Налог на дачи может вырасти, если их присоединят к населенным пунктам

Нужно ли платить имущественный налог за другие постройки

Статья 401 Налогового кодекса РФ говорит о том, что налог взимается не только с частных домов, но и с «иных зданий, строений, сооружений и помещений». Однако речь идет только о капитальных постройках, зарегистрированных в ЕГРН. Пока гараж или хозяйственный склад не внесены в единый реестр, налоги за них платить не придется.

А зарегистрировать постройку по собственному желанию сможет только собственник. У налогового ведомства таких прав нет.Не предусмотрено и штрафных санкций за отсутствие регистрации. Единственное, что может сделать налоговая служба – порекомендовать собственнику зарегистрировать капитальную постройку и платить за нее налог.

Если налоговая служба пришлет требование оплатить налог за незарегистрированную постройку, его можно обжаловать в судебном порядке.

Вносить в ЕГРН можно не только частный дом, но и автомобильный гараж, отдельно стоящую баню и другие капитальные строения, имеющие фундамент. Теплицы, сараи, беседки, туалет и постройки, которые можно перенести в любое место на участке без нарушения функциональности, не относятся к капитальным строениям, не подлежат регистрации и не облагаются имущественным налогом.

Когда платить имущественный и земельный налоги

И имущественный, и земельный налог дачнику придется платить ежегодно до 1 декабря. Если вы не внесете оплату до указанного срока, за каждый день просрочки будут начисляться пени.

Налог на скважину в 2021 году

Обязанность платить налог за использование подземных вод прописана в Федеральном законе «О недрах» еще с 1992 года. Однако раньше этот налог распространялся только на организации и юридических лиц, использующих водные ресурсы в промышленных масштабах.

Лицензия на скважину требовалась, если:

  • вода шла на продажу;
  • объем добываемой воды превышал 100 кубометров в сутки;
  • добыча воды осуществлялась с глубины от 400 метров и более.

О налогообложении скважин в садовых товариществах власти впервые задумались в 2016 году.

Но собственники земельных участков были против введения такого налога, поэтому под давлением общественности была введена «водная амнистия». Она давала право бесплатного пользования воды из скважин, на которые не была оформлена лицензия.Но в 2019 году вступил в силу Федеральный закон №217. После этого все скважины, находящиеся в коллективном пользовании, стало необходимо лицензировать.

А за воду – платить налог.

Обязательное лицензирование касается только скважин, находящихся в коллективной собственности садоводческого товарищества. Платить за колодец или скважину на своем собственном участке дачникам не нужно.

Налог на дачи может вырасти, если их присоединят к населенным пунктам Однако на онлайн-слушаниях, организованных Комитетом по природным ресурсам, собственности и земельным отношениям во главе с председателем Николаем Николаевым, было принято решение продлить время «водной амнистии» до 1 января 2022 года. Также власти пообещали отменить госпошлину за оформление документов для лицензирования скважин как минимум на год. Это значит, что садоводам дали и очередную отсрочку по налогам на водные ресурсы. Ведь без лицензии на скважину платить взносы в бюджет по-прежнему не нужно.

Возврат налога на участок

Российское законодательство предусматривает возможность вернуть налоговый вычет за приобретаемую недвижимость. Но можно ли вернуть налог в размере 13% при покупке земельного участка в 2021 году?Да, но при одном условии: если вы приобретаете землю вместе с домом или строите его на участке самостоятельно. Иначе рассчитывать на налоговый вычет собственнику земли не приходится.

Есть и еще одно ограничение. До 1 января 2010 года Налоговый кодекс не предусматривал возможность включить затраты на приобретение земли в стоимость построенной на ней недвижимости. Поэтому претендовать на налоговый вычет за землю могут только те дачники, которые приобрели участок после 1 января 2010 года.

И еще одно важное условие: вернуть подоходный налог с покупки дачи можно только после регистрации частного дома.Подавать заявление на возврат налогового вычета можно в начале календарного года, следующего за годом оформления дачи в собственность.Пример. Житель Подмосковья Сергей Петров купил земельный участок в августе 2010 года. В 2018 году собственник земли решил построить на ней частный дом.

После того как в 2019 году строительство полностью завершилось, Сергей зарегистрировал дом и получил право на налоговый вычет, в сумму которого также вошла и цена приобретенного участка. Подать документы и получить выплату собственник смог в 2020 году. Законодательство Российской Федерации предусматривает ограничения по суммам, максимально допустимым при расчете вычета.

Вне зависимости от того, сколько денег вы потратили на покупку участка и строительство дома, получить возврат можно только от суммы, не превышающей 2 млн рублей.Пример. Владелец загородного участка Александр Максимов вложил 3 млн рублей в покупку земли, на которой впоследствии построил дом стоимостью 5 млн рублей и зарегистрировал его в 2019 году. Общая сумма затрат составила 8 млн.

Но заявить к вычету собственник сможет лишь 2 млн рублей. Поэтому в 2020 году он получит от государства возврат налога в размере 260 000 рублей.

Налог при продаже участка

Если же в 2021 году собственник решит продать свой земельный участок, придет его очередь платить налог государству. В этом случае выплаты будут обязательны даже если вы продаете пустой участок без дома.

  • Все граждане, проживающие на территории Российской Федерации более 183 дней, будут обязаны заплатить налог с продажи в размере 13%.
  • Если длительность проживания в РФ составляет меньше 183 дней, размер налога увеличится до 30% от стоимости проданного участка.

Доход от продажи земли нужно отразить в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Ее потребуется предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года.

А налог с продажи, высчитанный на основании декларации, оплатить в бюджет не позднее 15 июля.

Налог на подаренный участок

Согласно Налоговому кодексу РФ, полученный в дар земельный участок относится к доходам гражданина. Поэтому новый собственник земли будет обязан заплатить налог в бюджет в размере 13% от кадастровой стоимости участка и подать налоговую декларацию. Даритель от таких обязанностей освобождается.Пример.

Кадастровая стоимость подаренного земельного участка составляет 150 000 рублей. В таком случае, человек, которому перешло право собственности на землю, должен заплатить в бюджет 13% от этой суммы. То есть 19 500 рублей.НДФЛ необходимо оплатить до 15 июля года, следующего за оформлением дарственной.

Особым случаем считается процедура дарения между ближайшими родственниками.

Если одаряемый имеет кровные родственные связи с дарителем (например, приходится ему супругом, сыном или дочерью, отцом или матерью, внуком, дедом или бабушкой, братом или сестрой), то платить налог в бюджет, а также подавать декларацию не придется.

Читайте также:  Штрафы для недобросовестных УК вырастут

Чтобы получить консультацию по налогообложению, члены СНТ могут обратиться к председателю садоводческого товарищества. Но для грамотного ответа на запросы собственников ему, в свою очередь, может потребоваться помощь юриста. Зарегистрировавшись в личном кабинете СНТклуба, председатель всегда может получить юридическую консультацию по вопросам, связанным с налогами. А информацию, которая будет полезна членам СНТ, опубликовать на сайте товарищества.

Налог на участок земли населенных пунктов

Необходимость платы за землю в виде ЗН введена ст. 65 ЗК. Ст. 66 этого кодекса определяет общий порядок оценки кадастровой стоимости (КС) земли.

В соответствии со ст. 387 НК налог на землю регламентируется НК РФ (глава 31) и правовыми актами местных органов управления. На территориях Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя ЗН устанавливается в соответствии с НК и законами этих городов. В частности, на территории Москвы действует Закон № 74 от 24.11.2004 года.

Что такое ставка земельного налога и какова ее роль при уплате

Максимальные ставки установлены в ст. 394 НК. Они зависят от того, к какой категории относится земля. Так, ставка земельного налога на земли населенных пунктов в 2018 г. равна 0,3% от кадастровой стоимости участка в отношении следующих категорий:

  • сельхозназначения, если они используются для производства сельхоз. продукции;
  • участки под жилищным фондом или предоставленные для жилищного строительства;
  • земля, предоставленная для личного подсобного хозяйства;
  • ограниченные в обороте.

Для прочих категорий установлена ставка 1,5%.

Земельный налог относится к местным. Это значит, муниципальные власти вправе вводить изменения в земельный налог поселения для разных категорий земель (п.2 ст.394 НК). Но в любом случае ставки не могут быть больше, чем установлено в НК.

Важно!

Узнать информацию об актуальных в вашем муниципальном образовании ставках налога можно в местной ИФНС или на сайте ведомства в специализированном сервисе.

Пример 1

Действующие ставки налога на землю в селе Омутинское Тюменской обл. варьируются от 0,08 до 0,5%, что значительно ниже максимальных значений.

Порядок начисления налога описан в ст.396 НК. При этом все данные для расчета отражаются в присылаемом налоговом уведомлении.

Для расчета суммы к перечислению понадобятся следующие сведения:

  • кадастровая стоимость;
  • размер доли в праве;
  • наличие и сумма вычетов;
  • размер ставки;
  • количество месяцев владения участком в отчетном году;
  • повышающий коэффициент;
  • применяемые льготы и их размер.

Важно!

Повышающий коэффициент 2 применяется в отношении участков, купленных под ИЖС, если спустя 10 лет после приобретения собственник не зарегистрировал построенный объект недвижимости (п.16 ст.396 НК).

Самостоятельно провести предварительный расчет величины земельного налога с физ. лиц сельских поселений и муниципальных образований можно, воспользовавшись калькулятором на сайте ФНС.

В связи с этим, налоговую ставку нужно знать абсолютно всем налогоплательщикам (в том числе и по налогу за землю), поскольку отсутствие этой информации не позволит рассчитать размер налога, который предстоит уплатить в местный бюджет. Это очень важный элемент налогообложения.

В зависимости от вида земельного участка, размер ставки различен. Об этом также будет подробно говориться в статье.

Выделяется несколько значений налоговой ставки по рассматриваемому виду налога: 0,3% и 1,5%.

Первая налоговая ставка применяется в отношении земель:

  • предназначенных для ведения сельскохозяйственных работ;
  • занятых под жилищным фондом, либо которые могут быть использованы для ведения личного подсобного хозяйства (иными словами, это земли под дачи);
  • используемых для обеспечения безопасности и обороны страны.

Соответственно, для всех иных видов земель применяется повышенная ставка, равная 1,5%.

Налог на дачи может вырасти, если их присоединят к населенным пунктам

Можно сделать вывод о том, что пониженная ставка 0,3% распространяется, по большей части, на те земли, которыми пользуются обычные граждане.

В силу этого на них возлагается меньшая денежная обязанность, нежели та, что относится к организациям, которые зачастую платят земельный налог 1,5% за земли, которые ими используются в процессе предпринимательской деятельности.

Кадастровая стоимость участков

Начиная с 2017 года, расчет ЗН производится по новой налоговой базе, в качестве которой используется кадастровая стоимость (КС) участка. Иногда для оценки КС земли в кадастровом секторе используют средний удельный показатель кадастровой стоимости 1 м² земли (УПКС).

При этом КС для каждого кадастрового квартала зависит от его расположения и разрешенного применения ЗУ. При этом в столице показатель УПКС может достигать 100000 руб/м².

В 2013 году производились переоценка КС земли в Подмосковье. При этом стоимость ЗУ значительно выросла. Результаты кадастровой оценки земель с/х назначения, дачного (садоводческого) использования, земель населенных пунктов были утверждены распоряжениями Минэкологии МО (№№ 563-РМ, 564-РМ и 566-РМ соответственно).

Налог на дачи может вырасти, если их присоединят к населенным пунктам

При этом результаты были разделены по районам МО и кадастровым секторам. Кроме того, кадастровая стоимость земли в каждом секторе делилась в зависимости от типа использования ЗУ.

При этом для использования земли в населенных пунктах для дач и садоводческих хозяйств разброс УПКС лежит в пределах от 133 руб/м² (Серебряные Пруды) до 2580 руб/м² (в Подольске). В Клину эта УПКС составляет 512 руб/м², а в Зарайске – 597 руб/м².

При этом разрешение на использование земли для строительства многоэтажных домов поднимает УПКС в Подольске почти до 7600 руб/м², а в Серебряных Прудах – до 2700 руб/м².

Все расчеты имущественных налогов за физ. лиц проводит ИФНС. Гражданину остается только проверить правильность начисления и заплатить указанную сумму. В уведомлении в табличной форме расписаны все данные, необходимые для расчета.

Пример 2

Братья Константин и Игорь живут в Красноярске. У обоих есть по участку земли за городом. У Кости — 9 соток, предназначенных для ведения подсобного хозяйства. Стоимость по кадастру — 273 171 руб. У Игоря земля под ИЖС той же площади. Кадастровая стоимость — 375 773 руб. Игорь купил участок в 2013 г. и пока не успел построить дом.

Решением Красноярского гор. Совета от 01.07.1997 № 5-32 в городе действуют следующие ставки земельного налога:

Итого за год Константин заплатит за свой участок 273 руб. (273 171 × 0,1%). Расчет налога на землю для ИЖС для Игоря 376 руб. (375 773 × 0,1%). Раз ставки в этом муниципальном образовании одинаковые, разница в итоговой сумме зависит только от кадастровой стоимости.

Важно!

На сайте ФНС есть калькулятор налога на участок ИЖС и землю других категорий. Для расчета нужен кадастровый номер.

Пример 3

У Валентина участок под ИЖС приобретен в конце 2007 г. Спустя 10 лет, в 2018 г. он до сих пор не зарегистрировал построенный на нем дом. За 2018 г. ИФНС посчитала Валентину налог за землю с коэффициентом 2. При кадастровой стоимости участка 674 100 руб. и ставке 0,3% сумма к уплате составила 4 045 руб. (674 100 × 0,3% × 2).

Размер налоговой ставки определяется:

  • на уровне Налогового Кодекса РФ, в главе 32, посвященной земельному налогу);
  • в силу местного уровня данного вида налога, муниципалитеты и исполнительные органы власти городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) сами могут устанавливать, отменять или изменять свой размер ставки налога.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли вернуть спиртное в сильпо

Тем не менее, сумма налоговой ставки, устанавливаемой муниципальной властью, не должна быть выше той, что закреплена на уровне всей страны.

Льготы по налогам

В ст. 395 НК перечислены категории организаций, которые освобождаются от ЗН.

К ним относятся организации инвалидов, религиозные организации, строительные организации в части ЗУ, используемых для дорог, предприятия, связанные с народными промыслами, а также организации – участники особых или свободных экономических зон и другие.

Некоторые категории граждан имеют льготы по налоговой базе (НБ).

Эта льгота состоит в том, что НБ для льготников уменьшается на 10000 руб. К льготной категории относятся Герои СССР, РФ, инвалиды 1-й и 2-й группы, ветераны и инвалиды войн и боевых действий.

Что такое дифференцированные налоговые ставки на земли населенных пунктов

Такой вид налоговых ставок вправе устанавливать местные власти городов федерального значения: Москва, Санкт-Петербург и Севастополь. Дифференциация налоговых ставок производится по тем же параметрам, что и кадастровая стоимость земель.

Что касается земель населенных пунктов, то в данную группу земель включаются участки, предназначенные под:

  • строительство жилья;
  • общественные и деловые здания;
  • производство;
  • инженерные и транспортные инфраструктуры;
  • рекреационное назначение;
  • с/x использование;
  • возведение военных объектов;
  • некоторые другие территориальные зоны;
  • промышленность, энергетику, связь, радиовещание, телевидение и т.п.;
  • осуществление космической деятельности;
  • оборонный комплекс;
  • безопасность и земли иного специального назначения.

Например, в Москве принят Закон г. Москвы от 24. 11. 2004 года № 74 «О земельном налоге», в соответствии с которым установлены такие дифференцированные налоговые ставки:

  • 0,025% – для земель, которые используются для разведения садов, огородов и подсобного хозяйства исключительно для личных целей;
  • 0,1% – в отношении земель, на которых располагаются автостоянки, жилой фонд и инженерное хозяйство;
  • 0,3% – такую ставку используют в отношении участков, предназначенных для производства с/х продукции;
  • 1,5% – все другие категории земель.

Либо, дифференциация может иметь иной вид. Будет рассмотрен такой пример.

На момент приобретения участка по

ИЖС

, на котором ничего не размещено, либо который находится в труднодоступном месте, заброшен и т.п., может применяться налоговая ставка, равная 0,05%. Соответственно и кадастровая стоимость такого земельного надела будет гораздо меньше, чем у стандартного участка.

Но, по истечении 5 лет, хозяева этого заброшенного участка развили инфраструктуру к нему, выстроили на нем хороший коттедж и провели все необходимые коммуникации. В связи с этим налоговая ставка в отношении такого «преображенного» участка может повыситься до 0,3%, и его кадастровая стоимость также возрастет в несколько раз.

Любой налогоплательщик обладает правом знать конкретную налоговую ставку, применяемую к его участку земли.

Для того чтобы уточнить имеющуюся налоговую ставку, можно прибегнуть к нескольким способам:

  • лично посетить отдел местной администрации, отвечающий за решение земельных вопросов;
  • заглянуть на официальный сайт отделения ФНС и найти сведения там;
  • изучить уведомление, присланное ИФНС для уплаты налога за землю.

После выяснения налоговой ставки, лучше уточнить категорию земельного участка.

Такие сведения можно узнать из:

  • официальной выписки из ЕГРН, которую можно заказать в отделении Росреестра;
  • официального сайта Росреестра;
  • кадастрового паспорта либо свидетельства, подтверждающего право собственности.

Далее необходимо сопоставить категорию земель и установленную налоговую ставку, чтобы при расчете получить точную сумму подлежащего к уплате земельного налога.

Уточнение налоговой ставки всегда важно для любого налогоплательщика, поскольку от этой величины напрямую зависит размер уплачиваемого налога за землю.

Указанная в НК налоговая ставка является высшим порогом. Поэтому местные органы по тем или иным причинам могут уменьшить эту ставку.

Налог на дачи может вырасти, если их присоединят к населенным пунктам

Например, местные власти своим решением могут снизить налоговую ставку пенсионерам, многодетным семьям.

Из 35 районов МО в 16 действуют максимальные ставки – 0,3%. В одном (Мытищинском) районе ставка для всех садоводов уменьшена до 0,15 %. В остальных районах НС меняется в пределах от минимальной величины до 0,3 %.

Этот минимум лежит в пределах от 0,07 % (в Раменском районе) до 0,2% (в Каширском, Люберецком, Ногинском и Рузском районах).

Пример 1

Как снизить размер налога?

Основной путь снижения размера ЗН – это попытка уменьшения КС участка, которая является определяющей в расчетах ЗН.

Читайте также:  Услуги ЖКХ теперь отключают даже за небольшой долг

При расчетах КС в некоторых случаях оценщики кадастрового центра не полностью учитывают особенности данного ЗУ, а потому возможно завышение КС, что приводит к повышенному налогу. При этом КС стоимость может в несколько раз превышать рыночную стоимость ЗУ.

Для восстановления справедливости собственнику ЗУ необходимо обратиться к независимым оценщикам. Если разница между официальной и экспертной КС будет значительной, то необходимо обращаться в суд.

Новый закон о садоводческих товариществах с 1 января 2021 года

Новый закон о садоводческих товариществах, вступил в действие с 1 января 2021 года. Он принес важные изменения, которые коснулись не только дачников, но и других землевладельцев.

Налог на дачи может вырасти, если их присоединят к населенным пунктамЧто нового?

Одним из самых важных нововведений в законе является исключение такого юридического понятия как «некоммерческое объединение граждан». Также в законе перестают фигурировать такие термины как садоводческие, огороднические или дачные некоммерческие формы организаций.

Как гласит статья 4 ФЗ №217, а именно ее первый пункт, владельцы земельных наделов, признанных садовыми, а также огородными, и лица, которые хотят получить в пользование такие участки, обладают правом «запускать» садоводческие некоммерческие товарищества (далее СНТ), и огороднические товарищества некоммерческого вида—ОНТ.

Создавать подобные товарищества, как гласит 9 статья ФЗ №217, имею право такие лица:

  1. Граждане, которые впоследствии предоставят товариществу участок земли, который находится в собственности у государства либо муниципалитета.
  2. Граждане, во владении которых находятся садовые либо огородные наделы земли.

Прекращение деятельности организаций, которые создавались гражданами для садового, огородного или дачного хозяйства до момента вступления в силу действующего ФЗ №217 не требуется.

Говоря проще, СНТ, а также иные формы организаций, которые существовали до 1 января 2021 года, могут не прекращать свое существование, а просто привести в порядок документы, руководствуясь новым регламентом.

Кто теперь будет выступать в роли органа управления

ФЗ №217, а именно его 16 статья, гласит, что органом управления в товариществах принято считать общее собрание всех его членов. Стоит отметить, что количество лиц в товариществе должно быть не менее 7.

После организации какой-либо из форм товарищества необходимо создать единоличный исполнительный орган, а именно выбрать председателя. Также обязательно должен быть действующий коллегиальный орган исполнения — правление товарищества.

Кроме того, в товариществе должна быть проверяющая комиссия и соответственно ревизор.

Такие нововведения полностью упраздняют имевший ранее место термин « уполномоченных» лиц, которые выступали от каждой улицы товарищества.

Каким образом будет все решаться

Что ждет садоводов и дачников в 2021 году: главные изменения

Дачный сезон 2020-го года давно завершен, и, пока у садоводов есть свободное время в ожидании следующего лета, предлагаю разобрать главные законодательные новшества, которые коснутся их в 2021 году.

1. Дачная амнистия продлевается

Госдума и Совет Федерации приняли законопроект (№ 994421-7), который продлевает срок действия программы «дачная амнистия» с 1 марта 2021 года еще на 5 лет — т. е. до 1 марта 2026 года.

  • Это значит, что будет еще достаточно времени, чтобы оформить права на свой садовый или жилой дом, если строительство началось до 4 августа 2018 г.
  • Дело в том, что с этой даты действует уведомительный порядок получения разрешения на строительство частного дома: о начале и завершении строительства граждане должны подавать уведомление в муниципальную администрацию.
  • Если администрация установит несоответствие объекта градостроительным нормам, она отказывает в согласовании строительства и придется исправлять недостатки.
  • В частности, запрещается строительство домов выше 20-ти метров и более 3-х этажей. Но правила «дачной амнистии» предполагают упрощенный порядок оформления построек:
  • здесь не требуются уведомления и согласование строительства с администрацией,
  • гражданин вызывает кадастрового инженера, тот проводит необходимые обмеры и составляет технический план (на основе декларации, которую заполняет заявитель),
  • диск с техническим планом гражданин передает в МФЦ — и через несколько дней он уже получает документ о регистрации права собственности на свой дом.

Эти правила до 2026 года будут действовать и для владельцев домов, которые располагаются на участках категории «для ИЖС» или «для ведения ЛПХ».

Напомню, что для земельных участков, которые предоставлялись гражданам до 30 октября 2001 г., действует «бессрочная амнистия»: их можно оформить в собственность в любое время, на основании документа о выделении участка (ст. 49 Закона № 218-ФЗ от 13.07.2020).

  1. 2. Новые правила проведения общих собраний
  2. Закон теперь позволяет не уведомлять каждый раз всех членов СНТ о предстоящем собрании.
  3. В уставе товарищества можно прописать, в какой день будет проводиться ежегодное общее собрание членов СНТ (например: каждое второе воскресенье августа, в 12 часов, по такому-то адресу).

Тогда решения собрания будут законными и без предварительного уведомления всех участников, если все вопросы в повестке — те, что указаны в уставе. Но если на собрание выставляются другие вопросы, не предусмотренные уставом, то уведомлять о нем членов СНТ все же придется (Закон № 369-ФЗ от 09.11.2020).

3. Новые требования к пожарной безопасности

С 2021 года вступает в действие новая редакция Правил противопожарного режима в РФ (ПП РФ от 16.09.2020 № 1479).

С дачников теперь снимается обязанность иметь на своем участке огнетушитель или бочку с водой к началу теплого сезона, после схода снега (раньше это требовалось).

СНТ должно обеспечить надлежащее содержание дорог и подъездов к водоемам и пожарным гидрантам, а также автоматическое открывание ворот и шлагбаумов для проезда пожарной техники (либо установить круглосуточное дежурство для открывания ворот).

  • На председателя СНТ возлагается обязанность составлять паспорт территории садоводства, если оно находится в непосредственной близости к лесу и подвержено угрозе пожара.
  • 4. За покупку дачи теперь можно получить налоговый вычет
  • Раньше ФНС категорически отказывала всем, кто пытался вернуть НДФЛ в связи с покупкой дачи: дома на садовых участках не признавались жилыми строениями — а значит, не подходили под условия имущественного вычета за приобретение жилья.

Но теперь ситуация изменилась. 7 сентября 2020 года Минфин опубликовал новые разъяснения, согласно которым владелец садового участка может сделать налоговый вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже (№ 03-04-07/78389).

С этого времени садовый участок признается пригодным для строительства жилых домов.

Таким образом, если по документам на участке числится здание с назначением «жилое» или «жилое строение», оно приравнивается к жилому дому, и его собственник может воспользоваться вычетом и вернуть себе налог в сумме до 260 000 рублей (если у него еще есть право на этот вычет, т. к. его можно сделать только один раз в жизни).

Новый закон о садоводстве и огородничестве, как изменится жизнь «дачников» в нашей стране?

29.07.2019

Прежде всего, хочу поприветствовать читателей и рассказать об основных новеллах связанных с вступлением в силу с 1 января 2019г. Федерального закона от 29 июня 2017 года №217 ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ».

Во-первых, закон внёс ясность в терминологию. Он определяет такие объекты как, например, садовый дом – это здание сезонного использования, предназначенное для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их временным пребыванием в таком здании.

Далее, хозяйственные постройки – это сараи, бани, теплицы, навесы, колодца, погреба и так далее. При этом, закон исключил традиционные понятия «дачи» и «дачные хозяйства». По новому закону, дачников в нашей стране нет, теперь это садоводы либо огородники.

Во-вторых, решен вопрос с организационно-правовыми формами объединений садоводов и огородников. Раньше предусматривалось девять различных вариантов объединений. Сейчас установлена одна организационно правовая форма – это товарищество собственников недвижимости и два ее вида – либо садоводческое, либо огородническое некоммерческое товарищество.

 На садовых земельных участках, позволяется не только выращивать сельскохозяйственные культуры, но и возводить жилые садовые дома и хозяйственные постройки. На огородных земельных участках возведение объектов недвижимости не допускается, они предназначены только для выращивания урожая. На них можно возводить временные хозяйственные постройки.

 

Еще одно новшество – повышена прозрачность управления общим имуществом. Применён механизм передачи имущества в общую долевую собственность по модели аналогичной с многоквартирными жилыми домами. Земельные участки, на которых находятся в общем пользовании дороги, детские и спортивные площадки отныне являются общей долевой собственностью всех членов товарищества.

Ну, и, наконец, разрешился вопрос с пропиской садоводов в своих домах. Если раньше это запрещалось и никак не регулировалось, то теперь закон напрямую разрешает прописываться в садовых домах либо жилых домах в садоводческих товариществах.

Также, пользуясь случаем, хотелось бы развеять ряд «мифов» связанных с вступлением в силу Федерального закона «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд» и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ.

Миф 1. Теперь всем бывшим дачникам, а по-новому садоводам и огородникам в обязательном порядке надо регистрировать теплицы и иные хозяйственные постройки и затем платить за них налоги.

Это не так, этим законом не вводятся новые виды налогов. Также не изменяется заявительный порядок кадастрового учета и государственной регистрации прав на объекты недвижимости.  Он регулирует только особенности ведения гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд.

По закону налогооблагаемыми объектами являются находящиеся в собственности у граждан хозяйственные постройки будь то летние кухни, бани, теплицы и так далее, сведения о которых содержатся в Едином государственном реестре недвижимости (далее также ЕГРН).

При этом, владелец хозяйственной постройки сам решает нужно ли ставить постройки на кадастровый учет в органах Росреестра и регистрировать права на них в ЕГРН. 

От налогов освобождаются хозяйственные постройки площадью не более 50 кв.

метров, расположенные на земельном участке предоставленным под личное подсобное хозяйство, садоводство, огородничество и индивидуальные жилые дома.

Такая льгота применяется только для одной хозяйственной постройки, не используемой в предпринимательских целях. Поэтому простым любителям садоводства и огородничества, теплицы ставить на учет в ЕГРН не нужно.

Миф 2. С принятием нового Федерального закона «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд» к садоводам и огородникам придут проверяющие из различных органов, чтобы установить есть ли на участке незарегистрированные постройки, нарушения целевого использования земельного участка и т.д.

Это также не соответствует действительности. Как было указано выше владелец хозяйственной постройки сам решает нужно ли ставить постройки на кадастровый учет в органах Росреестра и регистрировать права на них.

В связи с этим следует отметить, что законодательством как до вступления Федерального закона «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд», так и сейчас предусмотрен муниципальный земельный контроль и государственный земельный надзор, как раз этим занимается Росреестр. Ежегодно мы планируем проведение надзора за целевым использованием земельных участков либо за возведением самовольных построек на земельных участках. Реагируем на каждую жалобу, поэтому каждый гражданин, если он считает, что соседи используют земельные участки не по целевому назначению, может обратиться в управление Росреестра по республике с жалобой. Мы в обязательном должны отреагировать, выехать и проверить.  Например, это может быть возведение теплиц для выращивания сельскохозяйственных культур с коммерческой целью — реализации и извлечения прибыли.

Миф 3. Владельцам бывших дачных и огороднических участков необходимо заново переоформлять свои права на предоставленные им ранее земельные участки и капитальные строения, права на которые уже были ранее зарегистрированы в установленном порядке.

С 1 января 2019г. на землях огороднических некоммерческих товариществ нельзя строить дома, пусть даже и для сезонного проживания.

На земле, имеющей такое назначение, возможно возведение только некапитальных хозяйственных построек для хранения инвентаря или выращенной продукции.

Если постройка на участке для огородничества не соответствует этим требованиям, зарегистрировать право собственности на неё у вас не получится до тех пор, пока не будет изменён вид разрешённого использования участка.

 Вместе с тем, хотелось бы обратить внимание, если на данный момент на вашем участке, имеющем «огородный» статус, имеется строение, а у вас на руках уже есть документ о праве собственности на этот объект недвижимости, выданный до 1 января 2019г., переоформлять его не надо. 

Читайте также:  В Екатеринбурге и Уфе ― самые дорогие 1-комнатные квартиры в регионах

Виды разрешенного использования земельных участков, как «огородный земельный участок», «для огородничества» и «для ведения огородничества», содержащиеся в Едином государственном реестре недвижимости и (или) указанные в правоустанавливающих или иных документах, считаются равнозначными. Земельные участки, в отношении которых установлены такие виды разрешенного использования, являются огородными земельными участками.

Дачные объединения автоматически становятся садоводческими. При этом никто не вправе требовать смены статуса на огородническое товарищество. На садовых участках можно строить капитальные строения (имеющие фундамент), в том числе жилые дома.

Виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», содержащиеся в Едином государственном реестре недвижимости и (или) указанные в правоустанавливающих или иных документах, считаются равнозначными. Земельные участки, в отношении которых установлены такие виды разрешенного использования, являются садовыми земельными участками.

Дачи хотят присоединить к деревням| Новости общества

Инициатива за включение в состав деревень СНТ, которые к ним прилегают, появилась на сайте «Российских общественных инициатив».

Как отмечают ее авторы, предоставляемые в свое время бесплатно участки в садовых некоммерческих товариществах (СНТ), теперь отмежеваны, зарегистрированы и оформлены в частную собственность.

На многих из них появились жилые строения, владельцы которых платят за электричество, воду, газ, вывоз мусора и другие услуги.

А если еще и учитывать, что согласно действующему законодательству, в домах, расположенных в СНТ, можно зарегистрироваться, то разницы между жителем товарищества и деревни практически не остается. 

В то же время, как пишут авторы инициативы, владельцы участков в СНТ должны оплачивать существование целого аппарата управления товарищества – председателя, бухгалтера, кассира, электрика и др., роль которых неясна т.к. все необходимые платежи садоводы могут делать теперь самостоятельно, без посредников, напрямую поставщикам ресурсов и услуг, а также в ФНС.

Авторы задаются вопросом, чем жители СНТ хуже жителей деревень, если и те, и другие платят налоги на землю и недвижимость, оплачивают потребляемые ресурсы? К тому же, по их мнению, в последнее время наблюдается тенденция к незаконному обогащению через управление СНТ, что превращает их в очаги финансовых и других злоупотреблений со стороны недобросовестных председателей.

Как отмечается в обращении, это стало результатом плохо проработанного, запутанного и громоздкого законодательства в области СНТ, благодаря которому председатель имеет завышенные полномочия и права по отношению к владельцам участков.

При этом зачастую главная задача таких руководителей заключается лишь в сборе денег и наращивании своей зарплаты. Всего этого нет в деревнях, где представительные функции выполняет староста или сельский совет на общественных началах.

 

В связи с этим, по мнению авторов инициативы, целесообразно было бы преобразовать СНТ в сельские населенные пункты и начать это можно с присоединения прилежащих к деревням товариществ.

Эта мера должна улучшить условия жизнедеятельности садоводов и снизить социальную напряженность.

Кроме того, устранение посредников и уменьшение дополнительных расходов улучшит «собираемость» платежей и налогов.

Пропадет почва для злоупотреблений, коррупции и других криминальных проявлений, а значит снизит количество судебных споров, что облегчит работу последних, следует из текста документа.

Налог на дачные постройки в 2021 году (полный список)

Сегодня многие горожане имеют в собственности 9 соток земли. На них дачники выращивают овощи и фрукты, в основном, для зимних заготовок.

Но налоговые органы заставили напрячься любителей покопаться в земле новостью о том, что с 2021 года будет введен налог на теплицы, сараи, бани и другие постройки на участке.

Правда ли это? Какая категория граждан будет платить новый налог? И какие льготы предусмотрены? Разберемся.

Какие дачные постройки будут облагаться налогом, а какие нет?

Итак, бани, сараи, теплицы и другие сооружения – это имущество граждан, которое располагается на их дачных участках. Речь идет не о капитальном доме, а о хозяйственных объектах.

В СМИ прозвучала новость о том, что Минфин России ввел новый налог на бани и сараи, который начал работать с 2021 года. Кроме того, дачники обязаны заявить о наличии на своих участках хозяйственных построек. Это сообщение было интерпретировано самими владельцами так, что теперь им придется платить не только за бани и сараи, но и за теплицы, летние кухни и туалет.

После многочисленных вопросов в Минфин от дачников сами чиновники поспешили внести ясность.

  СНТ Казахстан — расшифровка, сроки введения, штрафы

Какие объекты облагаются налогом

Инфографика: налог на дачные постройки в 2021 году

В феврале 2021 года Министерство финансов на своем официальном сайте опубликовал ответ на многочисленные вопросы, которые касаются налога на дачные строения. Из этого разъяснения попытаемся найти точный ответ на вопрос: что облагается налогом на дачном участке, а что — нет.

В начале своего обращения Минфин определил многие материалы в сети по этой теме как недостоверные. Далее указывается, что налогообложение на хозяйственные постройки на дачных и садовых участках существует с 1992 года. Минфин не собирается вводить новый налог. Итак, налогом облагаются такие строения и хозпостройки как:

  • Летняя кухня;
  • баня;
  • сарай, хозблок;
  • Объект незавершенного строительства.

Правовой основой для этого служил Закон РФ «О налогах на имущество физлиц» (до 2015 года) и 32 глава НК РФ (после 2015 года). Для того, чтобы объект считался облагаемым налогом, он должен быть соответствующим образом зарегистрирован.

Такая регистрация невозможна без участия федеральных служб Росреестра и подведомственного ему госкадастра. Право собственности оформляется только на те сооружения, которые являются капитальными. Таковыми считаются постройки, прочно связанные с землей. Основным признаком, по которому можно это определить, является следующий.

Если перемещение постройки невозможно без ущерба для назначения этой постройки, то оно не подлежит регистрации.

На садовых участках есть множество таких объектов:

  • теплицы;
  • парники;
  • некапитальные сараи;
  • бытовки;
  • туалеты;
  • прочее.

Они не подлежат регистрации, а значит — налогообложению. Это значит, что дачники могут больше не беспокоиться по поводу своих, зачастую ветхих, построек.

Очень важным замечанием Минфина по поводу их регистрации стало то, что владелец участка самостоятельно принимает решение о том, нужно ли ему регистрировать свои постройки. Это касается не только строений. До сих пор не все дачные участки оформлены своими владельцами в собственность. Только те, кто хочет продать, подарить или передать имущество по наследству, идут на такую меру.

Теперь придется платить за баню и сарай?

Во-первых, сам Минфин не может ввести новый налог. Для этого нужно внести изменения в Налоговый кодекс РФ. Это делает Государственная дума.

Во-вторых, закона о том, что бани, сараи и дачные туалеты теперь облагаются налогом, не существует.

Тут речь идет о налогах на имущество, которые платят физические лица. А они это делают с 1992 года. Но в 2015 году закон был отменен. А в 2021 появились поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ. Именно в соответствии с ними все хозяйственные объекты, которые располагаются на земельных участках, приравниваются к имуществу дачника наравне с самим домом. Но тут есть поправки:

1. Налогом облагаются только так называемые капитальные сооружения. Если объект можно передвинуть и при этом его целостность не нарушится, то на него не распространяется этот закон. Таким образом, теплицы, туалеты, летние души и даже некоторые сараи не в списках.

2. Налогом облагается только то, на что зарегистрировано право собственности.

3. Площадь хозяйственной постройки должна быть не меньше 50 кв. м. На объекты меньшие по площади действует льгота.

Итак, ни туалеты, ни теплицы, ни другие несущественные постройки налогом не облагаются. Помимо этого, сначала придется зарегистрировать право собственности, а потом обращаться в налоговую службу.

Начисление и оплата налога

Налоговый Кодекс Российской Федерации , что любые сделки по недвижимости, являющейся дачной постройкой, производятся в установленной порядке, который касается обычных процедур по купле или продаже недвижимости обычного типа (квартиры и жилые дома).

Это означает, что налогоплательщик обязан уплатить государству не менее 13% от стоимости земельного участка или дачной постройки по соответствующему договору. Это правило распространяется на граждан России. В том случае, если продавец не является резидентом страны или же долгое время (более года) не жил в ней, к уплате необходимо предоставить 30% от заключаемой сделки.

  Кому достанется квартира, если плательщик ренты умер?

Льготные категории

Нововведения коснулись и льготных категорий, которые включают в себя некоторые группы граждан, освобождающихся от налога при продаже дачных построек.

Следует помнить о том, что ранее срок непрерывного владения, позволяющего не платить государству, составлял три года. Теперь же владелец недвижимости получит финансовое послабление только в том случае, если будет непрерывным владельцем в течение пяти лет.

  • физические лица, которые получили дачную постройку или земельный участок в процессе дарения одним из родственников или же официальным супругом;
  • граждане страны, которые получили объект налогообложения посредством приватизации;
  • физические лица, получившие дачную постройку или земельный участок в процессе выполнения договора по пожизненному содержанию с иждивением.

Упомянутые вступают в силу после истечения конкретного срока – трех лет.

Все остальные случаи, при которых срок продолжительности владения недвижимостью не истекает, продавцы обязаны уплатить соответствующий процент при заключении договора о купле-продаже дачной постройки или земельного участка.

До 2021 года было возможно уменьшить сумму процента, пользуясь возможностями, которые давала формула расчета налога, который необходимо было оплатить. В настоящее время какие-либо финансовые послабления предоставляются только государством при условии соответствия требованиям льготных групп. Иные варианты не предусмотрены и считаются незаконными.

Условия для пенсионеров

Существуют свои условия, которые предусмотрены действующим законодательством. Исходя из норм, установленных действующим законодательством, федеральный закон не предоставляет никаких финансовых послаблений пенсионерам.

По этой причине они, как и иные категории граждан, обязаны выплачивать налог на дачный дом, если иное не предусмотрено льготными категориями, в которые они могут входить.

Но так как подобный тип налога имеет региональные условия, в некоторых областях пенсионеры лишаются необходимости выплат, исходя из норм, установленных представителями местного самоуправления.

Какие хозяйственные постройки облагаются налогом, а какие нет?

  • Итак, руководствуясь предписаниями самих налоговиков (предыдущая глава), дачник будет платить за:
  • • капитальный жилой дом на земельном участке – платить;
  • • баня с фундаментом (размер от 50 кв. м) – платить;
  • • капитальный сарай площадью от 50 кв. м – платить;
  • • сарай без фундамента – не платить;

  Как восстановить домовую книгу?

  1. • туалет (если он типа «сортир») – не платить;
  2. • теплица – не платить;
  3. • некапитальный гараж (открытого, закрытого типа) – не платить;
  4. • беседка – не платить;
  5. • парник – не платить;
  6. • забор – разумеется, не платить.

  7. Право собственности на постройку – основное условие, которым руководствуется налоговая.

Законодательное регулирование дачных налогов

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *