Может ли жена отказаться от вычета в пользу мужа?

Может ли жена отказаться от вычета в пользу мужа?

Имущественный налоговый вычет после развода супругов

  • от 10 февраля 2016 г.
  • 10 февраля 2016 г.
  • Виктор, добрый день.

1) В том случае, если вычет супруг уже начал получать и в полном объеме «на себя», то изменить сейчас порядок получения вычета невозможно.

Это можно сделать только тогда, когда супруги договорятся между собой и напишут задним числом заявление о распределении вычета. И после этого муж подаст корректирующую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год, в которой уменьшит размер своего вычета.

Все будет зависеть от того, как супруги захотят распределить вычет между собой.

Нарушением тот факт, что не было заявления, не является.

2) Если по всей сумме уплаченных процентов вычет получает муж, тогда сама жена не сможет повторно по той же сумме вернуть налог. Надо обязательно как-то договориться, чтобы «делить» этот вычет между собой.

Супругам надо написать заявление, пусть 50/50 и каждый тогда получит вычет в размере 1/2 от стоимости жилья, и 1/2 от суммы фактически уплаченных процентов по кредиту. Так будет верно и хорошо всем.

  1. Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.
  2. Бесплатно для владельцев пакета услуг Сбербанк Первый, Sberbank Private Banking или при наличии договора страхования «Билет в будущее» или со скидкой 30% при наличии пакета Золотой или Зарплатный.
  3. Источник: http://ndflka.ru/faq/447933/imuschestvennyiy-nalogovyiy-vyichet-posle-razvoda-suprugov/

Получить остаток имущественного вычета за супруга нельзя

Roman Samborskyi / Shutterstock.com

Минфин России разъяснил, что для целей налогообложения каждый из супругов является самостоятельным налогоплательщиком, наделенным полным набором прав и обязанностей.

В связи с этим изменение порядка использования имущественного налогового вычета, включая передачу его остатка другому налогоплательщику, в том числе супругу, Налоговым кодексом не предусмотрено.

При этом следует иметь в виду, что при отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется и при наличии в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13%, налогоплательщик вправе получить остаток имеющегося вычета (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 10 июля 2017 г. № 03-04-05/43616).

Консультация юриста

УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

В рассмотренном примере в 2011 году супругами была приобретена квартира, собственником которой стала супруга. Имущественный налоговый вычет супругой был получен в полном размере.

В 2015 году супругами была приобретена еще одна квартира, собственником которой стал супруг. Часть суммы налогового вычета по второй квартире супругом была получена. В настоящее время супруг не имеет доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с этим возник вопрос: как можно получить остаток вычета?

Напомним, что при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение, в частности, следующих имущественных налоговых вычетов:

  • имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ, в частности, квартир. При этом согласно подп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн руб.;
  • имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ, в частности, квартиры. При этом в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ данный имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 млн руб. (подп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

При этом повторное предоставление налогоплательщику имущественных налоговых вычетов не допускается (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Источник: http://www.garant.ru/news/1127195/

Как получить имущественный вычет безработной жене

Получение имущественного вычета при покупке жилой недвижимости безработной женой

Как следует из Гражданского кодекса РФ, любое имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом, при приобретении жилой недвижимости, не имеет значения, на кого она будет оформлена (в индивидуальную собственность на кого-либо из супругов, в общую совместную или долевую собственности).

На имущественный вычет имеют право оба супруга. Они могут заполнить декларацию 3-ндлф и заявить свое право на получение вычета в размере своей доли. Или дополнительно заполнить Заявление о распределении вычета или Заявление о распределении расходов, то есть указать соотношение, кто и в каком размере будет получать вычеты.

Как известно, получение вычета по расходам в связи с приобретением жилой недвижимости (в том числе земли), по сути — это возврат ранее уплаченного налога, согласно пункта 5 справки 2-ндфл поля «Сумма налога удержанная».

Если жена является безработной (или муж), тогда ндфл не уплачивается, так как доходов никаких нет, следовательно, и возвращать нечего.

В таком случае, вычет за неработающую супругу может получить супруг согласно соответствующего Заявления о распределении вычета, если ранее он вычет еще не получал или не исчерпал лимит в размере 2 000 000 рублей.

Такой вывод также следует и из письма Минфина РФ от 22 ноября 2017 г. N 03-04-05/77099

Следует также отметить, что вместе с заполненной декларацией, Заявлением о распределении вычета (или расходов), а также Заявлением о возврате налога в инспекцию подаются документы, подтверждающие право на получение вычета: договор купли — продажи, Свидетельство или выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (при приобретении квартиры в строящемся доме), платежные документы, подтверждающие расходы (чеки, банковские выписки и т.п.)

  • Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!
  • Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:
  • Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!
  • Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:
  • Источник: http://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/kak-poluchit-imushhestvennij-vichet-bezrabotnoj-zhene

О возможности супруга, получающего доход, облагаемый по ставке 13%, получить остаток имущественного вычета за супруга, не имеющего дохода

  1. Вопрос: О возможности супруга, получающего доход, облагаемый по ставке 13%, получить остаток имущественного вычета по НДФЛ за супруга, не имеющего такого дохода.
  2. Ответ:
  3. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  4. от 29 января 2015 г.

    N 03-04-05/3202

  5. В связи с обращением благодарим за внимание к законодательству о налогах и сборах и сообщаем, что обращения граждан внимательно рассматриваются при подготовке соответствующих изменений.

  6. Таким образом, супруг, получающий доход, облагаемый по ставке 13 процентов, не вправе получить остаток имущественного налогового вычета за супруга, у которого такого дохода нет.

  7. При этом следует иметь в виду, что при отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется и при наличии в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, налогоплательщик вправе получить остаток указанного вычета.

Источник: http://www.audit-it.ru/law/account/816399.html

Можно ли получить налоговый вычет за супруга

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, общая недвижимость супругов может быть двух видов: общая и долевая. Собственность автоматически становится общей, если была приобретена после заключения брачного договора.

При распределении размера денежных средств между собственниками, требуется ознакомиться с изменениями, которые произошли в Налоговом кодексе РФ. Также один супруг может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого супруга.

Основания для получения вычета

Сумма вычета будет зависеть от того, когда супруги приобрели недвижимость. Если это было сделано до 2014 года, то она составит 2 000 000 на обоих. Распределить полученные средства между собой можно по усмотрению.

Возврат возможен при наличии определенных оснований:

  • недвижимость была куплена за наличный расчет;
  • наличие ипотеки;
  • ремонт квартиры.

Что касается последнего пункта, то потребуется предъявить доказательства, которыми могут выступать чеки, квитанции и.д.

Особенности

При приобретении недвижимости обоими супругами, требуется ознакомиться с некоторыми особенностями, от которых будет зависеть, как они смогут получить вычет. Когда супруги покупают жилье, они должны выбрать один из нижеперечисленных видов собственности:

  • общая долевая (предусматривает разделение на доли);
  • общая совместная (не предусматривает разделение на доли);
  • индивидуальная (жилье оформляется на одного из супругов).

После введенных изменения в НК РФ в 2014 году, вычет может получить каждый из супругов, но его максимальная сумма составляет 2 000 000 рублей. Если собственность была приобретена после 1.01.2014, то можно не составлять заявление о распределении вычета, а обойтись договоренностью.

Совместная собственность

В случае, когда квартира покупалась в совместную собственность, в пакет собранных документов нужно добавить заявление, в котором говорится о распределении налогового вычета между супругами. Процентное соотношение может быть любым: 20% на 80%, 50% на 50%, 0% на 100%. Все зависит от договоренности.

Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он не лишается возможности получить денежные средства. Впоследствии может быть подано заявление о получении выплаты в полном объеме, но только при наличии оснований.

Так как максимальный размер вычета составляет 2 000 000 рублей, при распределении доли 50% на 50% каждый супруг получит 1 000 000 рублей. Если распределение составляет 0% на 100%, то один супруг получает максимальный размер вычета, а второй может реализовать свое право в дальнейшем, если купит новую недвижимость.

Общая долевая собственность

Если супруги купили жилье до 2014 года, то налоговый вычет распределяется согласно размеру доли. Из этого следует, что каждый супруг мог получить по 1 000 000 рублей, при соотношении 50% на 50%.

Такой вариант является менее выгодным, если сравнивать его с предыдущим, который предусматривает распределение налогового вычета в соотношении 0% на 100%. Плюс совместной собственности заключается и в том, что супруг, который отказался от вычета в пользу другого супруга, может реализовать свое право впоследствии.

Единоличная собственность

Если распределение было осуществлено на одного супруга, то он имеет все основания получить денежные выплаты полностью.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговый вычет за супруга, потребуется собрать следующий пакет бумаг:

  • бумаги, которые подтверждают оплату процентов;
  • бумаги, которые подтверждают право собственности недвижимостью (например, договор купли-продажи);
  • заявление на отказ от имущественного вычета в пользу супруга;
  • заявление о распределении вычета между супругами;
  • ипотечный договор, в котором есть график платежей;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о собственности на недвижимость;
  • справка по форме 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого был осуществлен вычет.

Возможен ли отказ от налогового вычета в пользу супруга и как его оформить

Супруг, в пользу которого осуществляется вычет, может дать отказ только в том случае, если он не платит подоходный налог. Форму заполнения можно взять либо отделении в налоговой, либо на ее официальном сайте. Сами выплаты начисляются за каждый налоговый период. Если оформление вычета осуществляется через работодателя, то перечисления будут ежемесячными.

Что касается остальных случаев, то вычет осуществляется единовременной выплатой, когда все указанные сведения и документы будут проверены. Может ли супруг получить налоговый вычет через определенное время? При отказе одного из супругов от вычета в пользу другого, возможно дальнейшее получение денежных средств в любое время, но только при наличии оснований (например, покупка нового жилья).

Отказ в пользу мужа или жены лучше делать в том случае, если у кого-то из них нет официального места трудоустройства, соответственно заработок не облагается налогом. Также стоит знать, что отказ невозможно дать, если часть средств уже была получена.

Чтобы оформить отказ от налогового вычета, супругам нужно договориться между собой о том, кто из них получит денежные средства и в каком размере. Для оформления льготы нужно подать собранный пакет бумаг в налоговую инспекцию или обратиться к работодателю.

Если вычет в пользу супруга осуществляется в полном размере, то он должен указать в заявлении, что хочет получать средства, согласно своему месту трудоустройства. Следовательно, необходимы бумаги, которые подтверждают его доход.

Что указывается в заявлении

В документе должно говориться о том, что супруги хотят распределить средства между собой или же один из них отказывается о суммы в пользу другого. Указываются личные сведения о жене и муже, а также о месте трудоустройства. Если супруг дал отказ, то объяснять причину он не обязан. В конце документа проставляются подписи обеих сторон.

Покупка недвижимости после 2014 года

Если супруги оформили право собственности после 2014 года, то размер вычета на каждого из них будет составлять 2 000 000 млн. рублей.

Можно заняться перераспределением в пользу супруга, имеющего более высокую заработную плату. Но этого делать не стоит, если необходимо получить денежные средства как можно раньше.

Возможность добрать остаток налогового вычета становится доступной после приобретения следующей покупки.

Выплата средств

Получить налоговый вычет за супругу двумя способами:

  1. Через ФНС. В этом случае денежные средства перечисляются крупной суммой один раз в год.
  2. Через работодателя. С заработной платы не будет взиматься 13% до того момента, пока не наберется необходимая сумма. Все что требуется от заявителя – каждый год подавать необходимую документацию.

Если воспользоваться первым способом, то деньги будут начисляться каждый месяц, если вторым, то ФНС переведет средства на расчетный счет заявителя по истечении четырех месяцев со дня подачи заявления.

Заключение

Гражданин вправе отказаться от налогового вычета в пользу супруга, данная возможность предусмотрена законодательством. Но дать отказ будет выгодно в том случае, если денежные средства поступят в семейный бюджет.

Источник: http://thebestcashback.ru/nalogovy-vychet/9077-mozhno-li-poluchit-nalogovyy-vychet-za-supruga

Супруги могут распределить вычет, даже если один из них уже начал его получать

Нередко встречается ситуация, когда жилье приобретается в браке и полностью оформляется на одного супруга. Супруг-собственник единолично обращается в налоговую инспекцию и начинает получать вычет.

В будущем супруги узнают о возможности получения вычета ими обоими, или у них меняется распределение доходов (например, супруг, заявивший вычет, перестает работать), и супруги хотят распределить вычет между собой.

Пример: Супруги Лукины купили квартиру и оформили ее в собственность супруга Лукина Е.И. Супруг начал получать имущественный вычет. Лукины узнали, что право на имущественный вычет имеет и супруга. Так как заработная плата Лукина Е.И. небольшая, то они захотели распределить вычет частично на супругу Лукину И.И.

На нашей практике в данной ситуации налоговая инспекция часто отказывала в «перераспределении» вычета, ссылаясь на то, что имущественный вычет по данному объекту жилья был заявлен и распределен полностью на одного супруга (а значит, второй супруг не может претендовать на получение вычета).

Когда выгодно отказаться от вычета по НДФЛ в пользу супруга

Со следующего года один из родителей может получать «детский» вычет по НДФЛ в двойном размере, если второй супруг откажется от него.

Мы подготовили таблицу в Exсel, которая рассчитает, какой максимальный вычет может получить семья и стоит ли «перераспределять» вычет. Достаточно подставить количество детей и зарплату каждого из супругов.

Может ли жена отказаться от вычета в пользу мужа?

Наталья Цацкина, эксперт «УНП»

А общий принцип такой: от вычета выгоднее отказаться в пользу того члена семьи, у которого зарплата меньше*. Причем чем больше разница в зарплате супругов, тем существеннее будет налоговая экономия.

НАПОМНИМ. Со следующего года величина «детского» вычета повышена с 600 до 1000 рублей.

Но главное, что существенно: в семь раз увеличен предельный размер дохода, который позволяет применять «детский» вычет.

С 2009 года вычет будет положен до тех пор, пока совокупный размер дохода с начала года не превысит 280 000 рублей. Такие правила закреплены в новой редакции подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса.

Неработающие тоже могут «передать» свой вычет

Безусловно, правом «отдать» свой вычет второму родителю имеет смысл воспользоваться тем, кто не работает. Как нас заверили в ФНС, один из родителей вправе претендовать на двойной вычет, даже если второй супруг не работает. По словам чиновников, наличие или отсутствие работы у второго родителя, отказывающегося от вычета, не имеет значения.

В этом случае заявление об отказе от вычета предоставляется напрямую в компанию, где трудится второй супруг. К заявлению можно приложить копию трудовой книжки, подтверждающей, что второй родитель не работает.

Выгоднее получать вычет тому, у кого меньше зарплата

В ситуации, когда работают оба родителя, можно заранее просчитать налоговую экономию от передачи права на вычет другому супругу.

Прежде всего, если оба родителя зарабатывают меньше 280 000 рублей в год, отказываться от вычета не имеет смысла. Оба в такой ситуации сохранят право на вычет до конца года (см. таблицу, пример 1).

А наиболее ощутимой будет выгода, если один из супругов зарабатывает заметно больше другого, при этом у второго родителя годовой доход не превышает 280 000 рублей (см. таблицу, пример 2).

Если родители получают по-разному, но совокупный доход каждого больше названного лимита, экономия все равно будет, но гораздо менее заметная.

При этом чем меньше разброс зарплаты у супругов, тем меньше будет и экономия на НДФЛ.

Выгода от «перераспределения» вычета на цифрах

Размер зарплаты Количество детей Количество месяцев, в течение которых будет получен вычет Величина вычета, если его будут получать оба родителя Величина вычета, если его будет получать один из родителей в двойном размере
Пример 1. Зарплата обоих родителей ниже 280 тыс. в год. Тогда вычет может получать один из родителей или оба – совокупная сумма вычета будет одной и той же
Родитель 1 15 000 2 12 24 000 (12 х 2 х 1000) 48 000 (24 000 х 2)
Родитель 2 20 000 12 24 000 (12 х 2 х 1000) 48 000 (24 000 х 2)
Итого Общая сумма: 48 000 Наибольшая из двух сумм: 48 000
Пример 2. Годовой доход одного из родителей – до 280 тыс. руб., у другого – существенно выше. В таком случае вычет выгоднее получить первому (низкооплачиваемому) родителю:
Родитель 1 20 000 2 12 24 000 (12 х 2 х 1000) 48 000 (24 000 х 2)
Родитель 2 60 000 4 8000 (4 х 2 х 1000) 16 000 (8000 х 2)
Итого Общая сумма вычета: 32 000 Наибольшая из двух сумм: 48 000

Отказ от вычета на ребенка в пользу супруга

Как оформить отказ от вычета на ребенка в пользу супруга? Не секрет, что родители по своему усмотрению могут передавать друг другу право на детский вычет, исходя из своих расчетов. Как отказаться от налогового вычета правильно, чтобы второй родитель смог им воспользоваться? Правильный ответ – в статье.

Суть вычета

Действующее налоговое законодательство предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них, стандартный вычет на ребенка. Право на данный вычет есть у каждого резидента России, у которого на обеспечении есть ребенок или несколько детей (абз. 1-13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

В большинстве случаев вычеты физическим лицам предоставляют налоговые агенты. Это работодатели: организации и индивидуальные предприниматели, у которых работает человек. Если по какой-либо причине вычет не получен, то по окончании года его можно оформить самостоятельно в ИФНС по месту регистрации (п. 3, 4 ст. 218 НК РФ).

Налоговыми агентами по НДФЛ признаются юридические лица и предприниматели, а также нотариусы, адвокаты, обособленные подразделения иностранных организаций, выплачивающие доходы физическим лицам.

В обязанности налоговых агентов входит расчет, удержание и перечисление НДФЛ с суммы выплаченных «физикам» доходов.

Для родителей Налоговый кодекс предусматривает возможность отказаться от вычета на ребенка в пользу супруга. Иными словами, можно не получать этот вычет у своего работодателя, а предоставить право на его получение второму родителю. Правда, необходимо учитывать, что неработающий супруг не может передать свое право на вычет.

  Пенсионеры: перенос остатка имущественного вычета

Дело в том, что если у физического лица нет доходов, облагаемых НДФЛ по налоговой ставке 13 процентов, то и вычеты ему не положены. В связи с этим отказ второго родителя от вычета на ребенка в пользу супруга возможен не всегда.

Размер детского вычета варьируется в зависимости от обстоятельств. Так, на первого ребенка положен ежемесячный вычет в размере 1400 руб., а на третьего и последующих детей – 3000 руб. В отношении детей-инвалидов действуют увеличенные размеры вычетов. Для родителей, их супругов и усыновителей – 12000 руб. Для опекунов и попечителей – 6000 руб. в месяц.

Много бумаг

Если прикинуть экономию на НДФЛ, то деньги получаются не очень большие. Однако чтобы оформить отказ от вычета на ребенка в пользу супруга (образец см. в статье «Образец заявления на отказ от вычета на ребенка», придется потрудиться. Понадобятся заявления, копии документов, справки 2-НДФЛ и т.д.

Конечно, если заглянуть в Налоговый кодекс, то никаких огромных списков требующихся документов вы не увидите. Однако, по мнению налоговиков, для передачи права на вычет второму родителю образцом заявления на отказ от вычета на ребенка в пользу супруга не отделаешься.

Может ли жена отказаться от вычета в пользу мужа?

Помимо заявлений об отказе от налогового вычета одного из родителей и заявления на получение вычета в двойном размере налоговому агенту придется предоставить и другие документы. В первую очередь, доказывающие:

  • наличие у отказывающегося супруга права на получение детского вычета;
  • фактическое прекращение применения вычета отказником.

  Все о документах для получения вычета на ребенка

Подробнее о необходимом комплекте документов для отказа налогового вычета в пользу второго родителя см. «Двойной вычет на ребенка нужные документы».

Может ли жена отказаться от вычета в пользу мужа?

Согласно статьи 220 и статьи 20 Налогового кодекса РФ (пункт 3), если сделку совершили взаимозависимые лица (в соответствии с Семейным кодексом, взаимозависимыми лицами признают лиц, состоящих в брачных отношениях, в отношениях родства или свойства, в отношении усыновителя и усыновленного либо попечителя и опекаемого), покупателю жилья (или доли жилья) налоговый вычет не предоставляется.

Чтобы получить вычет за прошлый год нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, сумму уплаченого Вами налога за 2010 год вернут на банковский счет. На остаток налоговая выдает Уведомление, которое Вы должны предоставить по месту работы.

В этом случае работодатель не будет удерживаль с Вас НДФЛ пока не «спишется» вся сумма.

Только имейте в виду, что Уведомление выдается на год, поэтому если в конце года есть остаток невозвращенных средств, то нужно снова обратиться в налоговый орган за новым уведомлением.

На покупке жилья в недостроенном доме можно выиграть от 10 до 25% примерно.

Однако тут есть определенный риск, поскольку возможны различные махинации со стороны строительных компаний и дом из «вашей вожделенной мечты, до которой было рукой подать», может превратиться в большую проблему по возвращению денег от компании, которая вдруг исчезла, обанкротилась, неправомерно получила землю под застройку и еще много чего в подобном роде.

Совсем недавно была в судебном процессе, иск прокурора в интересах пенсионного фонда о признании недействительным договора купли-продажи квартиры с использованием средств материнского семейного капитала.

Ответчиками признаны продавец квартиры (квартира в деревянном доме , 1952 года постройки), покупатели квартиры. прокурор просит признать сделку недействительной,так как квартира в очень старом доме, требуется капитальный ремонт, а возможно и снос в связи с аварийностью дома.

Стороны просто в шоке, от продавца требуют вернуть деньги государству, от покупателя-выселитьс­я из этого жилья и вернуть квартиру продавцу. Упродавца уже этих денег нет, так как он купил другую квартиру, а у покупателя идти некуда, нет другого жилья,а есть двое маленьких детей.

Вот такие подвохи могут быть. Пока решение суда по делу не вынесено, но уже есть не очень благоприятная для сторон практика по таким делам.

  • За лифт платить не надо, но по необходимости можно пользоваться, удобно подниматься, тепло — сверху и с низу соседи.
  • Но правда солнца может не хватать если рядом есть посадки высоких деревьев.
  • Если рядом дорога, то большое загрязнение выхлопными газами, плохо для здоровья, окна отмыть не возможно.
  • Считаю хороший вариант проживания и к земле близко если что случиться, то можно и через окно вылезти на улицу по связанным простыням.

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

Можно ли отказаться от налогового вычета и передать право на него супругу. Как определяется вычет НДФЛ при покупке квартиры супругами. Как распределить расходы на покупку жилья между мужем и женой.. Вопросы по тэгам: НДФЛ, вычеты, налоги

НДФЛ-вычет при покупке квартиры супругами

Максимальный размер налогового вычета по расходам на приобретение жилья — дома, квартиры, комнаты — составляет 2 млн рублей. То есть из бюджета вам вернут максимум 260 тысяч: 2 млн рублей × 13%. И эти 2 млн привязаны к человеку, а не к объекту жилья.

Если жилье покупают супруги в совместную собственность, то вычет в размере 2 млн рублей может заявить каждый из них. И неважно, на чье имя оформлено жилье и кто вносил деньги при покупке. Это подтверждает и Минфин.

Таким образом, максимальная сумма жилищного вычета для супругов — 4 млн рублей, или 520 тысяч из бюджета к возврату. Но каждый из них может заявить к вычету не более 2 млн. Даже если один супруг заявит меньшую сумму, допустим 1 млн, второму все равно не дадут 3 млн. Так что передать свой вычет целиком или частично другому человеку не получится.

По большому счету у супругов есть только один способ поиграть с жилищным вычетом. Вот он.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Как оформить отказ от вычета в пользу супруга по стандартному налоговому вычету?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это льгота по НДФЛ для родителей. Такая льгота рассчитывается ежемесячно на каждого из детей, если их несколько.

При этом налоговый кодекс позволяет одному из супругов отказаться от своей льготы на детей в пользу другого.

Тогда второй родитель (в пользу которого был отказ) получит налоговую льготу в двойном размере. Таким образом, если вычет родитель получает через работодателя, НДФЛ с его зарплаты будет рассчитываться не со всей суммы дохода, а с меньшей.

При отказе от “детской” льготы одним родителем в пользу другого, важно, чтобы они оба имели доход, облагаемый по ставке 13%.

Для отказа от налоговой льготы одному родителю нужно написать заявление в свободной форме с указанием своих персональных данных и данных о рождении ребенка (детей). К заявлению приложить копию свидетельства о рождении (по каждому из детей).

Если один из родителей будет получать вычет через своего работодателя, то отказ от вычета (от второго родителя) нужно отдать бухгалтеру компании. А также дополнительно нужно будет каждый месяц передавать справку по форме 2-НДФЛ о доходах отказавшегося родителя.

Но можно сделать проще — подать документы на двойной детский вычет через налоговую инспекцию. Тогда справка 2-НДФЛ понадобится всего один раз при оформлении.

С детским вычетом разобрались, а как быть с возвратом НДФЛ при покупке жилья?

Когда могут отказать в двойном вычете на детей

Когда настоящий закон был внесен и принят, толпы матерей, находящихся в декрете и получающих пособия по уходу за детьми стали массово обращаться в ФНС с заявлениями, чтобы зафиксировать отказ от получения стандартного вычета в пользу супруга. После аномального всплеска активности налоговая служба разъяснила ситуации при которых родитель не может передать свое право супругу:

  1. Если один из родителей не имеет официальной заработной платы, облагаемого по ставке 13% и является безработным.
  2. Усыновители, опекуны и попечители не имеют такого права (претендовать могут лишь приемные или родные родители).
  3. Если доход отказывающегося в текущем году перешагнул суммарную планку в 350 тысяч рублей.

Автоматически лишаются двойного вычета единственный родитель, если мать-одиночка вышла замуж (или отец-одиночка женился). В подобном случае можно написать заявление об отказе, представленное выше. Надеюсь приведенная информация и бланк были вам полезны.

Суть вычета

Действующее налоговое законодательство предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них, стандартный вычет на ребенка. Право на данный вычет есть у каждого резидента России, у которого на обеспечении есть ребенок или несколько детей (абз. 1-13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

В большинстве случаев вычеты физическим лицам предоставляют налоговые агенты. Это работодатели: организации и индивидуальные предприниматели, у которых работает человек. Если по какой-либо причине вычет не получен, то по окончании года его можно оформить самостоятельно в ИФНС по месту регистрации (п. 3, 4 ст. 218 НК РФ).

Налоговыми агентами по НДФЛ признаются юридические лица и предприниматели, а также нотариусы, адвокаты, обособленные подразделения иностранных организаций, выплачивающие доходы физическим лицам.

В обязанности налоговых агентов входит расчет, удержание и перечисление НДФЛ с суммы выплаченных «физикам» доходов.

Для родителей Налоговый кодекс предусматривает возможность отказаться от вычета на ребенка в пользу супруга. Иными словами, можно не получать этот вычет у своего работодателя, а предоставить право на его получение второму родителю. Правда, необходимо учитывать, что неработающий супруг не может передать свое право на вычет.

Дело в том, что если у физического лица нет доходов, облагаемых НДФЛ по налоговой ставке 13 процентов, то и вычеты ему не положены. В связи с этим отказ второго родителя от вычета на ребенка в пользу супруга возможен не всегда.

Размер детского вычета варьируется в зависимости от обстоятельств. Так, на первого ребенка положен ежемесячный вычет в размере 1400 руб., а на третьего и последующих детей – 3000 руб. В отношении детей-инвалидов действуют увеличенные размеры вычетов. Для родителей, их супругов и усыновителей – 12000 руб. Для опекунов и попечителей – 6000 руб. в месяц.

Право родителя на налоговый вычет

Положениям НК РФ (ст. 218) закрепляется право родителей на получение вычета на ребенка. Согласно процедуре, для граждан, оформивших вычет, размер налогооблагаемой базы НДФЛ уменьшается на размер такого вычета. То есть ежемесячный доход родителя будет на 13% больше суммы назначенного вычета.

Получить налоговую компенсацию на ребенка могут:

  • родные родители, а также приемные, при наличии действующих документов на усыновление. При лишении родительских прав родители теряют возможность получения налоговой компенсации;
  • родители/усыновители, состоящие в официальных трудовых отношениях с работодателем. В случае если отец/мать трудоустроены неофициально, претендовать на компенсацию они не могут.

Как видим, оформить налоговой возврат могут только родители ребенка (родные или приемные). На иных родственников (тети/дяди, бабушки/дедушки) данное право не распространяется.  статью: → «В какую налоговую следует обращаться для получения налогового вычета».

Размер вычета на ребенка

Налоговая компенсация предоставляется каждому из родителей. Ее размер зависит от того, какой по счету ребенок в семье. На каждого 1-го и 2-го ребенка родители могут оформить возврат в сумме 182 руб. (на каждого – по 1.400 руб. вычета * 13%). Если в семье родился 3-й ребенок, то к сумме компенсации можно добавить еще 390 руб. (3.000 руб. вычет * 13%).

Если отец и мать имеют официальное трудоустройство и воспитывают троих общих детей, то каждый из них имеет право претендовать на налоговую компенсацию в размере 754 руб. (182 руб. * 2 + 390 руб.).

В случае если семья воспитывает ребенка – инвалида, то размер налоговой компенсации возрастает до 780 руб. (6.000 руб. вычет * 13%). Эта сумма является фиксированной и возмещается родителям до достижения ребенком 18-я. Количество детей в семье на размер компенсации в данном случае не влияет.

Порядок предоставления «детского» вычета

В общем порядке для оформления компенсации каждому из родителей следует обратиться по собственному месту работы. Документы потребуются следующие:

  • заявление на имя руководителя (в свободной форме);
  • свидетельства о рождении детей (копии + оригиналы);
  • свидетельство о браке (копия + оригинал);
  • подтверждение инвалидности ребенка (выписка из акта МСЭК в случае, если вычет оформляется на ребенка-инвалида).

Родители имеют право оформить компенсацию с момента рождения малыша. Порядок возврата налога (уменьшения налоговой базы) – ежемесячно.

Срок, в течение которого отец/мать могут получать компенсацию:

  • в общем порядке – до исполнения ребенком 18-и лет;
  • если ребенок учиться в ВУЗе, техникуме, училище и т.п. на дневной форме – до 24-я ребенка.

В случае если ребенок-инвалид (І и ІІ группа) является учащимся дневной формы обучения (студент, ординатор, курсант, аспирант, магистр, т.п.), то у родителей сохраняется право на вычет до его 24-я:

  • для родных родителей и усыновителей – 6.000 руб./мес.;
  • для опекунов и попечителей – 12.000 руб./мес.

Если родитель предоставил документы на вычет спустя некоторое время после рождения/усыновления ребенка, то работодатель обязан пересчитать налог с момента возникновения права на вычет и вернуть сотруднику излишне удержанную сумму НДФЛ.  статью: → «Оформление и расчет налогового вычета на ребенка инвалида в 2021».

Правовая база

Основу предоставления вычета составляет НК РФ – ст. 220.

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

Можно ли оформить отказ от налогового вычета в пользу супруга при покупке квартиры? Такого понятия как “отказ супруга при покупке квартиры” в Налоговом кодексе нет. … Следует знать, что передать свое право на имущественный вычет другому человеку нельзя.

Можно ли мужу получить налоговый вычет за жену?

Муж и жена могут заявить такие расходы в виде вычета независимо от того, на кого из супругов оформлены платежные документы.

Можно ли отказаться от налогового вычета?

Гражданин не может отказаться от первоначально предоставленного вычета в пользу последующего. К примеру, человек приобрел часть квартиры и получил вычет по НДФЛ. Позже он купил другую квартиру, которая по стоимости гораздо больше.

Можно ли получить налоговый вычет за неработающего супруга?

н. Юлия Вербицкая: В связи с изменениями, внесенными в налоговое законодательство в 2014 году, по сделке, связанной с куплей-продажей квартиры в 2017 году, Ваша супруга имеет право получить налоговый вычет. … Неработающий супруг права на получения налогового вычета не имеет.

  Какие налоги удерживаются с отпускных в РК 2019?

Можно ли получить налоговый вычет на счет другого человека?

Но, тем не менее, налоговые органы не разрешают оформлять возврат налога на счет другого человека, вне зависимости от степени родства. На чье имя оформляется декларация и заявление, на то имя и должен быть открыт счет в банке, на который поступят деньги.

Кто из супругов может получить налоговый вычет?

Согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, приобретенное в браке — совместная собственность супругов. Это значит, что налоговый вычет на ипотечные проценты может быть распределен по усмотрению супругов вне зависимости от того, на кого оформлен договор и платежные документы.

Можно ли вернуть налог с покупки квартиры обоим супругам?

Налог будут возвращать сразу обоим супругам. НДФЛ смогут вернуть и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного, а второй вообще не проходит по документам. Это касается двух вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам. Один вычет Минфин предлагает распределять один раз, а другой — каждый год.

Можно ли отказаться от вычета ндфл?

В основе слухов о добровольности налогов — федеральный закон № 232-ФЗ. Такой закон на самом деле действует с 1 января 2019 года. … От уплаты налогов можно отказаться по заявлению. Такое же заявление нужно написать работодателю, чтобы не платить НДФЛ.

Можно ли изменить заявление о распределении имущественного вычета?

Заявление о распределении вычета составляется и подается в инспекцию только 1 раз, и в дальнейшем изменить условия распределения вычета будет уже нельзя, как и отказаться от своей части вычета в пользу другого супруга.

Как вернуть ндфл физическому лицу?

За возвратом излишне удержанного НДФЛ физическому лицу нужно обратиться по окончании года не к налоговому агенту, а в налоговую инспекцию, в которой он состоит на учете по месту жительства (месту пребывания). При этом нужно представить налоговую декларацию и документы, подтверждающие статус резидента (п. 1.1 ст.

  Кто освобождается от транспортного налога в 2020 году?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему?

Основное условие для получения вычета безработному – наличие налогооблагаемого дохода. Потому что вернуть вы можете только то, что заплатили. Таким образом, можно сделать вывод, что если человек безработный, но у него есть доходы, с которых он платит 13% НДФЛ, при приобретении квартиры он может получить вычет.

Можно ли получить налоговый вычет за квартиру если не работаешь?

Основным критерием возврата налогового вычета является уплата гражданином налогов. … Поэтому официально трудоустроенному лицу не составляет проблемы получить налоговый вычет от покупки квартиры. Но что делать в случае, если вы не работаете? Разбираемся с этим вопросом вместе со специалистами ООО «Гарант-Жилье».

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Если купили квартиру, дом или участок до 01 января 2014 года, то получить имущественную налоговую льготу можно один раз в жизни и только по одному объекту. При этом не важно, сколько вы потратили денег на покупку недвижимости, и какую сумму налогового вычета за нее получили.

Можно ли получить налоговый вычет сразу за 3 года?

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.

Можно ли получить вычет на чужую карту?

Здравствуйте. Сразу краткий ответ — гражданин может получить «свой» вычет на карту супруга(и), если на это будет оформлена нотариальная доверенность. Это относится к любому вычету. Без доверенности чужую карту указывать нельзя.

Можно ли подать 2 декларации 3 ндфл?

Декларация 3-НДФЛ за год может быть только одна!

Все расходы и доходы нужно отражать в ней сразу, потому что инспектор во время камеральной проверки сверяет, все ли сведения внесены в декларацию.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *