Все налоговые резиденты РФ имеют право вернуть подоходный налог в размере 13% при покупке недвижимости.
Мало кто знает, но практически все граждане РФ, получающие официальную зарплату и оплачивающие с нее подоходный налог в размере 13%, могут рассчитывать на его возмещение при покупке любой недвижимости — комнаты, квартиры, дома или земельного участка под строительство, а также их долей, приобретенных, в том числе и в ипотеку. Расчеты, правила и сама процедура возмещения НДФЛ кажется запутанной. Телеканал «360» разобрался, кто может рассчитывать на возврат подоходного налога, на какую сумму можно получить и какие документы необходимо собрать.
Кто может рассчитывать на возмещение НДФЛ
- На возмещение могут рассчитывать все налоговые резиденты РФ — те граждане, которые проживают в России не менее 183 дней в году и выплачивают НДФЛ, то есть, все работники, которые имеют официальную, «белую» заработную плату — расчет и перечисление 13% от заработка производит за них работодатель.
- Если вы пока не работаете, но планируете устроиться на работу в будущем, вы также можете вернуть часть суммы от покупки, но уже после того, как начнете платить налог, сообщила заместитель генерального директора агентства недвижимости «Невский простор» Алла Шинкевич.
- «Кстати, если вы получили любой доход и платите с него налоги (например, доход с продажи), то и он будет учитываться при расчете», — добавила эксперт.
Но помните, что заявлять вычет при покупке жилья можно только при условии, что квартира находится в собственности и этот факт зарегистрирован. Свидетельство о собственности должно быть у вас на руках.
Исключение: получить налоговый вычет может супруг собственника. Это удобно, если, например, недвижимость оформлена на жену-домохозяйку, а работает в семье только муж. Вернуть деньги может также опекун, в случае, если квартиру оформили на ребенка младше 18 лет.
- Если квартира приобретена в совместную собственность, например, мужа и жены, то каждый из них может получить от государства 130 тысяч рублей.
- Кто не может рассчитывать на возмещение НДФЛ
- Не распространяется это на индивидуальных предпринимателей, которые платят шестипроцентный налог, а также неработающих студентов; пенсионеров, которые не работают более трех лет; безработных, получающих пособие; военнослужащих; детей-сирот младше 24 лет, получающих пособие, и нерезидентов РФ, живущиих на территории России менее 183 дней в году.
Если вы приобрели квартиру за счет работодателя, материнского капитала или бюджетных выплат, вернуть часть суммы, к сожалению, тоже не получится. Также имущественные выплаты не полагаются тем, кто купил квартиру у близких родственников — родителей, братьев, сестер, а также опекунов.
Как рассчитывается сумма выплаты
Граждане, которые приобрели жилье и желают вернуть подоходный налог, могут рассчитывать на 13% от суммы в два миллиона рублей. То есть, максимум государство выплатит вам 260 тысяч рублей, даже если квартира стоила больше двух миллионов. Если цена жилья, наоборот, меньше, то выплата составит 13% от этой суммы, остальное можно добрать при покупке еще одной квартиры.
«Например, если гражданин купил квартиру за пять миллионов рублей, то сумма возврата составит 13% лишь от двух миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (1,5 миллиона рублей), то можно будет получить вычет еще на 500 тысяч рублей с последующей квартиры», — пояснила юрист Высшей школы права Ксения Бутурлина.
«Но те, кто первый раз обратились за возвратом до 2014 года, повторно обратиться не смогут», — добавила Шинкевич.
Нововведения были приняты как раз в 2014 году. До ограничения по сумме расходов были меньше.
При приобретении квартиры в долевую собственность, полный вычет (13% от стоимости доли, но не более 260 тысяч рублей) может получить каждый собственник.
«Если квартиру купили на двоих покупателей, то каждый может получить возврат 13% с двух миллионов. А если покупателей трое — то все три. Главное, чтобы суммы покупки хватило. В случае с двумя покупателями (по ½ доле каждому), квартира должна стоить как минимум четыре миллиона рублей, если трое — шесть миллионов», — пояснила заместитель гендиректора агентства недвижимости «Невский простор».
Фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы, сюда входит как покупка стройматериалов, так и оплата труда рабочих. Но это включается в стоимость только в том случае, если вы купили квартиру без отделки. То есть, если вы освежите ремонт в квартире, приобретенной на вторичном рынке, вычет государство вам не выплатит.
Получить максимальные 260 тысяч рублей можно лишь один раз в жизни. Если вы купили квартиру за два миллиона рублей и вернули подоходный налог, а потом приобрели еще одну (неважно, сколько она стоила), получить выплату второй раз уже не получится.
Если квартира приобретена в ипотеку
По общему правилу вычет можно получить как со стоимости квартиры при ее приобретении (расходы на приобретение), так и с суммы уплаченных процентов по кредиту (ипотеке), взятому под ее покупку. Для процентов в таком случае установлен другой «потолок» — три миллиона рублей.
«Иными словами, вы сможете вернуть 13% не от всей суммы уплаченных процентов, а от суммы, не превышающей три миллиона рублей, то есть, вернут не более 390 тысяч рублей», — пояснила Бутурлина.
«С покупки (любой — «первичка» или «вторичка») возвращается 13% с двух миллионов рублей. А дополнительно, если вы брали ипотеку, то 13% с суммы уплаченных процентов (их рассчитает банк и даст вам справку), но не более, чем 390 тысяч рублей».
То есть, если ваша квартира стоила более двух миллионов, а проценты сверху составили более трех миллионов — вы можете получить 650 тысяч рублей.
Если квартира приобретена несколько лет назад
Если приобретается готовое жилье, то датой приобретения считается число, которое указано в выписке из ЕГРЮЛ. Если приобретается строящееся жилье, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является число, указанное в акте о передаче квартиры. Если жилье покупалось несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие три года.
«Если недвижимость была приобретена в 2008 году, а собственник узнал об имущественном вычете только в 2014 году, то получать возврат налогового вычета может начиная с 2011 года», — привел пример адвокат Коллегии адвокатов «Курганов и партнеры» Олег Клопов:
По его словам, сроков ограничения давности покупки нет. Имущественный вычет можно получить, даже если квартира была куплена 20 лет назад.
«Однако для такой недвижимости действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — миллион рублей», — уточнил эксперт.
Как производятся выплаты
Если вы купили квартиру, например, за два миллиона рублей, это не значит, что после подачи заявления вам тут же вернут 260 тысяч рублей, ежегодные выплаты будут зависеть от вашей заработной платы. Чем выше уплаченный подоходный налог с официальной зарплаты, тем быстрее налоговая инспекция выплатит нужную сумму.
«Сумма возмещения в текущем году рассчитывается в размере уплаченного вами НДФЛ за прошедший год. Если вы заплатили налогов на 65 тысяч рублей, то в следующем году именно эту сумму и вернут. И будут возвращать так каждый год, пока не выплатят все 260 тысяч», — пояснила Шинкевич.
Налоговый вычет получают либо в ИФНС по месту жительства, либо по месту работы. То есть, с вас просто перестанут взимать налог, и на руки вы будете получать большую зарплату, чем обычно.
«Можно действовать двумя способами: после покупки обратиться на работу в бухгалтерию с документами о покупке, и с вас перестанут взимать 13%.
Более популярный способ — в следующем году после покупки обратиться в налоговую и предоставить декларацию, 2-НДФЛ за весь прошедший год (там указана сумма уплаченного налога за год), копии документов, подтверждающих покупку и оплату (договор, выписку ЕГРП с ФИО собственника, акт приема-передачи квартиры, расписку или платежные документы продавца», — рассказала Шинкевич.
Что необходимо для получения вычета по НДФЛ
Для получения налогового вычета при покупке квартиры или иного жилья необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подготовить ряд документов: договор купли-продажи, платежный документ или расписку в получении денег, документы на приобретение жилья, справку о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.
Если вы хотите вернуть налоговый вычет с процентов по ипотеке, то кредитный договор и справку из банка, а также заявление на возврат налога. Найти полный список документов и заполнить декларацию можно на следующих сайтах: nalog.ru, verni-nalog.ru, consultant.ru, а также можно получить консультацию на сайте onlinepravo.
ru.
Подавать документы можно уже на следующий после покупки жилья календарный год. То есть, если вы купите квартиру, например, в декабре 2016 года, то уже с 1 января 2017 можно обращаться в налоговую по месту жительства.
Когда вы получите деньги
После подачи 3-НДФЛ налоговым органом в течение трех месяцев проводится камеральная налоговая проверка.
После этого сотрудник налоговой инспекции обязан в десятидневный срок направить заявителю письменное сообщение о проведенной процедуре и проинформировать о предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов. После необходимо подать письменное заявление на возврат НДФЛ, вернуть деньги должны через месяц.
«В связи с вышесказанным, минимальный срок возврата подоходного налога составляет четыре месяца. Однако на практике срок возврата составляет шесть-восемь месяцев». — добавила Бутурлина.
С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2020 году
Еще пару лет назад налоговое законодательство претерпело существенные изменения, в этом году вступил в силу ряд нововведений. С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2020 и как изменился размер суммы, которая не будет облагаться НДФЛ, мы рассмотрим в этой статье.
Декларация о доходах
Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, подтверждает полученные доходы от реализации недвижимого имущества. Составляется она не позднее 30 апреля следующего налогового года. После ее рассмотрения гражданину направляется квитанция для уплаты налога со сроком до 15 июля. При наличии льгот гражданин должен их подтвердить документально.
- Скачать пустой бланк 3-НДФЛ
- Образец заполнения 3-НДФЛ
Если налоговая декларация не сдана в срок, гражданин может получить серьезный штраф – не менее 5% от просроченной суммы ежемесячно. С учетом того, что налоговые платежи при продаже любого объекта недвижимости достаточно высоки, то и штрафы будут существенными – от 1000 рублей до 30% от начисленного налога.
Способы снижения размера налогов
Налог на полученный после продажи недвижимости доход будет начисляться в размере 13% от общей суммы дохода. Но существует ряд возможностей для снижения налогового платежа.
Реализация недвижимости, находящейся в собственности более пяти лет
Нововведение касается квартир, домов и объектов недвижимости, которые были приобретены после 01 января 2016. Для всех объектов, построенных ранее, продолжает действовать срок для безналоговой продажи после трех лет владения.
Правом 3 лет минимального владения недвижимостью для избежания налоговых сборов будут по-прежнему обладать лица:
Если срок получения квартиры в собственность составляет более пяти лет (более трех лет для исключений), то гражданин не только может не платить налоги после продажи квартиры, но имеет право не декларировать свой доход.
Доказательство несения расходов по объекту недвижимости
Гражданин, который продает недвижимость, находящуюся в собственности менее трех лет, может приложить к налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи квартиры, квитанции и счета по контрактам, проектам и покупкам, направленным на улучшение, ремонт и отделку приобретенного жилища.
Случай 1. Человек купил квартиру за 2,5 миллиона, сделал в ней ремонт на 700 тысяч, что подтвердил чеками и счетами, а через год продал недвижимость за 4 миллиона.
Размер налога на полученный доход составил бы 4000000*0,13=520000 рублей. Но гражданин имеет на руках первоначальный договор купли-продажи и чеки по понесенным расходам, поэтому с какой суммы платится налог с продажи недвижимости, будет рассчитываться иначе (4000000-2500000-700000)*0,13=104000 рублей.
Случай 2. Девушка купила квартиру за 2,5 миллиона, а через год продала по меньшей стоимости – 2 миллиона рублей. Размер налога, который она должна была бы заплатить по полученной прибыли, составил 2000000*0,13=260000 рублей.
Но гражданка сохранила первоначальный договор, поэтому ее налог составил (2000000-2500000)*0,13=-65000 рублей.
Полученная сумма получилась со знаком минус, значит, хозяйка недвижимости полностью освобождается от обязанности вносить налоговый взнос.
Разница очевидна, поэтому всегда необходимо копить все документы о покупке квартиры, тем более если она приобреталась по ипотечному кредиту, по которому начислялись проценты и чеки по расходам.
Занизить стоимость квартиры искусственно не получится – законодательство четко регламентирует, с какой суммы платится налог при продаже квартиры.
Собственник имущества может указать любую стоимость в договоре, но она не может быть установлена ниже минимальной цены квартиры.
В случае, если все-таки стоимость при продаже имущества была занижена, налоговая инспекция имеет право выписать квитанцию по уплате налога в размере 0,7*кадастровая стоимость недвижимости.
Коэффициент для расчета, действующий в 2019, равняется 0,7, в 2020 он будет повышаться и достигнет 1.
Оформление имущественного вычета
По прежнему существует необлагаемая сумма при продаже квартиры, в 2020 она также составляет 1 миллион рублей и предоставляется один раз в налоговый период.
То есть если гражданин реализует два или более объектов недвижимости в один год, 1 миллион будет вычитаться из стоимости одной из квартир.
Если же он продавал бы по квартире раз в год, то сумма в 1 миллион вычиталась бы из стоимости каждого недвижимого объекта.
Нововведения 2020 года касательно налога на продажу имущества направлены на снижение количества мошеннических сделок с недвижимостью, исключение большого числа перепродаж квартир в короткий срок и борьбу с искусственным занижением цен в договоре купли-продажи. Законопослушные граждане смогут воспользоваться рядом налоговых льгот или имущественным вычетом (причем раз в год).
С какой суммы платится налог с продажи квартиры?
Если Вы продали квартиру, то, по общему правилу, Вам
необходимо рассчитать и заплатить налог на полученный доход. С какой суммы
платится налог с продажи квартиры? И какая сумма не облагается налогом при
продаже квартиры? На эти и другие вопросы, которые интересуют граждан, продающих
недвижимость, ответим в нашей публикации.
Прежде чем выяснить, с какой суммы берется налог с продажи квартиры, следует узнать, возникает ли вообще обязанность платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в Вашей ситуации. В соответствии с пунктом 2 статьи 217.
1 Налогового кодекса РФ доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В различных ситуациях минимальный предельный срок владения может быть 3 или 5 лет.
И, если Вы продали квартиру, которая была в Вашей собственности более 5 лет, вопрос о расчете НДФЛ (с какой суммы нужно платить налог с продажи квартиры) Вас не должен волновать. Чтобы выяснить, была ли квартира в Вашей собственности более или менее минимального предельного срока владения необходимо знать, с какого момента считается срок владения продаваемой квартирой.
Например, при продаже полученной в наследство квартиры срок владения будет считаться не с даты государственной регистрации права собственности на квартиру, а с даты смерти наследодателя.
Сумма,
облагаемая налогом при продаже квартиры, и кадастровая стоимость
По общему правилу налог составит 13 % от полученного при
продаже квартиры дохода.
Чтобы у продавца недвижимости не было соблазна
занизить в документах стоимость продаваемой квартиры для уменьшения суммы
подоходного налога, в Налоговом кодексе предусмотрели правила определения
налоговой базы для расчета НДФЛ при продаже недвижимости.
Ответ на вопрос, какая
сумма облагается налогом при продаже квартиры, дается в том числе и в статье
214.10 НК РФ. Указанная в документах стоимость, по которой продается квартира, сравнивается
с кадастровой стоимостью недвижимости, умноженной на понижающий коэффициент.
В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта
недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта,
внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению
с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода
права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае
образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода —
кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату
его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий
коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи
этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на
понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта
недвижимого имущества (п. 2 ст. 214.10 НК РФ).
Таким образом, чтобы определить, с какой суммы платится налог
с продажи квартиры, нужно сравнить
- стоимость квартиры по
договору - и умноженную на коэффициент
0,7 кадастровую стоимость квартиры на 1 января года, в котором квартира
продается.
Отметим, что законом Субъекта Российской Федерации вплоть до
нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов
недвижимого имущества может быть уменьшен
размер понижающего коэффициента, указанного в статье 214.10 НК РФ.
- Какая сумма
не облагается налогом при продаже квартиры? - О сумме продажи квартиры, не облагаемой налогом, можно узнать
из статьи 220 НК РФ. - Вы вправе уменьшить налоговую базу для расчета НДФЛ при
продаже квартиры на сумму:
- имущественного вычета при
продаже недвижимости - или фактически
произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с
приобретением недвижимости.
Вычет при продаже квартиры (сумма, не облагаемая налогом) предоставляется
в размере дохода, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи
квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее минимального
предельного срока владения, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
То есть при продаже квартиры не облагается налогом сумма 1
млн. руб.
Пример 1
В начале
2020 года гражданин купил квартиру, а в конце 2020 года — продал. По документам
стоимость, по которой квартира была продана, составила 1,5 млн. руб.
Кадастровая стоимость на 1 января 2020 года — 2,4 млн. руб. Т.к. 1,68 млн. руб.
(кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 (2,4 млн.
руб. * 0,7)) больше
стоимости квартиры по договору купли-продажи, то для расчета налога с продажи
квартиры учитывается именно 1,68 млн. руб., а не 1,5 млн. руб. При применении
имущественного налогового вычета в размере 1 млн. руб. сумма НДФЛ с продажи
квартиры будет равна 88400 руб. ((1,68-1)*0,13).
В том случае, если Вы можете документально подтвердить Ваши расходы на покупку квартиры, при расчете НДФЛ с продажи квартиры вместо применения имущественного вычета в 1 млн. руб. возможно будет более выгодно учесть расходы на приобретение недвижимости.
С какой сумма не платится налог с продажи квартиры в этом случае? Вы не будете платить налог с непосредственно стоимости покупки квартиры, а также, например, с суммы расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически использованным на приобретение жилья (о том, какие расходы учитываются при расчете налога с продажи квартиры, можно узнать здесь).
Пример 2
В 2020 году
гражданин купил квартиру за 5 млн. руб. Через несколько месяцев ему срочно
понадобились деньги, и квартира была продана за эту же сумму. Платить налог при
продаже квартиры в этом случае не нужно, так как полученный доход равен расходам
на приобретение квартиры (однако, подавать декларацию в этом случае
необходимо).
С какой суммы платится налог при продаже квартиры, если квартиру
продали дороже, чем купили? Налогообложению в этом случае подлежит не вся сумма дохода от
продажи квартиры, а только разница между доходом, полученным
налогоплательщиком, и расходами по приобретению этой квартиры.
Пример 3
В начале
2020 года мужчина приобрел квартиру за 6 000 000 руб., в конце этого же года он
продал ее за 7 500 000 руб. (кадастровая стоимость квартиры на 1 января 2020
года ниже стоимости квартиры по договору купли-продажи). Получать вычет в сумме
1 млн. руб.
в данном случае невыгодно, поэтому для расчета подоходного налога
мужчина решает уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы, связанные с ее
приобретением. В начале 2021 года мужчина подает декларацию, согласно которой налог
к уплате составит 195 000 руб.
((7 500 000 – 6 000 000)* 13 %).
Таким образом, чтобы определить, с какой суммы берется налог
с продажи квартиры, необходимо
- сравнить сумму доходов от
продажи квартиры с кадастровой стоимостью жилья с учетом понижающего
коэффициента; - применить имущественный
налоговый вычет 1 млн. рублей или учесть расходы на приобретение квартиры.
Выше даны упрощенные примеры расчета налога при продаже
квартиры. В случае продажи квартиры
- в долевой собственности,
- в совместной собственности,
- с детскими долями
расчет 13 % с продажи квартиры немного усложняется.
С какой
суммы не платится налог при продаже квартиры, если она получена в наследство
или договору дарения?
При продаже
квартиры, полученной в результате наследования или по дарственной, и которая
была в собственности менее минимального предельного срока владения, Вы можете
получить вычет в размере 1 млн. руб. А в отношении доходов, полученных начиная
с налогового периода 2019 года, можно применить такие нормы Налогового кодекса.
Если при
получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог
в соответствии с пунктами 18 и 18.
1 статьи 217 НК РФ не взимается, при
налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются
также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на
приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем
(дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных
подпунктами 3 и 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ.
При
продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной
основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе
уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину
документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и
уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
Публикация носит ознакомительный характер. По вопросу расчета НДФЛ при продаже квартиры конкретно в Вашем случае обратитесь в налоговые органы.
Из публикации Вы узнали, с какой суммы платится налог при продаже квартиры, — 13 %
берется с суммы доходов или кадастровой стоимости с учетом понижающего
коэффициента.
То, какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры,
зависит от того, решите Вы применить имущественный налоговый вычет в
максимальном размере 1 млн.
рублей или уменьшить налоговую базу на расходы по
приобретению квартиры.
Купила Квартиру За 1 Млн Рублей И Продала Менее 3 Лет За 2 Млн Буду Ли Платить Налог
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе.
Сегодня раскроем такую тему как — Купила Квартиру За 1 Млн Рублей И Продала Менее 3 Лет За 2 Млн Буду Ли Платить Налог. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов.
Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.
В Вашем случае выгоднее уменьшить доход от продажи на сумму расходов, то есть на 1,2 млн рублей. Исходя из вышесказанного, при продаже квартиры Вы уплатите налог 13% с разницы между суммой, указанной в договоре купли-продажи (при условии, что она выше, чем 70% кадастровой стоимости), и суммой понесенных расходов, то есть уменьшите доход от продажи на 1,2 млн рублей.
Купила строящуюся квартиру за 1, 2 млн, продаю готовую за 2 млн
- на имущественный налоговый вычет в сумме не более 1 млн рублей;
- на сумму фактически произведенных расходов при наличии документов, подтверждающих ранее произведенные расходы на приобретение этой квартиры.
Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:
Так как с момента покупки квартиры не прошло пяти лет, продавец обязан заплатить подоходный налог. Если кадастровая стоимость жилья, умноженная на 0,7 (понижающий коэффициент), превышает 2 млн рублей, то налог составит 13% от разницы кадастровой стоимости с понижающим коэффициентом и расходами на приобретение этого имущества.
Рекомендуем прочесть: Пособие по малоимушему в татарстане
Собственник имущества может указать любую стоимость в договоре, но она не может быть установлена ниже минимальной цены квартиры. В случае, если все-таки стоимость при продаже имущества была занижена, налоговая инспекция имеет право выписать квитанцию по уплате налога в размере 0,7*кадастровая стоимость недвижимости.
Размер налога на полученный доход составил бы 4000000*0,13=520210 рублей. Но гражданин имеет на руках первоначальный договор купли-продажи и чеки по понесенным расходам, поэтому с какой суммы платится налог с продажи недвижимости, будет рассчитываться иначе (4000000-2500000-700000)*0,13=104000 рублей.
Доказательство несения расходов по объекту недвижимости
Случай 2. Девушка купила квартиру за 2,5 миллиона, а через год продала по меньшей стоимости – 2 миллиона рублей. Размер налога, который она должна была бы заплатить по полученной прибыли, составил 2021000*0,13=260000 рублей.
Но гражданка сохранила первоначальный договор, поэтому ее налог составил (2021000-2500000)*0,13=-65000 рублей.
Полученная сумма получилась со знаком минус, значит, хозяйка недвижимости полностью освобождается от обязанности вносить налоговый взнос.
Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.
Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2021 года.
Налоговый вычет
Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7
Например. Решетников П. С. приобрёл квартиру за 5 млн рублей в 2021 году. Через 4 года, в 2021 году, он решил её продать. Срок владения превысил 3 года, значит Решетникову не придётся платить отчисления в бюджет.
Когда не платят налог с продажи квартиры
- Использовать необлагаемую сумму в 1 млн можно только 1 раз в год. (вне зависимости от количества объектов и их стоимости)Например. Гражданин Чернов Ф. В. получил в дар 2 квартиры. Одну он продал за 3 млн рублей, а другую – за 5 млн. Уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей он вправе только с одного из объектов (на выбор). Расчёт налога к оплате будет выглядеть так: (5 000 000 – 1 000 000) х 13% + (3 000 000 х 13%) = 910 000 рублей.
- Если у квартиры сразу несколько собственников, то такую форму владения называют общим долевым имуществом. Оно может быть продано как единый объект (по одному договору купли-продажи). Необлагаемая сумма в 1 млн рублей будет выделена на жильё, а не отдельным собственникам, и распределена пропорционально долям (Письмо МинФина России №03-04-05/36856 от 24 июня 2021 года).
Рекомендуем прочесть: Венчание Остановит Мужчину При Измене
Как не платить налог с продажи квартиры
Законом предусмотрен и другой способ снижения налогооблагаемой базы. Особенно он актуален для тех, кто получил имущество в дар или по наследству. Применить принцип разницы между доходами с продажи и расходами на покупку в данном случае не получится. Уменьшить налог с продажи квартиры всё равно возможно, применив вычет в сумме 1 млн рублей. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).
Выгода, полученная при вычитании суммы в договоре уступки прав требования и суммы в договоре долевого участия, облагается налогом 13%. Это значит, что на все жилье в строящихся домах, в независимости от форм его оформления (договором переуступки или долевого участия), продавцы платят налог на тех же условиях, которые установлены для вторичного жилья.
2. Собственник приватизировал или унаследовал квартиру. В данном случае расход на покупку квартиры составляет 0 рублей, значит при продаже собственник получает только чистый доход.
Квартира находится в собственности менее трех лет. После этого собственник продал квартиру за 1 миллион рублей.
Налог с продажи квартиры не платится, так как сумма продажи не превышает 1 миллион рублей.
Налог за детей платят родители в предусмотренном порядке
Если согласно законодательству продавец обязан уплатить налог 13% с продажи квартиры, он должен знать два способа его исчисления.
Налог уплачивается с суммы чистого дохода — разницей между покупной и продажной ценой квартиры (подтверждённые расходы).
В случае, если расходы по покупке квартиры составляют сумму менее одного миллиона, налог будет уплачиваться с разницы между продажной ценой квартиры и одним миллионом рублей.
Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.
Рекомендуем прочесть: Оформить Квартиру На Детей При Разводе
Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2021 года
Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.
Кого это касается?
Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.
Я продал свою квартиру и купил другую в одном году. Нужно ли мне платить налог в этом случае, и какой? Возможен ли взаимозачет налога при продаже одной квартиры, и налогового вычета – при покупке другой?
Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог
В итоге остается вопрос – как быть с налогами, если ты продал квартиру, бывшую в собственности менее 3-х лет (или менее 5-ти для купленных с 01.01.2021), и купил другую? Можно ли при уплате налога за продажу квартиры, учесть расходы на покупку другой квартиры?
Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в одном году (налоговом периоде)
Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры. Второй – это вычет в 2 миллиона руб.
, который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например).
А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже.
Налог При Продаже Квартиры Стоимостью Менее 1 Млн
Ниже этой цифры заинтересует налоговиков, которые могут на полном законном основании признать вас уклоняющимся от налогов и начислит штраф, который составит 20% от разницы ((1120 т.р. – 1000 т.р.) * 20% = 24 т.р.). Согласитесь, что это будет крайне неприятно.
Пример 2. Квартира приобретена в 2015 году за 800 тыс.рублей, а продана в 2017 году за 1300 тыс.рублей. При этом кадастровая стоимость составляет так же 1300 тыс.рублей. Имущественный вычет дает нам сумму налога: (1300 т.р. – 1000 т.р.) * 13% = 39 т.р.
, а вычитание расходов: ( 1300 т.р. – 800 т.р.) * 13% = 65 т.р. Вторая сумма оказалась значительно выше первой. Поэтому налогоплательщику выгоднее выбрать применение имущественного вычета и это его право.
Так же, при расчете налога на квартиру можно воспользоваться калькулятором онлайн.
Налог с продажи квартиры в 2018 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость. С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.
Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн
По общему правилу доход, полученный от продажи квартиры или ее доли, облагается налогом по ставке 13%.
Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно заниж али ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя.
С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить.
Если квартира принад лежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми уч астниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве.
При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников). В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.
Продажа квартиры до 1 миллиона меньше 3 лет в собственности
Подаренное жильё На подаренную квартиру также распространяется необходимость уплаты налога в случае, если с момента дарения еще не прошло 3 года. Если хочется сэкономить на выплате налога, можно оформить денежный возврат, подав налоговую декларацию в ФНС после заключения сделки.
Он станет хорошей финансовой подушкой в такой ситуации. Особенности покупки квартиры менее 3 лет в собственности НДФЛ выплачивают все физические лица с каждого дохода. В результате продажи квартиры физическое лицо получает прибыль, значит, он должен выплатить налог в пользу государства.
На сегодняшний день налоговая ставка составляет:
Подобное имущество не облагается налогом. Чаще всего траты все равно придется понести. Но их при определенных обстоятельствах можно уменьшить. Или избежать вовсе. Это нормальное явление. Минимумы для собственников Теперь немного о том, как можно избежать налогов.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры
Эта поправка не касается лишь тех случаев, когда дом, квартира или комната продавцом унаследованы, перешли по дарственной или в силу договора пожизненной ренты, а также стали собственностью в результате приватизации. Для таких ситуаций законодатель сохранил прежний, трехлетний срок.
Миллион рублей – это размер налогового вычета, предоставляемого государством продавцу недвижимости. Ровно на эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база. Иными словами, если вы продаете дом стоимостью три миллиона рублей, собственником которого стали год назад в результате заключения сделки купли-продажи, 13 % придется уплачивать не со всей суммы, а только с 2 миллионов рублей.
Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья
Пример: Супруги Ивановы продали квартиру, находящуюся у них в общей долевой собственности (по ½ у каждого супруга), за 1 500 000 руб (квартира была в собственности менее трех лет).
При заполнении деклараций 3-НДФЛ супруги решили воспользоваться стандартным вычетом на продажу жилья. Соответственно, по результатам декларации каждый из супругов должен будет заплатить налог в размере: (750 000 руб. (стоимость доли каждого супруга) — 500 000 руб.
(1/2 от максимальной суммы стандартного вычета)) х 13% = 32500 руб.