Купил нежилое помещение и перевел в жилое. Могу ли я получить возврат налога?

Нежилые помещения не предназначены для постоянного и временного проживания.

Для их перевода в категорию жилой недвижимости, собственнику необходимо в законном порядке зарегистрировать объект недвижимости.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

Москва и область: 

• +7 (499) 288-21-76
• +7 (812) 648-23-57
• +8 (800) 550-59-06

Санкт-Петербург и область: Остальные регионы: 

Порядок перевода недвижимости из нежилой в жилую

Покупая нежилое помещение, гражданин должен убедиться в том, что продажу недвижимости осуществляет собственник.

Немаловажно проверить юридическую чистоту недвижимости. Процедура включает в себя проверку обременений и прав третьих лиц.

Нежилое помещение, не признанное в качестве жилого в законном порядке, должно отвечать определенным критериям.

Они закреплены в гражданском, жилищном законодательстве и характеризуют жилой объект недвижимости:

• помещение для жилья должно быть обособленным;
• в жилой недвижимости должен быть доступ к местам, которые предназначены для общего пользования;
• помещения жилого назначения должны быть защищены от проникновения влаги и дождевой воды;
• несущие стены жилого помещения должны находиться в нормальном эксплуатационном состоянии, без деформаций и трещин;
• в жилых помещениях необходимо наличие коммуникаций: отопительная система, электричество, вентиляция и т.д.

Не все коммерческие здания, торговые помещения, склады – то есть нежилые помещения отвечают названным требованиям.

Перед тем как начать перерегистрацию помещения, нужно в нем сделать ремонт с целью изменения параметров объекта.

Необходимо собрать следующие документы:

• договор купли-продажи недвижимости (оригинал или копия, заверенная у нотариуса);
• заявление на перевод;
• план (поэтажный) недвижимости с полным ее описанием;
• проект переустройства недвижимости (в некоторых случаях);
• согласие соседей (в некоторых случаях);
• свидетельство о праве собственности на коммерческую недвижимость.

При совершении юридических действий свидетельство о том, что гражданин имеет право на недвижимость, спрашивают во многих государственных органах. Право собственности оформляется в Росреестре.

Больше узнать о процедуре оформления недвижимости можно в этой статье.

Документы сдаются с отметкой о приеме и проставленной датой. Документы рассматриваются в течение 45 дней с момент их принятия.

По результату их рассмотрения выносится одно из решений: разрешение или отказ.

Стоимость и налоги на перевод в жилое помещение

Многие из граждан обращаются к специалистам за юридическим сопровождением этого вопроса.

Стоимость подобных услуг составляет около 300000 рублей.

Кроме того, возникают ситуации, когда из местных органов власти приходит отказ. С ним может быть не согласен заявитель.

В соответствии с законом он имеет право оспорить действие органов местного самоуправления и подать иск в суд. А представителем гражданина в суде может стать юрист.

Налогом перевод нежилого помещения в жилое не облагается. Граждане выплачивают налог за собственность, в том числе и за объекты недвижимости.

Расчетом занимается Налоговая инспекция по территории нахождения имущества. Из инспекции приходит налоговое уведомление, в котором отражена сумма налога и параметры, на основании каких он рассчитывался.

Судебная практика перевода недвижимости из нежилой в жилую

Практика вынесения судебных решений касательно изменения статуса нежилого помещения свидетельствует о том, что обращаться с заявлением в органы местного самоуправления могут только владельцы недвижимости!

Смотрите также тут дополнительно о порядке и других тонкостях процедуры дарения объектов недвижимости.

Часто эта законная норма нарушается. Например, это происходит при обращении юридических лиц за переводом помещения из одной категории в другую.

Но загвоздка состоит в том, что у некоторых юридических лиц объект недвижимости находится в режиме оперативного управления, но не собственности. В этом случае отказ местного органа правомерен.

Суд не выносит положительного решения в сторону истца, если его проект переустройства помещения не соответствует требованиям правовых норм.

В этих случаях суды не всегда признают отказ местных органов власти правомерным.

Решение вопросов, связанных с переводом помещений из одной категории в другую, относится к компетенции местных органов власти.

Суды не принимают заявления с исковыми требованиями о переводе объектов недвижимости из жилых в нежилые и т.д. Гражданин должен обратиться в соответствующий орган.

Если гражданин получает отказ и считает, что он неправомерен, то тогда он может обратиться в судебный орган за защитой своего права. Узнайте здесь, как выиграть дело в суде.

Их нельзя обойти законными способами.

Они связаны со следующими обстоятельствами:

• юридический статус помещения: ипотека или аренда недвижимости. Если объект недвижимости отдан заявителю под эти условия, то местные органы откажут в переводе;
• несоответствие помещения нормам и правилам жилых помещений.

И все же стоит помнить, оспаривание отказов со стороны местных органов власти является правом заявителя.

Налоговый вычет при покупке апартаментов

Последнее обновление: 16.05.2019

Вопрос:

Можно ли получить налоговый вычет (возврат подоходного налога) за покупку апартаментов? Ведь официально это не квартира, а нежилое помещение?

Ответ:

Апартаменты хоть и предназначены для физического проживания людей, формально к жилью не относятся. С точки зрения закона на сегодняшний день – это нежилое помещение. Правда, наши законодатели обещают в перспективе приравнять их статус к обычным квартирам (т.е. к жилью).

А пока они этого не сделали, покупка апартаментов будет нести в себе определенные неудобства для своих владельцев. Это касается, в том числе, и получения имущественного налогового вычета за приобретенное жилье.

Практически все Покупатели на рынке недвижимости используют предоставленную законом льготу (вычет) по возврату подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартир.

Часть потраченных на покупку денег можно вернуть не только со стоимости самой покупки (до 260 тыс. руб. максимум), но и с выплаченных процентов по ипотеке (до 390 тыс. руб. максимум).

Кроме того, закон включает в понятие «потраченные на жилье деньги» еще и затраты на ремонт квартиры.

Подробнее о применении всех типов налоговых вычетов можно почитать в отдельной статье Глоссария по приведенной ссылке.

От такого подарка не отказывается, обычно, ни один Покупатель квартиры. Но… на апартаменты это правило не распространяется! Вернуть НДФЛ здесь не получится. И все потому, что юридически апартаменты не являются жилыми помещениями.

Апартаменты – это вообще не регламентированное законом понятие. Это слово наши девелоперы позаимствовали из французского языка и применяют в маркетинговых целях. Ведь в рекламе фраза «продаются нежилые помещения, предназначенные для жилья» – как-то не звучит… Другое дело – «продаются апартаменты!»

Если купил квартиру по ДДУ до брака, а собственность оформил уже в браке, то будет ли квартира общей собственностью супругов?

А что говорит закон?

А закон дает исчерпывающий перечень тех типов объектов недвижимости, при покупке которых можно получить имущественный налоговый вычет (пп.3, п.1, ст.220, НК РФ). Буквально он выглядит так – вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

• на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
• на приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства,
• на приобретение земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них

​​Нежилые помещения в данный перечень не входят. А значит, покупка апартаментов не дает права физлицу на применение налогового вычета (возврата налога НДФЛ). В Москве, например, где апартаментов продается больше, чем в любом другом городе, этот факт огорчает многих Покупателей.

Как продать ипотечную квартиру, если она в залоге у банка – см. по ссылке.

А как узнать, что выбранное для покупки помещение – апартамент, а не квартира? Особенно, если внешне здание выглядит вполне жилым? Где вообще указывается тип помещения – жилое или нежилое?

В зависимости от типа рынка (первичный или вторичный) эта информация указывается в разных документах:

• если покупка происходит на первичном рынке, и дом еще строится, то тип помещений указывается в проектной декларации Застройщика.
• если покупка происходит в готовом здании с оформленным правом собственности (на вторичном рынке), то тип помещения можно узнать из Выписки ЕГРН.

Чем вообще отличаются апартаменты от квартиры, в чем плюсы и минусы покупки апартаментов – можно почитать в отдельной заметке, по приведенной ссылке.

Как вести себя дольщикам, если Застройщик обанкротился – см. в этой заметке по ссылке.

Итого: при покупке в собственность нежилого помещения (в т. ч. апартаментов) Покупатель (физлицо) не имеет права на получение имущественного налогового вычета, в виде возврата подоходного налога (НДФЛ).

Более того, если апартаменты были приобретены в ипотеку, то возврат налога за уплаченные по ипотеке проценты тоже не будет доступен для Покупателя.

Хочешь иметь под рукой опытного советника при покупке квартиры?Услуги профильных юристов по недвижимости — ЗДЕСЬ.

• «СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:
• Как происходит сделка купли-продажи квартиры можно увидеть на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Возможно ли возмещение 3 ндфл при покупке коммерческой недвижимости

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет при покупке нежилого помещения 2020». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
2. Подготовить документы о продаже, включая договор и платежные документы.
3. Если используется вычет по расходам на приобретение продаваемого объекта, то надо приготовить копии документов для подтверждения покупки. Это может быть договор, платежные бумаги, расписки и т.д.
4. Представить документы в ИФНС по месту жительства. При себе иметь оригиналы всех документов.

Формально апартаменты предназначаются для физического проживания в них людей. Однако, по закону, они не относятся к категории жилых. Более того, юридически это нежилые помещения, поэтому возникают ограничения в возможности получить налоговый вычет по ним.

Особенности апартаментов и других нежилых объектов

Когда нежилой объект попадает под критерии необходимости налогообложения, то со стоимости продаваемого помещения исчисляется и уплачивается НДФЛ по ставке 13%. Налогооблагаемая база определяется как стоимость, зафиксированная в договоре купли-продажи.

Недвижимость не теряет ликвидности со временем. Вполне возможно, в течение 5 лет Вы совершите больше одной сделки по продаже квартиры. В таком случае тоже придется посетить налоговую. Обратите внимание, что, если жилье куплено за 30 000, а реализовано за 35 000, то доход – это те 5 000, что Вы смогли заработать.

Собственно, из них и рассчитывается сумма сбора. Кстати, если полученные средства потрачены на приобретение, приватизацию, строительство или ремонт другого жилья, а также на выплату кредита, связанного с недвижимостью, Вы имеете право на налоговый вычет.

Кроме того, если речь идет о доме, полученном по наследству, никакие платежи в ИМНС не требуются.

Налоговый вычет на нежилое помещение

НК РФ) Распределение вычета между совладельцами имущества Распределяется пропорционально доле совладельцев в случае реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности Распределяется по договоренности между совладельцами в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности. Определение периода нахождения в совместной собственности имущества каждого из супругов Основание и момент возникновения права собственности на отчужденное имущество налогоплательщика и период, в течение которого отчужденное налогоплательщиком имущество находилось в его собственности, определяется с учетом гражданского (п. 1 ст. 256 ГК РФ) и семейного (п. 1 и п. 2 ст. 34 СК РФ) законодательства (Определение Конституционного суда РФ от 02.11.2006 N 444-О).

  Порядок исчисления и уплаты НДС в Таможенном союзе

Получить вычет на не нежилое помещение можно

Можно ли вернуть налог с покупки нежилого помещения?

Только за приобретение/строительство жилой недвижимости. Квартира, комната, доля в квартире, жилой дом. … Подводя итог, можно сказать, что налогового вычета за покупку нежилой недвижимости не существует. Но если вы будете приобретать жилье, тогда вы сможете оформить возврат налога.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке нежилого помещения?

При приобретении иного имущества, например нежилого помещения, имущественный вычет не предоставляется (письмо ФНС России от 17.08.2012 № ЕД-3-3/2973). Имущественный налоговый вычет хотя и предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но размер его ограничен — не более 2 млн руб.

Можно ли вернуть налоговый вычет за проданную квартиру?

Вы можете получить вычет по той квартире, которую уже продали. Ждать полтора года не придется — заявляйте его прямо сейчас. Продажа квартиры вообще не влияет на возможность использовать вычет при ее покупке. В 2017 году вы получили право собственности на квартиру и в том же году ее продали.

Можно ли получить два налоговых вычета одновременно?

Какие суммы можно вернуть Напомним, что главное, о чем стоить помнить – вы не можете получить возврат НДФЛ больше, чем уплатили в год налогов. То есть заявить на несколько видов налоговых вычетов одновременно вы имеете право, но максимально вернете только ту сумму, которую уплатили в качестве НДФЛ.

Можно ли вернуть подоходный налог с заработной платы?

Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов.…

Для получения возврата требуется:

1. доказать облагаемый доход;
2. уплатить все налоги;
3. удостовериться в праве претендовать на вычет;
4. обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Как рассчитать налог с продажи нежилого помещения?

Так как Вы продаете нежилое помещение по цене ниже кадастровой стоимости, для расчета налога Вам необходимо воспользоваться правилом, закрепленном в пункте 5 статьи 217.1 НК РФ. Если доход от продажи недвижимости ниже ее реальной стоимости, то НДФЛ рассчитывается, исходя из 70% кадастровой стоимости недвижимости.

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры?

Имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму доходов, полученных от продажи имущества за календарный год. НК РФ устанавливает верхнюю границу вычета в размере 1 млн руб. То есть если вы за год продали одну квартиру за 15 млн руб., то вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 14 млн руб.

Как вернуть 13 процентов от продажи квартиры?

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Чтобы получить такой вычет (и вернуть свои 13 процентов), как правило, нужно подготовить определенные документы и подать их в Вашу налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации. Именно Вашей регистрации, а не месту нахождения купленного Вами жилья.

  Нужно ли платить за световую пломбу?

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии — размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.

Как уйти от уплаты налогов при продаже квартиры?

Как избежать уплаты налога

1. Подождать три или пять лет в зависимости от ситуации.
2. Установить цену не более 1 млн рублей. Тогда можно применить налоговый вычет.
3. Продать по цене покупки. Нужно сохранить документы, которые подтвердят расходы. Тогда их можно будет зачесть и уменьшить облагаемую налогом базу.

13 июл. 2020 г.

Можно ли в одной декларации заявить несколько вычетов?

В одной налоговой декларации 3-НДФЛ можно заявить несколько вычетов. … В одной декларации вы вправе отметить расходы и на покупку жилья, и на медицинские расходы. Вам вернут налог и предоставят одновременно два вида вычета: вычет на лечение и вычет на покупку жилья.

Можно ли подать 2 декларации 3 ндфл за один год?

Декларация 3-НДФЛ за год может быть только одна!

Все расходы и доходы нужно отражать в ней сразу, потому что инспектор во время камеральной проверки сверяет, все ли сведения внесены в декларацию.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Если купили квартиру, дом или участок до 01 января 2014 года, то получить имущественную налоговую льготу можно один раз в жизни и только по одному объекту. При этом не важно, сколько вы потратили денег на покупку недвижимости, и какую сумму налогового вычета за нее получили.

  Когда нужно платить налоги ИП Усн?

Можно ли вернуть 13% от зарплаты?

Из налогов можно вернуть до 520 000 рублей в год. Государство разрешает возвращать налоги при покупке жилья, оплате лечения или обучения. Даже за выплаченные банку ипотечные проценты можно получить возврат.

Как вернуть налог с пенсионных отчислений?

Для получения возврата налога при оплате пенсионных взносов необходимо обратиться в налоговую службу по адресу вашей прописки с заполненным пакетом документов, в который входит:

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ за выбранный вами год
2. Заявление на социальный вычет в связи с оплатой пенсионных или страховых взносов

Как вернуть подоходный налог через госуслуги?

Проще всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для входа можно использовать учетную запись на Госуслугах. К декларации нужно приложить документы, которые подтверждают право на вычет, и заявление на возврат налога.

Физическое лицо, которое приобрело квартиру и перевело ее в нежилой фонд, вправе получить имущественный вычет. Изменение назначения помещения не отменяет факта осуществления расходов по приобретению квартиры

Вопрос: Физическое лицо в 2008 г. приобрело квартиру. В 2009 г. оно перевело ее в нежилой фонд. Может ли налогоплательщик реализовать право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, если в момент заявления права на такой вычет жилое помещение (квартира) переведено в нежилое помещение?

• Ответ:
• УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
• ПО Г. МОСКВЕ
• ПИСЬМО
• от 29 октября 2010 г. N 20-14/4/114007@

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более установленного размера.

Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, не может превышать 2 млн руб. (в редакции Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) без учета сумм, направленных на погашение процентов.

1. При этом для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в размере, не превышающем 2 млн руб., налогоплательщик представляет:
2. — при приобретении, в частности, квартиры, доли (долей) в них на основании договора купли-продажи — документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру или долю (доли) в них, возникшее начиная с 1 января 2008 г.;
3. — при приобретении прав, в частности, на квартиру (доли в ней) в строящемся доме — договор долевого участия в строительстве (соинвестирования), а также акт о передаче квартиры, доли (долей) в них налогоплательщику, оформленный после 1 января 2008 г.
4. Таким образом, уменьшение налоговой базы на указанную сумму имущественного налогового вычета может производиться начиная с налогового периода, в котором возникло право на такой вычет.
5. Данный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Следовательно, имущественные налоговые вычеты согласно п. 2 ст. 220 НК РФ предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Изменение назначения помещения не отменяет факта осуществления расходов по приобретению квартиры.

При этом Налоговым кодексом РФ не устанавливается право налогоплательщика на получение остатка имущественного налогового вычета в последующих налоговых периодах до полного его использования в зависимости от сохранения статуса этого имущества как жилого помещения в каждом налоговом периоде, за который предоставляется имущественный налоговый вычет.

Налогоплательщик приобрел в 2008 г. квартиру, которую в 2009 г. перевел в нежилой фонд.

Таким образом, налогоплательщик при представлении в налоговый орган по месту жительства налоговой декларации и всех документов, являющихся основанием для предоставления имущественного налогового вычета согласно пп. 2 п. 1 ст.

220 НК РФ, начиная с 2008 г. вправе реализовать право на получение имущественного налогового вычета независимо от того, что в момент заявления права на такой вычет жилое помещение (квартира) переведено в нежилое помещение.

Как получить налоговый вычет при покупке комнаты? —

Наличие жилья является важнейшим фактором в жизни каждого человека. Любому индивидууму необходимо иметь свой угол, где можно обустроиться и проживать с родственниками и семьёй. Из-за финансовых неурядиц часто приходится арендовать квартиру.

Однако рано или поздно перед каждым человеком встаёт вопрос покупки недвижимости. Цены на апартаменты в данное время высокие, и приобрести квартиру становится практически невозможно. Учитывая такие обстоятельства, законодатель предоставил вариант, при котором стоимость жилья существенно уменьшается.

Такой способ предусматривает налоговый вычет при покупке апартаментов.

Размеры сумм налогового вычета

Количество возмещаемых денежных средств при покупке квартиры и дополнительных расходах установлен ст. 220 НК РФ и равняется:

Возврат подоходного налога за апартаменты имеет существенные особенности при расчёте:

1. Необходимо определить стоимость жилья. Цена при продаже может не совпадать с кадастровой стоимостью, зафиксированной при регистрации имущества.
2. Компенсация приобретения квартиры может произойти как за 1 год, так и распределяться на несколько лет.

Подобным образом, подставляя нужную сумму в расчёты, осуществляется фискальный вычет по дополнительным затратам, включая проценты по ипотечному кредиту.

Оставшаяся компенсация в размере 208 тысяч рублей будет распределена на последующие годы.

  Формат кадастрового номера: как он выглядит и что означает

Налог на коммерческую недвижимость: сумма, порядок расчёта

Коммерческая недвижимость — это объекты недвижимости или земельные участки, предназначенные для извлечения постоянной прибыли или прироста капитала. Естественно, владение подобными участками подразумевает уплату налогов в казну государства.

Определенный процент стоимости подобной недвижимости собирается под видом налогового сбора и отчисляется в государственную казну. В действующем законодательстве РФ отсутствует чёткое определение понятию «коммерческая недвижимость».

Впрочем, в сложившейся юридической практике, под недвижимостью коммерческого плана понимают помещение, которое не относится к жилому фонду, и используется владельцем не в личных целях, а для получения денежной или иной прибыли.

Собственником коммерческой недвижимости может быть как физическое, так и юридическое лицо.

Условно говоря, приобретение коммерческой недвижимости необходимо для инвестиций с целью получения стабильного денежного дохода в долгосрочной перспективе.

Другими словами, любое здание, сооружение, которое сдается в аренду или служит производственным складом, цехом, считается коммерческой недвижимостью. К подобным видам собственности можно отнести:

1. Апартаменты;
2. Гостиницы и хостелы;
3. Рестораны и кафе;
4. Бизнес-центры, офисы и так далее.
5. Гаражи, автомойки и автосалоны;
6. Торговые центры и магазины;

Стоит отметить, что к коммерческой недвижимости также относятся земельные участки, воздушные и морские суда, а также суда внутреннего плавания.

Последние относятся к недвижимости на основании регистрации в том или ином аэропорту, или порту. Любой вид коммерческой недвижимости подлежит налогообложению.

До 2020 года, налог по всем типам недвижимости начислялся исходя из среднегодовой стоимости. Впрочем, на данный момент расчёты для определённых типов недвижимости производятся по кадастровой стоимости, которая приближена к рыночной. Это увеличивает налоговое бремя.

Среди объектов, для которых используется кадастровая оценка, выделяют:

Порядок предоставления налогового вычета

Получить компенсацию за покупку жилья можно следующими способами:

1. Подать документы самостоятельно в налоговую инспекцию.
2. Оформить возмещение по месту работы.

В каждом из принятых решений требуется подготовить нужный набор документов. В него входит:

1. Декларация по форме НДФЛ-3, в которой содержатся данные об отчисленном подоходном налоге за текущий год. Рекомендуется предоставить указанную декларацию за последние три календарных периода.
2. Копия документа, удостоверяющего личность заявителя.
3. Копия свидетельства о заключении брака в случае принадлежности имущества к общей совместной собственности.
4. Копия договора купли-продажи апартаментов.
5. Копия ипотечного договора при покупке недвижимости через ипотеку.
6. Копия свидетельства о регистрации недвижимости в компетентных органах.
7. Справка о наличии доходов у физического лица по форме (НДФЛ-2).
8. Если требуется оформить фискальный вычет по дополнительным расходам, предоставляются оригиналы документов, подтверждающие выплату процентов по кредиту, покупке строительных материалов и оплату услуг мастеров по улучшению апартаментов.

Это важно знать: Как восстановить чеки для налогового вычета

К указанным документам прилагается заявление, которое направляется с ними в органы федеральной налоговой службы одним из следующих способов:

1. Лично непосредственно в налоговой инспекции или одном из многофункциональных центров.
2. Через любое отделение почтовой связи. Бумаги должны быть обязательно описаны.
3. Электронными средствами посредством личного кабинета на сайте gosuslugi.ru.

Проверка документов и заявления осуществляется органами федеральной налоговой службы в течение 90 дней с момента подачи. После этого ещё через 10 дней приходит уведомление о положительном или отрицательном решении. Решение об отказе в предоставлении налогового вычета принимается в случае непредставления какого-либо документа или при неправильном подсчёте сумм льготы.

Если налоговая инспекция удовлетворила требования заявителя, необходимо оформить заявку на возврат необходимых денежных средств из выплаченного подоходного налога за указанный период. Через 30 дней деньги поступают на счёт физического лица.

При оформлении компенсации по месту работы изначальный порядок действий аналогичен. После получения документа о положительном решении в органах налоговой инспекции, пакет направляется работодателю, который фиксирует указанную сумму НДФЛ на счёт работника.

Получение налогового вычета за покупку квартиры очень выгодно как для приобретателя, так и для государства. Физическое лицо после регистрации права собственности имеет право сэкономить понесённые расходы на 13%.

Также появился вариант намного уменьшить стоимость затрат на ремонт купленных апартаментов и выплату процентов по ипотеке.

Существует возможность значительно снизить фактическую цену за жильё при покупке квартиры в общую совместную собственность мужа, жены и ребёнка.

Для государства данная процедура важна, как способ стимулирования выхода российской экономики из тени. Только при наличии официальной работы и стабильных выплат в бюджет подоходного налога можно оформить фискальный вычет.

Важно понимать, что чем выше будет официальная зарплата, тем быстрее можно получить компенсацию.

Дополнительные возможности позволяют резидентам решить насущную жилищную проблему, а на возвращенные деньги приобрести мебель и технику.

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом?

Многие граждане РФ совершают сделки по купле-продаже коммерческой недвижимости. Каким образом они должны исчислять и уплачивать налог по доходам, возникшим вследствие продажи того или иного объекта данного типа — например, офиса?

Прежде чем определять то, какой налог при продаже коммерческой недвижимости должен исчисляться и уплачиваться гражданином, изучим основные нормы права, регламентирующие уплату физлицами налога при реализации имущества.

Данные нормы содержатся в положениях статьи 217, 217.1 Налогового Кодекса России, а также иных корреспондирующих с ними нормах НК РФ.

Прежде всего, следует отметить, что нормы статьи 217.1 — достаточно новые. Применяются они только в рамках правоотношений, при которых устанавливается право собственности на недвижимость, причем, только с 1 января 2020 года.

В свою очередь, положения статьи 217 действуют давно, и регулируют правоотношения, связанные с налогообложением любого другого имущества, не относящегося к недвижимому, а также тех объектов, на которые право собственности получено до 1 января 2016 года. Если то или иное недвижимое имущество было оформлено гражданином во владение до 2020 года, то:

• При условии, что человек владеет недвижимостью 3 года и более, то после продажи данного объекта ему не нужно уплачивать никаких налогов.
• При условии, что гражданин владеет объектом менее 3 лет — после реализации данного объекта ему необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%, исчисленный на доход от соответствующей продажи. При этом, налогооблагаемую базу можно уменьшить на расходы по приобретению недвижимости.

Если недвижимость была оформлена гражданином в собственность в 2016 году и позднее, то:

• При условии, что человек владеет объектом менее 5 лет — при продаже данного объекта ему нужно заплатить налог с дохода, возникшего по факту продажи — также в размере 13%, уменьшенный на расходы (при их наличии)

Особенности апартаментов и других нежилых объектов

При решении вопросов налогообложения и оформления налоговых вычетов важную роль играет статус помещения. Если оно отнесено к категории нежилых, то значит оно не соответствует установленным критериям жилых помещений.

В таком случае имеется объект, который не отвечает нормам санитарного и технического характера. Поэтому он не пригоден для проживания человека.

Кроме того, помещения с указанным статусом часто используются для ведения торговой и производственной деятельности, часто в них организуется работа офисов.

Особым видом недвижимости законодательством РФ признаны апартаменты. Основная проблема сводится к отсутствию четкого регулирования отношений, связанных с куплей-продажей и владением такими объектами.

Формально апартаменты предназначаются для физического проживания в них людей. Однако, по закону, они не относятся к категории жилых. Более того, юридически это нежилые помещения, поэтому возникают ограничения в возможности получить налоговый вычет по ним.

Специалисты рекомендуют при покупке помещений для жилья заранее уточнять, считается ли объект квартирой или апартаментами. Информация об этом включается в:

• проектную декларацию застройщика, если объект приобретен на первичном рынке — на этапе строительства дома;
• выписку ЕГРН, когда решено купить объект с уже имеющимся правом собственности в готовом доме.

Когда же приобретается гараж или помещение под коммерческие цели, то тут все более определенно: получение вычета невозможно. Хотя и в таком случае потребуется уточнить статус объекта.

Налог на коммерческую недвижимость

» Коммерческая недвижимость — это объекты недвижимости или земельные участки, предназначенные для извлечения постоянной прибыли или прироста капитала. Естественно, владение подобными участками подразумевает уплату налогов в казну государства.

Определенный процент стоимости подобной недвижимости собирается под видом налогового сбора и отчисляется в государственную казну. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

1. +8 доб. 652 (Регионы)
2. +7 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
3. +7 доб. 987 (Москва и область)

Это быстро и бесплатно! В действующем законодательстве РФ отсутствует чёткое определение понятию «коммерческая недвижимость». Впрочем, в сложившейся юридической практике, под недвижимостью коммерческого плана понимают помещение, которое не относится к жилому фонду, и используется владельцем не в личных целях, а для получения денежной или иной прибыли.

Собственником коммерческой недвижимости может быть как физическое, так и юридическое лицо. Условно говоря, приобретение коммерческой недвижимости необходимо для инвестиций с целью получения стабильного денежного дохода в долгосрочной перспективе.

Другими словами, любое здание, сооружение, которое сдается в аренду или служит производственным складом, цехом, считается коммерческой недвижимостью. К подобным видам собственности можно отнести:

1. Бизнес-центры, офисы и так далее.
2. Рестораны и кафе;
3. Торговые центры и магазины;
4. Гостиницы и хостелы;
5. Гаражи, автомойки и автосалоны;
6. Апартаменты;

Стоит отметить, что к коммерческой недвижимости также относятся земельные участки, воздушные и морские суда, а также суда внутреннего плавания. Последние относятся к недвижимости на основании регистрации в том или ином аэропорту, или порту.

Получение вычета при покупке

Для налогоплательщиков, желающих приобрести недвижимость, государство предлагает возможность оформить два вида имущественных вычетов:

1. Основной – в размере расходов на покупку и отделку, но не более 2 млн. руб. с возмещением до 260 тыс. руб. НДФЛ;
2. На проценты, которые налогоплательщик фактически оплатил по заключенной ипотеке или другим целевым займам на покупку объекта. Лимит вычета 3 млн. руб., а компенсация налога составит не более 390 тыс. руб.

Это важно знать: Налоговый вычет на благотворительность физическому лицу

Перечень объектов, при приобретении которых возникает право на имущественный вычет, указан в пп.3 п.1 ст.220 НК РФ. Сюда отнесены операции по:

• новому строительству или покупке в РФ домов жилого типа, квартир, комнат или долей;
• покупке земли или долей в участках, предназначенных для ИЖС;
• покупке земли или долей в наделах, если на них размещены покупаемые дома жилого типа (включая доли в них).

Апартаменты, несмотря на то, что к ним, по факту, относятся не только студии или галереи, но и обычные квартиры, в данном списке не значатся. Не указываются и другие объекты нежилого типа. Именно поэтому налоговый вычет при покупке апартаментов и другого нежилого имущества законодательством не предусмотрен. Получить его покупателю не удастся.

Указанная особенность относится не только к основному вычету, но и вычету по процентам. Покупая апартаменты или гараж с привлечением целевого займа, налогоплательщик лишается права оформить «ипотечный» вычет.

Например, Петраков П.Т. приобрел апартаменты за 4,5 млн. руб. В выписке ЕГРН указано, что данный объект не является жилым. Поэтому при попытке оформить имущественный вычет, в ИФНС он получит отказ.

Налоги на коммерческую недвижимость для физических лиц: размеры, методы расчёта

Статью готовил(а): Анастасия ПассарМенеджер по работе с вип-клиентами в одном банке с черным логотипом