Какой налог нерезиденты платят, продавая жилье в крыму?

Последнее обновление: 06.12.2020

Для налоговой службы в России понятие «иностранец» не существует. Для них есть понятия – налоговый резидент и нерезидент. И в зависимости от этого применяется разный режим налогообложения. Это касается и уплаты налога с продажи недвижимости, принадлежащей иностранцам на праве собственности на территории РФ.

Другими словами, значение имеет только налоговый статус физического лица (резидент / нерезидент), а не его гражданство. Именно статус будет определять, какую налоговую ставку применять к полученному от продажи квартиры доходу.

Но нужно понимать, что не каждый иностранец – нерезидент! Этот статус определяется не гражданством, а местом проживания – точнее, сроком пребывания человека на территории РФ.

Резидентом признается физическое лицо, которое находится на территории России не менее 183 дней в течение года (12 месяцев, идущих подряд – см. п.2, ст. 207 НК РФ). И этот срок (период нахождения в РФ) не прерывается, даже если человек выезжает на некоторое время (до 6 месяцев) за пределы РФ для лечения, обучения или работы на морских газо-нефтяных месторождениях.

К резиденту применяются те же самые правила налогообложения, которые действуют в отношении граждан РФ. Иностранный гражданин, соответственно, тоже может быть налоговым резидентом, если он проживает в РФ или находится на территории страны дольше указанного срока.

А если иностранец – нерезидент РФ, и он продает свою квартиру на территории России? Какую ставку налога он должен платить, и есть ли здесь для него льготы по налогообложению (имущественные налоговые вычеты)? Сейчас разберемся.

Альтернативная сделка купли-продажи квартиры – порядок и последовательность действий.

Какой налог с продажи квартиры должен платить иностранец нерезидент?

Продажа квартиры облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) для всех – как граждан России, так и иностранных граждан (п.1, ст. 207 НК РФ). Размер налога определяется так:

для резидентов ставка налога = 13%,
для нерезидентов ставка налога = 30%.

При этом, у резидентов РФ есть возможность применить налоговые вычеты при продаже квартиры, и еще больше снизить свою налоговую нагрузку (вплоть до нуля). А вот нерезиденты РФ такого права не имеют, для них имущественные налоговые вычеты недоступны. За исключением одного (об этом ниже).

!!! Онлайн-заказ Выписки из ЕГРН и другие СЕРВИСЫ для покупки квартиры – ЗДЕСЬ.

Стоит ли делать ремонт перед продажей квартиры? Или лучше ее продавать в состоянии «как есть»?

Особенности уплаты налога иностранцем при продаже недвижимости в России

Если иностранец продает свою недвижимость на территории России, то ставка налога с продажи для него будет равна 30%.

Теперь некоторые подробности об уплате этого налога и о доступных льготах для иностранцев в РФ.

Далее под «иностранцем» мы будем понимать именно нерезидента, который продает квартиру, принадлежащую ему на праве собственности. Хотя в роли такого «иностранца» может быть и наш соотечественник, который уехал за границу на ПМЖ, но у него осталась кое-какая недвижимость на территории России.

Прежде всего, иностранцу нужно помнить, что у Российской Федерации со многими государствами (около сотни) заключены международные соглашения об избежании двойного налогообложения.

Их суть в том, чтобы платить налог только в одной стране. И, как правило, этот налог уплачивается в стране, где находится недвижимое имущество (в стране получения дохода от его продажи – п.1, ст.

207 НК РФ).

Уплаченный в России налог с продажи недвижимости засчитывается иностранцу в стране его постоянного проживания. При этом, порядок зачета уплаченных в России налогов регулируется налоговым законодательством той страны, резидентом которой он является.

Пункт 1, ст.7 НК РФ «Международные договоры по вопросам налогообложения»:

Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации.

Таким образом, иностранцу следует проверить (например, здесь), есть ли его государство в числе тех, с кем у России заключено международное соглашении об избежании двойного налогообложения.

Как оценить собственную квартиру для продажи? Факторы оценки и метод расчета цены.

От какой суммы рассчитывается налог для иностранного гражданина при продаже квартиры на территории России?

От той же самой, что и для граждан РФ. С 2016 года введены новые правила налогообложения при продаже недвижимости (подробнее по ссылке). Эти правила распространяются как на россиян, так и на иностранцев (резидентов и нерезидентов).

Суть этих правил в том, что при определении налогооблагаемой базы по налогу НДФЛ при продаже квартиры, учитывается не только фактическая цена этой квартиры, указанная в Договоре купли-продажи, но и ее кадастровая стоимость.

НДФЛ взимается с той суммы, которая оказалась больше – цена квартиры по договору или 70% от кадастровой стоимости. При этом, кадастровая стоимость недвижимости, расположенной в России, периодически изменяется (происходит переоценка).

А как узнать текущую кадастровую стоимость квартиры? Для этого нужно заказать Выписку из ЕГРН (сведения об основных характеристиках объекта недвижимости),
Такую выписку можно заказать онлайн прямо на нашем сайте – ЗДЕСЬ.
Что должно быть указано в Акте приема-передачи квартиры – смотри в Глоссарии по ссылке.

Порядок расчета и уплаты налога иностранцем в России

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должен быть уплачен по окончании налогового периода (календарного года), в котором эти доходы были получены.

После продажи квартиры (получения дохода) иностранный гражданин (как резидент, так и нерезидент) должен подать налоговую декларацию, а затем уплатить начисленный налог. Порядок действий для иностранца здесь следующий (кратко):

Продажа квартиры и получение за нее денег (дохода);
Расчет налога и имущественных вычетов (если для них есть основания), заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
Подача декларации в налоговую инспекцию;
Уплата налога.

Теперь немного подробнее.

Налоговый период в России – это календарный год (с 1 января по 31 декабря). То есть за этот период учитываются все полученные за год доходы (в т.ч. от продажи квартиры), и начисляются налоги. Для иностранцев здесь правила те же самые.

Подача декларации 3-НДФЛ происходит по окончании налогового периода, в котором был получен доход. То есть декларация подается в следующем году (в период с 1 января по 30 апреля), после окончания года, в котором была продана недвижимость.

Декларация подается в налоговую инспекцию по месту регистрации иностранца в РФ. А если регистрация уже закончилась, то – по месту нахождения проданной недвижимости.

Узнать адрес своей налоговой инспекции можно на сайте ФНС – здесь.
Адреса налоговых инспекций Москвы – здесь.
Сервис ФНС по формированию платежки по уплате НДФЛ – здесь.
Обратиться в ФНС России можно – здесь.

В декларации указывается сумма полученного дохода и рассчитывается сумма налога НДФЛ (13% или 30% – для резидентов и нерезидентов, соответственно).

При этом, резиденты РФ прилагают сюда же заявление на получение вычета. А для нерезидентов РФ имущественные налоговые вычеты не применяются. В частности, нерезидент не может уменьшить свой доход от продажи квартиры на расходы при ее покупке.

После подачи декларации уплачивается сам налог с дохода от продажи квартиры (по реквизитам своей ИНФНС). Уплату налога нужно успеть провести до 15 июля того же года, в котором была подана декларация. Подтверждение на сайте ФНС – здесь.

Заполнение декларации и расчет НДФЛ налогоплательщик производит самостоятельно или с помощью сторонних специалистов (см. пример по ссылке ниже).

Консультации и помощь по налогам и вычетам в недвижимости можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).

А когда нерезиденты НЕ платят налог при продаже недвижимости?

С 2019 года всем иностранцам-нерезидентам наши законодатели дали серьезную поблажку. По части уплаты налога с продажи квартиры, иностранцев частично уравняли с россиянами. «Частично» – значит, только в части срока владения объектом недвижимости, после которого платить налог с его продажи не нужно.

Если конкретнее, то с 01.01.2019 стали действовать поправки в статьи закона (п.17.1, ст. 217 НК РФ и п.1, ст.217.1 НК РФ), согласно которым иностранцы (нерезиденты РФ) освобождаются от уплаты налога НДФЛ при продаже недвижимости, если они владели ей дольше установленного срока.

Что это за установленный срок? Официально он называется «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества».

Для купленных квартир (если это не единственное жилье) этот срок владения составляет 5 лет, для всех остальных (унаследованных, подаренных, и т.п.) – 3 года. При этом, 5-летний срок «включился» только с 01.01.

2016 года, а до этого для всех квартир действовал 3-летний срок, после которого можно не платить налог с продажи недвижимости (подробнее об этих сроках – по ссылке).

Проще говоря, с 1 января 2019 года каждый иностранец (нерезидент) может НЕ платить налог при продаже своей квартиры в России, если он:

купил эту квартиру до 2016 года и владел ею не менее 3-х лет; или
купил эту квартиру после 01.01.2016 и владел ею не менее 5-ти лет (а если она у него единственная, то не менее 3-х лет);; или
получил квартиру в наследство или в дар и владел ею не менее 3-х лет.

Раньше такую налоговую льготу имели только российские граждане, а с 2019 года ей могут пользоваться и нерезиденты РФ. Официальное подтверждение этого на сайте ФНС – здесь.

При этом, если нерезиденту не нужно платить налог НДФЛ с продажи своей недвижимости в России, то и налоговую декларацию ему подавать тоже не нужно.

Какие существуют способы денежных расчетов в сделках купли-продажи квартир – смотри в Глоссарии по ссылке.

Как еще иностранцу можно снизить налог с продажи квартиры в России?

А если иностранец нерезидент купил квартиру после января 2016, владел ею менее 3-х (или 5-ти) лет, и потом продал? Есть ли способ снизить налог с продажи квартиры? Есть!

Иностранец может, например, подарить квартиру своей супруге-россиянке. А супруга сможет продать эту квартиру от своего имени, применив к ней налоговый вычет в 1 млн. руб. (доступный для граждан РФ).

С оставшейся суммы придется заплатить налог НДФЛ, равный уже 13% (а не 30%, как при продаже самим иностранцем). Подробнее о налоговых вычетах для граждан России рассказано по приведенной ссылке.

Дарение квартиры близкому родственнику в России не облагается налогом на подаренное имущество. Поэтому российская жена, дети, родители, братья или сестры иностранца могут безболезненно оформить от него себе в дар квартиру, после чего продать ее с гораздо меньшими налоговыми затратами.

Если же иностранцу не повезло с родственниками в России, он может проделать ту же операцию и с посторонним человеком – с другом-россиянином, например, или с местным доверенным лицом.

В этом случае налоговый выигрыш от такой операции существенно уменьшится, так как «другу» придется заплатить еще НДФЛ на подаренное имущество (как «не родственнику»).

Далее «друг» так же продает квартиру, применяя налоговый вычет в 1 млн. руб. и уплачивая с остатка 13% НДФЛ.

В сумме это все равно будет выгоднее для иностранца, чем продавать квартиру в России самому с налоговой ставкой 30%.

Сделка купли-продажи квартиры. Перечень документов для регистрации в Росреестре – смотри в Глоссарии по ссылке.

Ну и, конечно, самый надежный способ максимально снизить налог с продажи квартиры для иностранца – это стать налоговым резидентом РФ. Для этого ему достаточно находиться в России более 183 дней (суммарно) в течение года. Правда, нужно учесть следующее.

Статус налогового резидента считается не на дату продажи квартиры, а на конец соответствующего налогового периода, т.е.

на 31 декабря того года, в котором произошла сделка. Это значит, что к 31 декабря нужно находиться в России не менее 183 дней. Необязательно подряд.

Главное, чтобы они накопились в сумме за этот год, и это можно было документально подтвердить.

И даже если на момент сделки (например, в июне) Продавец еще не был резидентом, то к 31 декабря того же года (года продажи) он уже вполне может стать резидентом и применить все доступные россиянам налоговые льготы.

Иностранцы, которые признаны налоговыми резидентами РФ, не только снижают ставку НДФЛ с продажи недвижимости, но и получают право на налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ), положенные российским гражданам.

По какой причине Росреестр может приостановить регистрацию сделки купли-продажи квартиры – смотри по ссылке.

К слову, гражданин России, который постоянно проживает за ее пределами (в том числе уехал за границу на ПМЖ), теряет статус налогового резидента РФ. И при продаже своей российской недвижимости он не только лишается прав на налоговые вычеты, но и должен платить налог как иностранец (нерезидент) по ставке 30%.

Правда, после 2019 года это имеет значение только для случаев, когда такой нерезидент владеет недвижимостью в России менее 3-х (или для отдельных случаев менее 5-ти) лет.

Кстати, не стоит путать налог с продажи квартиры и налог на владение квартирой. Последний уплачивается каждым владельцем недвижимости (в т.ч. иностранцем) на территории РФ. Подробнее об этом налоге – см. по приведенной ссылке.

Профессиональная поддержа юриста в вопросах покупки жилья лишней НЕ БЫВАЕТ.Специализированных юристов по недвижимости можно найти — ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:
Правила подготовки и проведения сделки купли-продажи квартиры – на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Какие налоги платят работающие за границей

Здравствуйте. В 2011 году меня пригласили на работу во Францию на 4 месяца, после я вернулась в Россию, но в ноябре со мной продлили контракт, и я уехала уже на три года. Я получаю зарплату во Франции, живу и плачу налоги здесь же.Гражданство Российское, в 2011 году в России была 187 дней (если вычесть дни пребывания во Франции), кроме того выезжала за границу для туристических целей, то есть по факту, менее 183 дней. Доходов в России не имею, но имею долю собственности в квартире родителей. Должна ли я платить налоги в России? Если да, то как и сколько? Спасибо.

Налоговые резиденты должны уплачивать с доходов от источников как в РФ, так и за пределами РФ. Это установлено ст. 209 НК РФ.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в РФ не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Если Вы фактически менее 183 дней были на территории РФ, то Вы не являетесь налоговым резидентом. В таком случае Вы платите НДФЛ с доходов, источники которых находятся в РФ (ст. 209 НК РФ). Если таких доходов у Вас нет, то налог платить не надо. А доходы от зарубежных источников облагаться НДФЛ в РФ не будут.

Работающие за границей и налоги

Налоги-2018: как и сколько придется заплатить украинцам, работающим за рубежом

ГФС все туже затягивает вокруг украинцев «налоговую удавку». Сначала в Украине предложили ввести для простых украинцев налог на котов и запретить им разводить дворняжек, потом предложили обложить налогами визитные карточки. В сегодняшней же публикации UBR.

ua при помощи юристов выяснял, кто из украинцев должен платить налог, работая за рубежом, к чему придираются инспекторы и как подстраховаться, чтобы в случае чего доказать свою правоту в суде.

Для начала отметим, что украинец, работающий за границей, может быть признан как резидентом, так и нерезидентом Украины для налоговых целей.

А чтобы не считаться резидентом на момент получения доходов, лицо должно доказать, что его место постоянного проживания или центр жизненных интересов находится за границей, или оно проживает за границей свыше 183 дней в 2019 году.

Должен ли гражданин РФ, работающий за границей в иностранной компании, платить НДФЛ?

Многие наши соотечественники работают по контрактам с иностранными компаниями за рубежом.

В этом случае вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей на территории иностранного государства Налоговый кодекс расценивает как доходы, полученные от источника за пределами РФ (подп.6 п.3 ст.208 НК РФ). Платить или не платить налог на доходы в российский бюджет — зависит от наличия у гражданина РФ статуса налогового резидента.

Напомним, что резидентами считаются физические лица, фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12-ти следующих подряд месяцев.

Работа заграницей – налогообложение доходов

Как известно, плательщиками НДФЛ признают граждан, являющихся налоговыми резидентами России, а также не являющихся резидентами нашей страны, но получающих доходы от источников в РФ.

Налогообложение доходов Россиян-нерезидентов

«Бухгалтерский учет», 2011, N 6

Налоговый нерезидент — это не обязательно иностранец, приехавший жить и работать в Россию. Нерезидентом может стать и гражданин Российской Федерации, выехавший из нашей страны, например, в длительную служебную командировку.

Многие граждане России время от времени выезжают за рубеж по личной и служебной необходимости: кто-то отправляется в краткосрочную загранкомандировку, кто-то выезжает на стажировку, а кто-то, являясь работником российской организации, выполняет свои обязанности на территории иностранного государства, например строит железную дорогу.

Рассмотрим, как такие граждане платят налог на доходы физических лиц.

Плательщиками НДФЛ согласно п. 1 ст.

207 НК РФ признаются не только граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, но также и физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, но при этом не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Иначе говоря, нерезиденты должны платить НДФЛ только с доходов, полученных в России. Платить налог с доходов, полученных от источников за пределами нашей страны, нерезиденты не должны.

Подпунктом 6 п. 3 ст. 208 НК РФ определено, что вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами нашей страны для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.

В первую очередь выясним, кто из россиян, выезжающих трудиться за рубеж, с точки зрения налогового законодательства является резидентом, а кто — нерезидентом.

Пункт 2 ст. 207 НК РФ устанавливает, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы нашей страны для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения.

Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации ее налоговыми резидентами признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы нашей страны. Иных исключений из общего правила ст. 207 НК РФ не содержит, поэтому рабочие и служащие обычных организаций, отправляясь на работу за рубеж на долгий срок, рискуют утратить статус налоговых резидентов.

Какие налоги платить в крыму

Доброго времени суток! Некоторое время назад одна из жительниц Крыма обратилась в моей группе ВКОНТАКТЕ “ Секреты бизнеса для новичка ” с вопросом какие налоги платят предприниматели в Крыму и городе Севастополе.

Вопрос конечно закономерный и мне следовало уже давно написать статью на данную тему, ведь именно предпринимателям Крыма намного сложнее разобраться во всех переплетениях Российского налогового законодательства.
Тем более, что существует значительная разница в налогах для предпринимателей РФ и Крыма.
Сегодня я постараюсь реабилитироваться и написать статью именно о налогах для предпринимателей в Крыму.

Есть хорошая новость, для предпринимателей Крыма и г. Севастополя введена специальная экономическая зона, как Вы понимаете для привлечения инвестиций с материковой России.

Налоговые режимы для ИП в Крыму

Не смотря на то что в Крыму создана свободная экономическая зона все мои поиски разницы в налогообложении малого бизнеса материковой России и Крыма не увенчались успехом.
Так что рассмотрим налоговые режимы для материковой России, а если у Вас найдутся различия или дополнительные льготы прошу жителей Крыма мне об этом написать.
Давайте рассмотрим каждый налоговый режим для ИП в Крыму по отдельности:

Осно для ип в крыму и севастополе

ОСНО – общая система налогообложения. Про налог ОСНО для предпринимателей РФ Вы можете прочитать в моей статье: “Налогообложение ОСНО для ИП”.

Усн для ип в крыму и севастополе

Все подробности налога УСН с изменениями 2016 года я написал в статье “Налогообложение УСН”

Есхн для ип в крыму и севастополе

Одна из лучших систем налогообложения в России и если Ваш бизнес связан с сельским хозяйством, то “Налогообложение ЕСХН” для Вас.

Налог ПСН для Крыма и Севастополя

Налог ПСН в России заменяет часть налогов и доступен только для предпринимателей и часто приобретение патента довольно неплохой выбор особенно для розничной торговли.

Подробно про налог ПСН Вы можете прочитать в статье “Налогообложение ПСН”.

Налог ЕНВД для Крыма и Севастополя

Одно из самых распространенных систем налогообложения в России. Подробности можно прочитать в статье “Налогообложение ЕНВД”.

Для всех предпринимателей Крыма и Севастополя есть хорошая новость. Предприниматели которые только открыли свое ИП попадают под налоговые каникулы на 3 года, правда перечень направлений ограничен, но все же прочитайте статью “Налоговые каникулы для ИП”.

Так же для всех форм собственности России с 2016 года объявлены надзорные каникулы, что значительно упрощает ведение бизнеса.
Так же при регистрации ИП теперь нужно пользоваться новым ОКВЭД 2014 который вступил в силу с 11 июля 2016 года, так что выбирать виды деятельности теперь необходимо с нового классификатора.
Если вдруг предприниматели Крыма знают о других льготах малого бизнеса в Крыму и городе Севастополе, то прошу обязательно написать про это в комментарии, чтобы другим предпринимателям было легче.
Я на самом деле нашел несколько старых документов 2014 года про налоговые режимы в Крыму, но не буду их выкладывать так, как ресурсы где я их взял просто не внушают доверия.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если есть предложения или вопросы, то можете писать в х или в мою группу соц. сети в контакте, адрес в начале статьи.

Всем предпринимателям Крыма и Севастополя удачного бизнеса! Пока! Ждите в гости отдыхать на море!

Крымчане пока не будут платить налог на имущество

ФНС России в ответе на интернет-обращение уточнила, что жители Республики Крым и города федерального значения Севастополь освобождаются от уплаты налога на имущество физлиц в связи с отсутствием нормативно-правовой базы (письмо Федеральной налоговой службы от 27 сентября 2016 г. № БС-3-11/[email protected] «О налоге на имущество физических лиц»).

Несмотря на то, что в Крыму и Севастополе с 1 января 2015 года действует российское законодательство, в том числе в налоговой сфере (ст. 15 Федерального конституционного закона от 21 марта 2014 г. № 6-ФКЗ «О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов – Республики Крым и города федерального значения Севастополя»), налог на имущество жители этого региона платить не будут .

Напомним, что налог на имущество физлиц является местным налогом, который поступает в муниципальные бюджеты. Он регулируется НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (ст. 399 НК РФ).

Налоговики отмечают, что налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, а также порядок и сроки уплаты налога (ст. 17 НК РФ).

В настоящее время на территории Республики Крым и города Севастополь представительными органами местного самоуправления не приняты нормативные правовые акты, устанавливающие налог на имущество физических лиц в данном регионе. В частности, не определены налоговая база (кадастровая стоимость имущества) и налоговые ставки, необходимые для расчета налога (п. 1 ст. 402 НК РФ, ст. 406 НК РФ).

Налогообложение в Крыму: на самом деле выгодно?

Предпринимателям и организациям, зарегистрированным на территории Крымского полуострова, действующим налоговым законодательством предоставлен ряд довольно существенных льгот по уплате налогов.

И несмотря на то, что с 2017 года в разы повышаются ставки по платежам на упрощенке, патенте и сельхозналоге, налогообложение в Крыму является одним из наиболее выгодных в целом по России.

Рассмотрим вкратце основные системы налогообложения, возможные к применению в данном регионе.

Основные системы налогообложения, действующие на Крымском полуострове:

ОСНО;
УСНО;
ЕСХН;
ЕНВД;
ПСНО.

Основной режим налогообложения предполагает уплату трех платежей:

НДС;
Налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП);
Налог на имущество.

Отдельно останавливаться на данном режиме не будем, отметим лишь то, что применение указанной системы будет выгодно, в случае получения статуса участника СЭЗ (свободной экономической зоны).

Читайте так же: Социальные вычеты в 2-ндфл

Участники СЭЗ получают право:

Не уплачивать ввозные пошлины и НДС с ввезенного импортного оборудования;
Уплачивать налог на прибыль по сниженной ставке: 0% в федеральный бюджет и 2% в бюджет республики (на период, установленный региональным законодательством);
Не уплачивать налог на имущество и на землю (в течение 3 лет с даты регистрации собственности на з/у);

Ставки налогов в Крыму

stavki_nalogov_v_krymu_.jpg

Ставки налогов – Крым 2019 года

Субъекты предпринимательства, работающие в Крыму, должны начислять и платить в бюджет налоги федерального, регионального и местного значения. Представители бизнеса, использующие наемный труд, приобретают статус налоговых агентов по НДФЛ и производят страховые отчисления за своих сотрудников. В таблице 1 систематизированы сведения по тарифам взимания основных налогов:

Таблица 1.
Наименование налогового платежа
Ставка налогообложения

Налог на прибыль

[2]

20% (из них 3% направляется в федеральный уровень бюджета, а оставшиеся 17% предназначены для пополнения регионального бюджета)

УСН с доходно-расходным признаком

4% (Закон РК от 01.11.2018 г. № 532-ЗРК/2018)

Рассмотрим, что ожидает гражданина Украины при продаже недвижимости в Крыму

Немало вопросов возникает у граждан Украины относительно нажитого непосильным трудом недвижимого имущества в Республике Крым. К счастью, в силу конституции Республики Крым и ряда других нормативных актов РФ национализации подлежит лишь государственное имущество Украины на территории Крыма. Частная собственность как была нерушима, так и остается.

Рассмотрим, что ожидает гражданина Украины при продаже недвижимости в Крыму.

Регистрация прав на недвижимость

Для того, чтобы продать недвижимость (для простоты возьмем квартиру) права на нее необходимо зарегистрировать в Росреестре (Комитете по регистрации прав). Для осуществления регистрации квартиру необходимо поставить на кадастровый учет, для кадастрового учета надо сделать перевод документов на русский язык и заказать технический план.

Это все сопровождается расходами, временными затратами и неудобствами с переездом, но есть и положительные стороны, ведь цена на недвижимость в Крыму с начала 2014 года выросла на 10 – 50 процентов и существуют обоснованные тенденции к дальнейшему росту цен.

Проведение сделки

Проведение сделки и налогообложение купли – продажа квартиры осуществляется в Крыму несколько сложнее чем в Украине.

Нотариус не является обязательным участником сделки, достаточно заключить договор между сторонами, подписать акт о проведении расчетов и, взяв необходимые справки, можно подавать договор на регистрацию.

Проведение регистрации занимает до 18 дней и лишь после ее окончания квартира может считаться проданной. Это серьезно волнует покупателей, которые отдают деньги до подачи договора на регистрацию или продавцов, которые ждут деньги в банковской ячейке.

Можно ли уменьшить налогообложение при продаже недвижимости в Крыму?

У нерезидента продающего квартиру на территории РФ, следовательно и в Крыму, возникает подоходный налог в размере 30 процентов от цены продажи.

Не смотря на то, что цена продажи устанавливается по соглашению сторон без проведения оценки рыночной стоимости, сильно занижать цену мы не рекомендуем, т. к. со стороны налоговой возможны санкции вплоть до признания договора недействительным, а это чревато для покупателя.

Кроме того, в силу ст. 217 НК РФ льгота по плате налога при пользовании недвижимостью более трех лет на нерезидентов не распространяется

Уменьшить подоходный налог до 13 процентов и получить право на налоговые вычеты в Крыму можно став резидентом Российской Федерации. Для этого гражданину Украины необходимо получить гражданство или вид на жительство в Крыму или на другой территории РФ, при этом прожить в России надо не менее 183 дней в течение календарного года.

Совет: Срок в 183 дня может быть прерван выездами за рубеж. Проконтролировать миграционной службе количество дней, которые гражданин РФ пребывает за пределами страны достаточно сложно, на практике, гражданам РФ, которые живут за границей больше 183 дней со стороны налоговой службы претензии предъявляются крайне редко.

Если основания получить вид на жительство отсутствуют можно продать квартиру и уехать, не заплатив налоги. Но в таком случае продавец может попасть в крайне затруднительное положение на границе (тем более, если он повез деньги с собой в чемодане), ведь для нерезидента срок подачи декларации, установлен не до конца апреля следующего года, а за 30 дней до выезда за пределы РФ.

Уплатить налог при этом нужно не позднее 15 дней с момента подачи декларации.

Можно осуществить продажу по доверенности не выезжая в Крым, но при этом необходимо учесть, что сумма налога может быть взыскана на территории РФ, а исполнительные документы будут легализованы на Украине и предъявлены к исполнению.

Бдительные сотрудники налоговой службы получают данные о нерезидентах, продавших свое имущество из Росреестра в порядке межведомственного взаимодействия, так что укрыться от них не получится.

К слову, исполнительная служба в Украине работает далеко не так рьяно и исполнение может быть попросту проигнорировано.

Конечно, находчивый украинец, продающий собственность в Крыму, найдет способ уменьшить налог или не платить его вовсе, но делать это мы рекомендуем не нарушая закон.
Совет: Если Вы осуществили уплату налогов на территории Украины или РФ полезно будет знать, что в 1999 году между Российской федерацией и Украиной подписано соглашение о неприменении двойного налогообложения, это означает, что независимо в какой из стран Вы оплатили налог, оплачивать его повторно не нужно.
Источник: http://nedicom.ru/

Александра Рожкова

Указ Президента России от 20 марта 2020 года № 201 «О внесении изменений в перечень приграничных территорий, на которых иностранные граждане, лица без гражданства и иностранные юридические лица не могут обладать на праве собственности земельными участками, утверждённый Указом Президента Российской Федерации от 9 января 2011 года № 26». Дата вступления в силу — 20 марта 2021 года.

О чём говорится в законодательном акте

ВАЖНО!

Данный законодательный акт расширяет списки земель, относящихся к приграничным территориям. В обновлённый перечень входят участки, располагающиеся на территории Калининградской области, города Севастополь и Республики Крым.

Причём изменения затронули самые популярные регионы Крыма — 19 муниципальных образований, такие города, как Ялта, Керчь, Судак, Евпатория, Феодосия, Алушта, а также 8 муниципальных образований города Севастополь, среди которых Балаклавский, Нахимовский и Орлиновский.

Кто не имеет право покупать и владеть недвижимостью в РК

Теперь иностранцы, лица без гражданства и иностранные компании не имеют права покупать и владеть землёй на значительной части Крыма.

Хорошая новость — запрет на владение относится только к земельным участкам и не распространяется на дома, квартиры, и прочие строения. Собственников квартир и домов данный Указ не затрагивает.

Что будет с теми у кого уже есть право собственности на недвижимость

Что касается тех иностранных граждан, которые уже являются собственниками земельных участков, то до даты вступления указа в силу они должны передать права, например, продать или подарить гражданам РФ, отказаться в пользу муниципалитета.

ИНТЕРЕСНО!

Исходя из данных ЕГРН в 2020 г. иностранцам принадлежало больше 11,5 тысяч участков на территориях, отнесённых к приграничным. В основном это граждане Украины, а также Германии, Саудовской Аравии, Израиля, Беларуси, Казахстана, Сирии, Литвы, Вьетнама, Австралии и ОАЭ.

Для чего это делается

Данная ситуация обусловлена тем, что запрет для иностранных гражданан владеть землёй в приграничных районах Российской Федерации прямо определён в п. 3 ст. 15 Земельного кодекса РФ. Президент имеет право указами относить конкретные территории к приграничным, в 2020 г. так и случилось.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ если имущество оказалось у иностранца на легальном основании, но быть собственником нет возможности, то в течение года такое имущество должно быть добровольно отчуждено.

Если иностранный гражданин отказывается от соблюдения закона

Если иностранный гражданин отказывается от соблюдения требований указа, то после марта 20 марта 2021 г. его собственность будет принудительно продана по судебному решению. Для этого произведут оценку земельного участка и организуют торги, а вырученные денежные средства за вычетом судебных издержек впоследствии положат на депозит.

ВАЖНО!

Указ стал причиной возмущения со стороны граждан других государств, поскольку многие из них в связи с распространением коронавирус, не имеют возможности пересечь государственные границы для решения вопроса отчуждения собственности.

Однако стоит помнить о том, что любое государство имеет полное право ограничить права на владение землёй в приграничных зонах.

В крыму установлен налог 30% для не резидентов рф с продаж недвижимости

Итак, мы напоминаем всем собственника недвижимости на территории республики Крым и города Севастополя, что с 1 января 2015 года, мы полноценно вступили в юридическое поле Российской Федерации. И сегодня у большинства наших клиентов планирующих продать принадлежащее им жилье или участки земли, дачи или дома возникает вопрос, – каков налог для резидентов и не резидентов РФ.

Давайте вместе с Вами разберёмся в полученной информации непосредственно от сотрудников Управления Федеральной Налоговой Службы по республике Крым.

Вступившие в силу изменения, предусмотренные Статьей №15 Федерального конституционного закона от 21.03.

2014 N б-ФКЗ «О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов — Республики Крым и города федерального значения Севастополя» — определено, что законодательство Российской Федерации о налогах и сборах применяется на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя с 1 января 2015 года.

С начала 2015 года налог на доходы физических лиц на территории Республики регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации ( Кодекс РФ).
В соответствии со статьей 209 этого Кодекса РФ объектом налогообложения для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, являются доходы от источников в Российской Федерации.
Подпунктом 5 пункта 1 статьи 208 Кодекса РФ к доходам от источников в Российской Федерации отнесены, в том числе и доходы от реализации, находящегося на её территории, недвижимого имущества.
Доходы от источников в Российской Федерации, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, перечисленных в пункте 3 статьи 224 Кодекса РФ, облагаются налогом по ставке 30 процентов.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса РФ при получении физическими лицами доходов от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, исчисление и уплату налога на доходы физических лиц, указанные лица производят самостоятельно исходя из сумм полученных доходов.
С целью предотвращения трудностей и получения актуальной информации по проблемным вопросам в переходный период Республики Крым рекомендуем Вам обращаться в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта недвижимого имущества и на официальные интернет — порталы:

ФНС России по адресу: http://www.nalog.ru

Государственного Совета Республики Крым по адресу: http://www.rada.crimea.ua

Министерства финансов Республики Крым по адресу: http://www.minfin.crimea.ua

Р.Б. Наздрачев, Советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса

Таким образом, если вы являетесь или являлись владельцем недвижимости в Крыму до 18 марта 2014 года, и по какой-либо причине не приняли гражданство РФ, вы считаетесь — нерезидентом РФ. И при продаже своего имущества обязаны оплатить в казну РФ 30% от полученного дохода (доходом является полученные средства от продажи недвижимости, находящейся на территории РФ).

Какие налоги платит нерезидент при продаже квартиры?

Нерезиденты же должны были платить 30% с прибыли в любом случае. С 01.01.2019 норма стала общей для всех, поэтому, если Вы находились на территории РФ меньше 183 дней на момент продажи квартиры и выждали три года с момента приватизации, то налог платить Вы не должны.

Какой налог платит нерезидент при продаже квартиры?

Ставка по НДФЛ при продаже имущества для нерезидентов составляет 30 процентов, для резидентов — 13 процентов. Для объектов недвижимости, в числе которых дома, квартиры и комнаты, предельный период владения составляет 3 года при условии, что они были куплены до 2016 года.

Как платят налоги нерезиденты?

Ставка налога.

Ставка для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%. Раньше нерезиденты всегда платили налог 30% при продаже имущества до минимального срока — 3 или 5 лет. С 2019 года им это делать не нужно. Для них действует тот же минимальный срок владения квартирой, участком или машиной, что и для резидентов.

Как продать квартиру в России нерезиденту?

Сделки купли-продажи недвижимости нерезидентом РФ оформляются так же, как и резидентом. То есть через письменный договор купли-продажи между продавцом и покупателем. Если вы не можете находиться в это время на территории России, то вправе продать свое жилье по генеральной доверенности.

Можно ли продать гашеные марки?

Какие налоги платит нерезидент Украины при продаже квартиры?

Налогообложение сделок продажи недвижимости нерезидента

подоходный налог физического лица, который составляет 18 %;
военный сбор (1,5 %).

Как налоговая узнает резидент я или нет?

Кто узнает, что вы нерезидент

Налоговая инспекция ориентируется на те данные о резидентстве, которые получает от налоговых агентов: брокера, работодателя и т. п. ФНС может запросить сведения у госорганов о пересечении границы конкретным человеком, если у нее есть какие-то подозрения: например, разыскивает должников.

Как уйти от налогов при продаже дома?

Чтобы не платить налог при продаже недвижимости, объект теперь должен находиться в собственности не менее пяти лет (вместо прежних трех). Исключение составляют квартиры, полученные по наследству, по договору дарения от близкого родственника или члена семьи либо в результате приватизации.

Когда нерезидент становится резидентом?

При определении налогового статуса (резидент или нерезидент) учитываются только дни фактического пребывания человека в России. … Если в течение 12 следующих подряд месяцев человек находился в России менее 183 календарных дней, он является нерезидентом.

Что такое компания нерезидент?

Нерезиденты (англ. non-resident) — юридические, физические лица, действующие в одном государстве, но постоянно зарегистрированные и проживающие в другом.

Что такое налоговый нерезидент?

Налоговым нерезидентом РФ признается человек, который находился на территории России менее 183 календарных дней в течение 12-ти следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Как налоговая узнает о продаже квартиры?

Как налоговая инспекция узнает, что я продал квартиру/дом/землю? Все сделки с жильем/землей регистрируются в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии. А эта служба в свою очередь передает в налоговые органы информацию обо всех сделках с недвижимостью.

Нужно ли платить за маленькую собаку в электричке?

Сколько нужно прожить в России Чтобы стать резидентом?

Налоговыми резидентами признаются физические лица, которые находились в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Эти 183 дня могут идти с перерывами, главное — чтобы в общей сложности их было не меньше.

Кто является резидентом и нерезидентом РФ?

Согласно пункту 2 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Какие налоги платить при продаже квартиры в Украине?

Согласно законодательству Украины, нерезиденты могут покупать недвижимость на территории нашего государства или получать ее в наследство. … В общем нерезиденту при продаже квартиры нужно будет оплатить госпошлину – 1% от суммы сделки, военный сбор в размере 1,5% от стоимости объекта и налог на доход – 18% от суммы.

Как можно не платить налог с продажи квартиры?

Как избежать уплаты налога

Подождать три или пять лет в зависимости от ситуации.
Установить цену не более 1 млн рублей. Тогда можно применить налоговый вычет.
Продать по цене покупки. Нужно сохранить документы, которые подтвердят расходы. Тогда их можно будет зачесть и уменьшить облагаемую налогом базу.

13 июл. 2020 г.

Можно ли продать квартиру иностранцу?

Ограничений по приобретению квартиры иностранным гражданином законодательно не содержится. В связи с этим, квартиру можно как продать, так и подарить иностранцу (в том числе гражданицу Туркмении).