Получив сертификат на материнский капитал, который в 2020 году составил 453 026 рублей, и желая направить деньги по одной из определенных целей, семья может задаться вопросом, облагаются ли налогом эти средства.
Ведь согласно 23 главе Налогового кодекса России, граждане обязаны самостоятельно вести учет своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения, своевременно подавая налоговые декларации и оплачивая налоги.
Прежде всего, стоит уточнить, что гражданин Российской Федерации имеет право на получении двух видов семейного капитала (конечно, при соблюдении определенных условий):
- на средства федеральной господдержки, принятой законом № 256-ФЗ, которые полагаются каждой семье, где появился второй малыш;
- на региональный материнский капитал, предназначенный, как правило, для многодетных семей, – решение о нем принимается непосредственно властями субъектов РФ.
Рассмотрим оба вида государственной поддержки в плане налогообложения.
Средства федеральной господдержки
Приняв закон о мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, правительство внесло поправку к статье 217 главы 23 Налогового кодекса, разъясняющей, за какие доходы платить налоги необязательно. В частности появился пункт 34, в котором говорится, что налог на материнский капитал уплачивать не нужно.
Налог придется заплатить лишь в том случае, когда недвижимость, частично оплаченная средствами маткапитала, была продана в течение трех лет с момента ее покупки.
Однако есть и льготы, положенные письмом Минфина Российской Федерации от 10 июля 2014 года № 03-04-07/33669. Документ этот содержит несколько пунктов:
- Средства господдержки считаются доходами гражданина, а покупка, постройка или реконструкция дома или квартиры за счет этих средств — расходами.
- При необходимости подать декларацию (по форме 3-НДФЛ) владелец сертификата имеет право сократить размер своих доходов, за которые надо уплатить налог, на сумму расходов, включив в нее маткапитал. Конечно, при этом необходимо представить документы, подтверждающие данное право.
- Если владельцы квартиры либо комнат в коммуналке или общежитии, купленных с привлечением материнского капитала, решат продать их в течение трех лет после совершения покупки, то при уплате налога дается льгота: сокращение суммы доходов, облагаемых налогом, на сумму средств, полученных от государства.
Налоговый вычет за жилье, приобретенное с помощью маткапитала
Вопрос налогового вычета регулируется статьей 220 Налогового Кодекса. По поводу того, может ли гражданин, купивший или построивший жилой объект с привлечением средств материнского капитала, рассчитывать на налоговый вычет по данному объекту, утверждается следующее. В тех случаях, когда средства материнского (семейного) капитала или региональной помощи пошли на строительство или покупку жилого помещения (или доли в квартире или доме), налоговый вычет гражданину не положен. Не положен он и тогда, когда сделка совершается между взаимозависимыми лицами, то есть если между родителями, супругами, родителями, сестрами и братьями, опекуном и его подопечным.
Таким образом, невозможно получить налоговый вычет в размере средств маткапитала, которые ушли на частичную или полную оплату жилья. Однако его можно получить с суммы, вложенной помимо материнского капитала. Налоговый вычет – это по сути возврат уплаченного ранее налога, а материнский капитал никакими налогами не облагается.
Практический пример
Семья приобрела квартиру стоимостью 2 миллиона, из которых 450 тысяч — доля материнского капитала. Чтобы рассчитать налоговый вычет, нужно из первоначальной суммы отнять сумму средств госпомощи. И уже с 1 550 тысяч семья может вернуть подоходный налог в 13%, который в данном случае составит 201,5 тысячи рублей.
Самая большая сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч рублей. При взятии ипотеки порог этот увеличивается до 390 тысяч.
Практический пример
Семья взяла в ипотеку жилье, внесла первоначальный взнос, несколько лет выплачивала проценты по кредиту и получила налоговый вычет. Однако после появился второй малыш, который подарил право погасить ипотеку средствами материнского капитала.
В этом случае при стоимости жилья не более 2 миллионов рублей нужно вернуть в налоговую 13% от потраченной суммы маткапитала.
Если же стоимость жилого объекта превышает 2 450 000 рублей (из которых 450 000 — маткапитал), возвращать ничего не нужно.
Региональный семейный капитал
С появлением средств регионального материнского капитала вопрос о его налогообложении стал очень остро. Ведь в изменении статьи 217 НК говорилось исключительно о дополнительных мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, средствами, выделяемыми из федерального бюджета. Но про местный маткапитал, который выделяется из бюджета региона, там не было ни слова.
Региональный материнский капитал установлен далеко не во всех субъектах России, и условия его получения разнятся от региона к региону. Чаще всего на эти средства могут претендовать многодетные семьи, в которых появился третий (или последующий) малыш. До 2008 года местные власти самостоятельно решали, облагать налогом эти средства или нет.
29 ноября 2008 года был принят Федеральный закон № 205-ФЗ, который в корне изменил данную ситуацию.
Закон этот внес новое изменение в действующий Налоговый Кодекс, изменив первоначальную формулировку пункта 34 статьи 217.
С того момента налогом не облагается не только маткапитал государственного значения, но и суммы семейного капитала, которые выдаются в соответствии с законами и муниципальными правовыми актами субъектов РФ.
Заключение
Получив сертификат на материнский капитал (неважно, региональный или федеральный) и желая его использовать по назначению, владелец сертификата может не беспокоиться о налогах. С 2008 года они официально отменены на всех уровнях.
Подоходным налогом может облагаться лишь недвижимость, купленная с привлечением средств государственной поддержки и продаваемая в течение трех лет с момента покупки.
Можно ли купить долю в квартире на материнский капитал у отца ребенка
02.05.2018
- Если после покупки части жилого помещения оно все становится собственностью семейства.
- Когда приобретается изолированная часть квартиры или дома (одна или несколько комнат, подсобные помещения, такие как кухня, коридор, санитарный узел используются владельцами совместно).
Совет! Следует проконсультироваться со специалистами ПФР , квалифицированным юристом по поводу конкретного случая приобретения части квартиры или дома. Каждая ситуация индивидуальна. Скачать для просмотра и печати:
Правила покупки доли в квартире или доме на средства материнского капитала
Как известно, материнский капитал нельзя обналичить, данные действия будут считаться мошенничеством. А предприимчивые родители таким образом пытаются завладеть «живыми» деньгами. При доказательстве факта преступления эти граждане будут подвергнуты уголовной ответственности.
Покупка доли в квартире на материнский капитал
- юридически содержит доли, являющиеся «идеальными» — т.е. не позволяющие определить, какое жилое помещение (одна комната или более) принадлежит каждому сособственнику, что затрудняет выдел приобретаемого объекта недвижимости в натуральном виде;
- остается одним жильем, которое находится в общей совместной собственности без определения долей.
Как можно выкупить материнским капиталом долю в квартире
- посетить территориальное отделение Пенсионного Фонда по месту регистрации;
- написать заявление по установленному образцу – бланк предоставляет секретарь;
- приложить свидетельства о рождении детей, гражданский паспорт, документы, подтверждающие факт усыновления;
- указать гражданство несовершеннолетних детей.
Рекомендуем прочесть: Искать работу для инвалидов
Можно ли купить долю в квартире за маткапитал
Для покупки у собственника необходимо оформить сделку купли-продажи, а затем обратиться в ПФ Р с просьбой о перечислении средств на счет продавца.
Но получить разрешение можно только при достижении ребенком трехлетнего возраста. Кстати, для совершения любых сделок, где фигурирует ребенок, нужно получить разрешение попечительского совета .
Е сли выкуп доли будет одобрен, то сделка пройдет регистрацию.
Можно ли купить долю в квартире на материнский капитал
Несмотря на существенное падение стоимости недвижимости из-за кризиса, размер материнского капитала (453 тыс. рублей в 2019 году) в большинстве регионов страны до сих пор не позволяет семьям с детьми приобрести полноценное жилое помещение без привлечения дополнительных средств — то есть без собственных сбережений или жилищного кредита (займа).
Материнский капитал: Вопросы и ответы
Ответ: Согласно части 7 статьи 3 Федерального закона «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» право на дополнительные меры государственной поддержки возникает со дня рождения (усыновления) второго, третьего ребенка или последующих детей независимо от периода времени, прошедшего с даты рождения (усыновления) предыдущего ребенка (детей), и может быть реализовано не ранее чем по истечении трех лет со дня рождения (усыновления) второго, третьего ребенка или последующих детей, за исключением случая, предусмотренного частью 6.1 статьи 7 настоящего Федерального закона.
Покупка доли в квартире у родственников на материнский капитал в 2019 году
- Вы хотите:
- купить квартиру (продавец должен согласиться на оплату с использованием сертификата; деньги разрешается перечислить после трехлетия малыша);
- купить дом (только жилое строение, приспособлен для проживания целый год; вы можете приобрести только строение, но никак не землю, на которой дом стоит);
- купить долю жилья (это – часть жилого дома, квартиры, комната);
- купить дачу, как и земельный участок, нельзя.
- Строите дом:
- самостоятельно (сначала получаете 50%, через полгода – остальные средства);
- нанимая рабочих (сразу полный расчет).
- Ремонт не разрешен, но возможна реконструкция:
- разрешается достроить еще одну комнату;
- можно переоборудовать чердак под второй этаж и т. п.
Рекомендуем прочесть: С какого времени введена персонификация на украине
Можно ли купить квартиру у родственников на материнский капитал
Обычно, в сделках между родственниками такие моменты опускают, считая, что в данном случае ни к чему перестраховываться. Однако, юристы с опытом рекомендуют не пренебрегать такими моментами.
Не исключено, что в процессе оформления документов случится нечто непредвиденное. Например, сделка совершается с пожилым родственником, который умер до обналичивания средств маткапитала.
Только скрупулезное следование букве закона убережет семью от нежелательных трат и длительных разбирательств.
Покупка доли в квартире на материнский капитал
- Сделка проверяется на мнимость, поскольку обналичить материнские начисления законом разрешается исключительно для покупки жилья и ни для какой другой операции больше.
- Запрещены подобные сделки между супругами (поскольку деньги материнского капитала считаются общими для мужа и жены).
Можно ли купить долю в квартире на материнский капитал у отца ребенка Ссылка на основную публикацию 
Нужно ли платить налог при продаже дома за материнский капитал
Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости
Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов.
Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.
Вычет при купле-продаже недвижимости
Семьи, купившие дом (квартиру) посредством материнского капитала, не вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения. Это прямо указано в НК РФ.
Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:
- Улучшив условия проживания семьи;
- Оплатив обучение одного или нескольких детей;
- Направив деньги в пенсионные накопления матери;
- Создав условия для реабилитации больного ребенка.
Имущественный вычет вправе получить семья:
- Построившая (купившая) дом на собственные средства;
- Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
- Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
- Купившая землю под строительство дома;
- Покупка недвижимости подтверждена документально.
Скачать для просмотра и печати:
Важно! Вычет полагается только при условии неиспользования бюджетных средств. Под вычет также не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартир.
Обязательные условия для возврата денег из бюджета:
- Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
- Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
- Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.
Как считается денежная разница на купленную недвижимость
По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.
Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб.
Консультация юриста
УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС
1 123 000 * 0,13 = 146 055 рублей. Семья получит 292 110 рублей.
Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)
- Налоговые нормы гласят, что доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению в 13%.
- Если доход от продажи недвижимости меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на продаваемое имущество, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, (в целях налогообложения доходы налогоплательщика от такой продажи принимают равными кадастровой стоимости данного имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на эту недвижимость, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).
- Если вышеуказанная кадастровая стоимость недвижимости не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на нее, то рассматриваемые положения не применяют.
- Максимальный размер налогового вычета — 1 млн р.
Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома? Если семья купила на капитал квартиру после января 2016 года и в течение 5 лет решила ее продать, она не вправе претендовать на полное освобождение от уплаты налога.
Для недвижимости, приобретенной в собственность до 01.01.2016 г., — минимальный срок владения при налогообложении остается прежним, то есть — 3 года.
Вместо применения имущественного вычета можно также уменьшить величину дохода, полученного от продажи недвижимости, на по факту произведенные и документально подтвержденные издержки, непосредственно связанные с ее приобретением. Иногда это может быть выгоднее, чем применение имущественного вычета.
Как уменьшить базу налогообложения: Ивановы купили дом за 3 000 000 рублей, а хотят продать за 3 300 000. Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей.
В этом случае собственник воспользовался правом учета своих расходов на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.
Как правильно оформить НДФЛ в 2020 году
Лицу, получившему доход от реализации недвижимости, следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:
Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.
Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.
Способы ее заполнения:
- Составить письменный документ;
- Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.
Готовый документ предъявляется лично, по почте. Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.
Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.
Вместе с декларацией подаются:
Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.
Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.
Последние изменения
С 2020 г. размер МСК — 466.617 р.
Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.
Источник: http://lgoty-vsem.ru/mat-kapital/izmeneniya/mk-i-nalogoviy-vychet-pri-pokupke-i-prodazhe-nedvizhimosti.html
Налог при продаже жилья, приобретенного с использованием материнского капитала
Материнский капитал можно использовать для приобретения жилья. Предположим, вы воспользовались такой возможностью и купили жилье с участием материнского капитала. Не прошло трех лет и вы решили продать это жилье.
Вы знаете, что при продаже жилья, которое было в собственности менее трех лет, вам нужно заплатить налог либо с суммы, превышающей 1 миллион, либо с суммы разницы между покупкой и продажей. Если стоимость жилья намного больше миллиона, конечно же, выгоднее использовать второй вариант.
Но мы помним, что купили Вы это жилье частично на средства материнского капитала. Возникает вопрос: можно ли расходами считать всю сумму, уплаченную за жилье, включая материнский капитал?
Читайте так же: Минимальный платеж по алиментам на ребенка
Ответ содержится в письме ФНС от 22.07.2014 № БС-4-11/14019, в котором говорится, что ДА, можно. Материнский капитал (или другие субсидии) считаются Вашим доходом (хоть и не подлежащим обложению налогом на доходы).
Соответственно, суммы субсидий и (или) материнского капитала, направленные вами на приобретение недвижимого имущества, являются вашими расходами.
И при продаже жилья, находившегося в собственности менее трех лет, можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на всю сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилья, в том числе произведенных за счет средств единовременной субсидии и (или) материнского капитала.
- МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
- ПИСЬМО
- от 22 июля 2014 г. N БС-4-11/[email protected]
- ОБ УПЛАТЕ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Продажа квартиры купленной на материнский капитал | Ипотека онлайн
После выплаты кредита продажа квартиры купленной на материнский капитал, может стать проблемой.
Собственнику придется собрать десятки документов, заручиться поддержкой органов опеки, отчитаться перед ПФР – сделать все возможное, чтобы не нарушить законодательство.
Казалось бы, выбирай просторное жилье в лучшем районе и продавай свое – но не тут-то было! Из-за денежной помощи, выплаченной в поддержку семьи государством, собственнику жилья при его продаже придется несладко.
Продажа квартиры купленной с использованием материнского капитала
Намного проще оформить сделку, когда дети выросли и уже отпраздновали 18-летие, а кредит давно выплачен.
Подпишут стандартный договор с 4-мя собственниками, которые лично поставят свои подписи в момент купли-продажи.
Однако большинство обладателей маткапитала направляют средства госпомощи на покупку жилья, когда дети еще маленькие, а потом расширяются — приобретают квартиру большей площади и реализуют старую недвижимость.
Первое жилье многим нужно продать до того, как детям исполнится 18 лет. Вот здесь и начинаются проблемы, так как такую сделку разрешается оформлять только с согласия местного Органа опеки и попечительства (ООиП).
Чтобы сделка прошла успешно, к сбору документов необходимо подойти очень ответственно. Также рекомендуем соблюдать пошаговую инструкцию, содержащую порядок действий по продаже квартиры купленной на материнский капитал несколько лет назад.
Определить размер детских долей или денежной компенсации
Самый простой вариант – оформить части жилплощади детям сразу после выплаты ипотеки (не позднее 6-ти месяцев с даты снятия обременения (256-ФЗ, ст. 10 (скачать)).
Рекомендуется выделять собственность в размере суммы госпомощи, но многие дальновидные родители предпочитают передавать 1/100 или 1/50 доли в квартире.
В этом случае не составит труда выделить равнозначные (или больше) доли в новой квартире или компенсировать их наличными.
Чтобы ООиП одобрили сделку, желательно проводить продажу старого и покупку нового жилья одновременно. Если у родителей или бабушек есть в собственности другая квартира, разрешается выделять часть собственности близкого родственника.
Важно! Чтобы быстро получить одобрение инспектора, желательно предоставить в Опеку 2 предварительных договора, один из которых предназначен для продажи жилья, второй – для приобретения нового. Если условия проживания детей улучшатся, ведомство охотно одобрит сделку.
Важно знать: Как выделить доли детям после погашения ипотеки материнским капиталом
Рекомендуемая статья: Ипотека с материнским капиталом в Россельхозбанке
Получить официальное разрешение от представителя Органов опеки и попечительства
Только с разрешения этого органа нотариальная контора или банк возьмется за оформление документов купли-продажи. Без официального одобрения от ООиП сделки с квартирами и прочей недвижимостью, где прописаны малолетние дети, признаются незаконными, а родителям могут даже предъявить обвинение в мошенничестве.
Опека на ипотеку
Подавать документы необходимо не позднее, чем за 2-3 недели до оформления сделки. Срок рассмотрения бумаг в ведомстве достигает 15 дней, пока специалисты рассмотрят цели и необходимость продажи, составят бумагу и передадут ее на подпись директору учреждения.
Собрать пакет документов для регистрации сделок в Росреестре
Когда оформляется продажа квартиры приобретенной с использованием материнского капитала, необходимо собрать полный пакет документов. Если у продавца не будет одной справки или выписки, сделку отложат на несколько дней. Для предъявления в орган регистрации имущества необходимо предоставить:
- российские паспорта всех взрослых членов семьи;
- свидетельства о рождении детей до 14 лет;
- документы на недвижимость, выписку ЕГРН;
- бумаги, удостоверяющие собственность жилья;
- разрешение кредитора, если объект в ипотеке;
- нотариальное согласие супруга на продажу;
- письменное разрешение представителя опеки;
- документацию покупателя недвижимости.
Перед оформлением сделки стоит посетить отделение Росреестра и получить консультацию. Сотрудник учреждения расскажет о документообороте по вашему конкретному случаю, а также сообщит о необходимости предоставлять те или иные справки.
Аналогично регистрируется продажа квартиры купленной на материнский капитал без выделения долей детям, только тогда средства соизмеримо доли размещают на именных счетах с доступом к деньгам после совершеннолетия.
Условия продажи квартиры купленной на материнский капитал
Первичные сделки приобретения жилья за маткапитал оформлялись по стандартной схеме: супруги покупали жилье в совместную собственность и подписывали нотариальные обязательства выделить детские доли после выплаты кредита. Чтобы реализовать эту недвижимость, необходимо соблюсти следующие условия:
- родителям важно выполнить обязательства и выделить доли всем членам семьи;
- если детям или одному из них исполнилось 14 лет, потребуется их личное участие на сделке;
- за несовершеннолетних согласие на продажу жилья дают ООиП;
- если взамен старой родители покупают новую квартиру, доли детей должны быть такими же или больше;
- ни в коем случае дети не должны потерять в жилплощади, удобстве или стоимости;
- если родители решили разойтись, доля несовершеннолетних не меняется, а выполнять обязательства все равно придется.
Если член семьи нуждается платной операции или срочно требуется высвободить часть капитала, порядок продажи квартиры купленной на материнский капитал, может быть пересмотрен. Допускается оформление малогабаритного жилья в обмен на увеличение детской долевой собственности.
Рекомендуемая статья: Погасить ипотеку материнским капиталом станет легче
- Рекомендуемые статьи: Признание сделок с материнским капиталом недействительными
- Риски продавца при продаже квартиры за материнский капитал
- Как продать дом купленный за материнский капитал
Обязательно ли выделять доли детям после выплаты кредита
Если вы потратили материнский капитал через куплю продажу квартиры, то обязаны выполнить свои обязательства, которые удостоверили нотариально, перед ПФР. Для этого необходимо, чтобы у каждого члена семьи была хоть небольшая, но собственность в приобретенной квартире. Выделение детских долей оформляется после гашения ипотеки и снятия отметки об обременении в Росреестре.
Важно! Если родители продадут жилье так и не выделив детские доли, сделку с большой вероятностью признают недействительной. Поэтому перед продажей квадратных метров необходимо оформить на детей хоть по 1/100 части квартиры и подтвердить исполнение обязательств перед ПФР.
В каких случаях тогда выплачивается денежная компенсация? Если вы захотите продать квартиру с уже выделенными детскими долями и Опека согласится с выплатой компенсации взамен жилья. Чтобы совершить такую сделку, необходимо обратиться в ООиП и предоставить справку о стоимости детских долей, выданную независимым оценщиком.
После получения официальной бумаги с одобрением продайте жилье, а детские деньги разместите на банковских счетах. Воспользоваться средствами можно будет в 2-х ситуациях:
- после достижения 18-летнего возраста, когда ребенок повзрослеет;
- до этого периода, если родители приобретут новую квартиру и выделят долю.
Если родители захотят использовать детские деньги для выплаты ипотеки или оплаты части квартиры, чтобы распорядиться средствами необходимо оформлять целевое разрешение в ООиП.
Федеральные субсидии должны упрощать гражданам жизнь, однако во многих случаях использование маткапитала на покупку жилья становится проблемой для семьи.
Воспользовавшись государственной помощью, родители обязаны отчитываться перед Опекой о каждом шаге и опасаться, чтобы их не заподозрили в ущемлении детских интересов.
Не желая тратить время, деньги, нервы на переоформление и отчеты, многие семьи предпочитают отложить сделку до 18-летия младшего ребенка, чтобы продажа квартиры купленной под материнский капитал прошла по стандартной схеме.
Ответы на вопросы читателей
Вопрос от Татьяны:
Добрый день! Очень нужна ваша помощь. Когда у нас родился первый ребенок, купили 2 комнатную квартиру в ипотеку в Москве. При рождении второго ребенка, часть ипотеки погасили материнским капиталом.
Сейчас у нас 4 детей, мы хотим улучшить жилищные условия (жить шестером в маленькой квартире, 45 квадратов очень тесно), продать имеющуюся квартиру и купить в ипотеку большую 3 комнатную квартиру. Т.к. мы использовали материнский капитал, мы обязаны детям выдетить доли именно в этой квартире (ипотека пока полностью не погашена).
Но если мы закроем ипотеку и выделим детям здесь доли, нам не разрешит опека продать эту квартиру, т.к. мы не сможем взамен этих долей выделить доли детям в новой квартире (она ведь будет в ипотеке, на это не идет ни банк, ни опека, мы уже консультировались).
Если мы выделим доли здесь, при продаже этой квартиры опека также не разрешает выделить доли детям в другой квартире, принадлежащей супругу, они утверждают, что это будет дарение, а мы должны именно купить доли детям. К тому же сделки между родственниками не совершаются.
Опека никаких возможных решений этого вопроса не дает, говорит это невозможно. Получается мы хотим детям улучшить жилищные условия, а государство нам это не разрешает. Какие еще есть законные варианты?
Нужно ли платить налог за получение материнского капитала
Закон говорит о том, что налоги взимают со всех официальных доходов. Но в некоторых случаях делают исключение, в том числе – для материнского капитала. Лишь в некоторых регионах власти могут принять другое решение.
Облагается ли материнский капитал налогом
Согласно установленному законодательству, сейчас материнский капитал не предполагает применение налогообложения.
Федеральный сертификат
Платить налог потребуется лишь в том случае, если сначала часть маткапитала использовали для покупки квартиры. А потом недвижимость продали, хотя не прошло и 2 лет.
Но есть несколько важных поправок, с которыми тоже стоит ознакомиться:
- Средства господдержки относятся к доходам гражданина. Покупка, постройка или реконструкция жилья за счёт этих денег – стандартные расходы.
- Гражданин имеет право сократить свои доходы при необходимости подать декларацию в форме 3НДФЛ. Но при этом надо подтвердить право на получение вычета, соответствующими документами.
- Льготу дают тем, кто решит продать имущество минимум спустя три года после совершения покупки.
В этом случае сумма доходов тоже сокращается на сумму расходов.
Полезно также почитать: Обязательно ли оформлять обязательство по выделению доли по материнскому капиталу
Региональный
До 2012 года налогообложение к материнскому капиталу действовало практически во всех регионах. Но потом региональное законодательство менялось, часть граждан освобождали от перечисления таких сборов. Сейчас правила для разных территорий по-прежнему могут отличаться друг от друга.
Справка! Специалисты тоже часто считают применение НДФЛ невыгодным, ведь деньги возвращаются в государственный бюджет, из которого помощь и выплачивают. Некоторые выдвигают предложение, согласно которым семьям просто перечисляют на 13% больше и по региональному маткапиталу.
Это способствует увеличению суммы самой помощи. Но никаких формальных нарушений действующих законов нет.
Берется ли налог при покупке и продаже недвижимости, если были вовлечены средства из маткапитала
Если имущество приобретено за счёт материнского капитала – то оформляют долевую собственность. У каждого члена семьи есть своя законная доля. Тогда материнский капитал при налогообложении не учитывают.
Другие правила действуют, когда речь идёт о реализации имущества через продажу. Налоги применяют, если кадастровая стоимость квартиры выше прибыли, умноженной на понижающий коэффициент.
Стандартные положения не действуют по отношению к квартирам, у которых кадастровая стоимость вообще ещё не определена.
1 миллион рублей – максимальный размер для налогового вычета.
Сейчас для освобождения от подоходного налога любым имуществом перед продажей надо владеть минимум 5 лет. Тогда гражданин может рассчитывать на определённые скидки.
Правильное оформление НДФЛ на 2020 год
Если налог всё-таки надо платить, то оформляют декларацию. Этот документ должен содержать следующие сведения:
- Указание прописки, либо адреса временного пребывания.
- Код страны, где проживает гражданин.
- Текущий статус.
- Паспортные данные.
- Место и дата рождения, ФИО.
Всеми этими сведениями заполняют 2 страницу титульного листа. За заполнение первого листа отвечает только сотрудник налоговой. Далее идут листы, обозначающиеся буквами от А до И.
Только первые два раздела заполняют все, остальную информацию вносит представитель контролирующего органа. Надо обязательно указать, какая государственная поддержка получена, сколько денег потрачено на приобретение квартиры.
Способы заполнения можно выбирать следующие:
- Обычная письменная форма.
- Электронная разновидность документа.
В готовой форме документ передают при личной встрече, либо по почте. На сайт налоговой инспекции отсылают электронные варианты.
Вместе с декларацией требуется подать и другие бумаги:
- Заявление на возмещение денежной разницы.
- Паспорт плательщика.
- Справка о зарплате 2НДФЛ.
- Документы для подтверждения того, что недвижимость приобретена.
Полезно также почитать: Как индексировался материнский капитал
Дополнительно о вычете при купле-продаже
В НК РФ прямо говорится о том, что при использовании материнского капитала на покупку квартиры оформлять вычет нельзя.
Но владелец этих средств может использовать их и в других направлениях, чётко обозначенных законом:
- Создание условий для реабилитации больного ребёнка.
- Направление денег на пенсионный капитал матери.
- Оплата обучения одного или нескольких детей.
- Улучшение условий по проживанию у семьи.
Семья имеет право на имущественный вычет только при выполнении следующих условий:
- Покупка недвижимости за свои средства, что подтверждено соответствующими бумагами.
- Приобретение земли для строительства дома.
- Реконструкция старого дома или комнаты.
- Погашение ипотеки.
- Покупка или строительство дома за собственные средства.
Вычет доступен только гражданам с официальным местом работы, за которых начальство уплачивало соответствующие взносы. Вместо вычета допускается уменьшать доходы на издержки, имеющие документальное подтверждение. В некоторых случаях такое решение становится более выгодным.
Стандартный размер вычетов – 13% от общей суммы купленной недвижимости. Можно компенсировать даже кредит, оформленный для приобретения жилья. Главное – не оформлять документы на потребительские программы или деньги, выданные в МФО. В этом случае увеличивается вероятность отказа со стороны контролирующих органов.
Налоги с продажи квартиры, купленной за маткапитал: облагается или нет, порядок расчета
Вопрос о том, необходимо ли платить налог с квартиры, которая была приобретена на средства материнского капитала, а потом продана, волнует многих.
Разберемся в этой теме, расскажем, когда налог с дохода от продажи не начисляется вовсе, какие нюансы нужно учитывать, на что обращать внимание, чтобы сделать все по закону.
Когда налог с продажи квартиры не платится
Сразу отметим, что неважно, был ли вложен материнский капитал в приобретение квартиры, которую потом решено было продать, или нет. Правила едины для всех случаев продажи недвижимости и получения дохода от это сделки.
Самое важное условие — после покупки жилья должно пройти минимум 5 лет. По истечении этого срока владения объектом недвижимости его можно спокойно продавать и не беспокоиться ни о каких налогах.
Есть также льготный период — 3 года после вступления в право собственности жильем. Но такое условие освобождения от налогов работает только в следующих случаях:
- Квартира или дом были получены в дар от близкого родственника или по праву наследования;
- Объект недвижимости был куплен до 2016 года. В этом случае тоже 5 лет ждать не нужно, хотя уже и так прошло 4 года;
- Квартира была приватизирована;
- Жилье получено по договору ренты;
- Это единственное жилье семьи, включая частный дом с участком и хозяйственными постройками. Однако, последнее условие начало действовать только в 2020 году! То есть, если вы продали квартиру в прошлом году, и она была единственной, но при этом не прошло 5 лет, а всего 3 года, налог придется заплатить.
Важно
Единственным жилье считается в том случае, если на момент сделки продавец не выступал собственником никаких других жилых объектов, в том числе долей в квартире. Или же новое жилье было приобретено всего за 90 дней до продажи старого. При этом учитывается только право собственности, регистрация, в том числе постоянная, в другой квартире не имеет значения.
Нюансы определения сроков владения
Срок владения традиционно отсчитывается с даты, когда переходит право собственности на квартиру от продавца к покупателю. Действует это правило и в случае приобретения жилья на условиях долевого строительства. То есть дата, с которой отсчитывается срок владения, будет указана в договоре купли-продажи или долевого строительства.
Но есть два важных момента:
- Родитель сначала зарегистрировал квартиру, которая была приобретена на средства материнского капитала, на себя. Только потом были выделены детские доли. Так происходит, если квартира приобретается на условиях ипотечного кредитования. Доли детям, о правильном выделении которых уже писал наш портал, регистрируются только после погашения задолженности перед банком. В таком случае для родителя срок владения считают с даты его регистрации, а детей — уже после выделения их долей. Может возникнуть путаница;
- Если была продана новая квартира, полученная в Москве в рамках программы реновации, то есть в обмен на старую, то срок владения новым объектом считается с даты регистрации прав собственности на старое жилье. В этом случае, наоборот, закон оказывается на стороне владельца, ведь срок владения старой квартирой явно окажется больше, чем новой.
Обязательно сверяйте сроки владения квартирой, которую вы планируете продать! Если она отвечает перечисленным выше условиям и прошло более 3 лет, то НДФЛ платить не нужно, как и подавать декларацию в налоговую службу.
Пример расчета налога на квартиру с детскими долями
Если квартира с детскими долями, которые были выделены из-за использования материнского капитала, была продана в 2019 году и при этом минимально установленный срок владения не истек, НДФЛ платить придется. За детей все делают их родители, это касается и уплаты налогов, если возникает такая необходимость.
- Есть две формулы расчета налога, который платится с дохода от продажи квартиры, купленной на средства материнского капитала:
- Формула №1: НДФЛ (с учетом вычета) = (Доход, полученный от продажи квартиры – 1 миллион рублей) * Долю в квартире * 13%
- Формула №2: НДФЛ (с учетом расходов на покупку жилья) = (Доходы от продажи квартиры – Расходы на покупку квартиры без уменьшения на сумму материнского капитала) * Долю в квартире * 13%
Важно
Проведите расчеты по обеим формулам и выясните, в каком случае придется заплатить в бюджет меньше. Закон не запрещает делать выбор! Если результат нулевой или вовсе отрицательный, то НДФЛ не платится вообще.
- Теперь подставим в формулы цифры, чтобы провести наглядное сравнение:
- Формула №1: НДФЛ (с учетом вычета) = (4,5 миллиона рублей – 1 миллион рублей) * ¼ (в квартире четыре доли — двум детям и их родителям) * 13% = 113750 рублей
- Формула №2: НДФЛ (с учетом расходов на покупку квартиры) = (4,5 миллиона рублей – 3,3 миллиона рублей) * ¼ * 13% = 39000 рублей
Важно помнить, что раз собственников четыре, то нужно подать столько же деклараций НДФЛ. И налога вы заплатите не на указанную сумму, а в четыре раза больше, то есть 39 тысяч * 4 = 156 тысяч рублей. Но по второй формуле, как видим, все равно получается куда меньшая сумма, чем 113 тысяч * 4. То есть выгоднее использовать вторую формулу.
Важно
Напомним, что перечислить НДФЛ на продажу квартиры нужно до 15 июля года, следующего за годом регистрации сделки. Декларации подаются до 1 апреля.
Заключение
Чтобы избежать уплаты налогов при продаже квартиры, целесообразно подождать 5 лет. Или 3 года, если объект недвижимости и способ его получения отвечает перечисленным в этой статье условиям.
Использование материнского капитала в данном случае влияет только на необходимость выделения детских долей, что может сказаться на сроках владения квартирой. Если же минимальный срок владения не истек и при продаже квартиры был получен доход, то налог придется рассчитывать, при этом есть возможность выбрать наиболее выгодную для себя формулу.
Хочу купить у отца долю за маткапитал – будет ли он платить налог?
Всё о ЖКУ 17 октября 2019
Просмотров: 785
Купить квартиру за счет средств материнского капитала у своего отца Вы не вправе, так как он является Вашим близким родственником, а закон не допускает возмездные сделки между детьми и их близкими родственниками, опекунами или законными представителями. При этом запрет по сделкам с участием несовершеннолетних не касается сделок с дальними родственниками (тетя, дядя, племянники, племянницы, двоюродные сестра и братья и т. д.).
Если Ваш отец в ближайшее время решит продать квартиру, которая находится в его собственности один год, то он будет платить налог на доходы по ставке 13%. При этом важно знать, на каком основании Ваш отец приобрел эту квартиру.
Если по возмездной сделке (например, по купле-продаже), то Ваш отец вправе уменьшить сумму доходов на сумму тех затрат, которые он понес в связи с покупкой квартиры. Затраты должны быть подтверждены документами.
Если квартира перешла в собственность отца безвозмездно (приватизация, наследство, дарение) или он не сохранил документы о затратах на покупку квартиры, то он может воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей.
На сумму предоставляемого государством вычета можно уменьшить полученную от продажи квартиры сумму дохода; с оставшейся суммы нужно заплатить 13%.
Отвечает адвокат, председатель Санкт-Петербургской коллегии адвокатов Globus Pravo Денис Вольнов:
Для ответа на Ваш вопрос необходимо знать, по какой сделке и за какую сумму приобретал квартиру нынешний собственник, и знать кадастровую стоимость объекта. Только после этого можно просчитать все налоговые последствия сделки.
Обстоятельства приобретения квартиры с использованием материнского капитала к оценке налоговых рисков продавца отношения не имеют.
При этом сделки между ближайшими родственниками с использованием материнского капитала могут вызвать вопросы у надзорных органов.
Отвечает директор агентства недвижимости PROобмен Екатерина Никитина:
Для точного ответа на вопрос по налогу нужно знать, на каком основании Ваш отец владеет квартирой (договор купли-продажи, приватизация и т.д.). Но хочу обратить внимание, что, если Вы таким образом хотите обналичить материнский капитал, то это незаконно.
Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):
В настоящее время сделки между близкими родственниками с участием материнского капитала не разрешены. Так как Пенсионный фонд считает их фиктивными – мнимыми.