Государство старается всячески поддерживать материальный достаток граждан, в том числе предоставляя им возможность возврата денежных средств, потраченных на разнообразные социальные нужды в виде налоговых вычетов.
Не всякий порядочный налогоплательщик знает, что деньги, потраченные на лечение, образование, а также приобретение транспортных средств или улучшение жилищных условий можно возвратить в семейный бюджет. Каким образом это сделать – читайте в данном обзоре.
Общая информация о налоговых вычетах
Налогоплательщик, отдавая некоторые суммы денег в качестве обязательных сборов в бюджет государства, отталкивается от определенной суммы – налоговой базы. Налоговые вычеты позволяют уменьшить эту базу. Виды вычетов, которыми может воспользоваться любое физическое лицо, разделяются по следующим признакам:
- выделяется вычет «стандартный», который предоставляется категориям граждан, относящимся к льготным (инвалиды, участники ликвидации техногенных катастроф, военнослужащие, погибшие на службе, члены их семей, родители несовершеннолетних детей);
- при продаже собственного транспорта, какой-либо недвижимости или иного имущества, налогоплательщик вправе рассчитывать на «имущественный» налоговый вычет;
- расходы, потраченные на благотворительность, а также те, что были направлены на оплату обучения или медицинского лечения подходят под категорию «социальных» налоговых вычетов;
- по направлению профессиональной деятельности многие адвокаты, нотариусы, авторы каких-либо произведений и прочие налогоплательщики могут рассчитывать на «профессиональные» вычеты.
Значение суммы вычета по налогам может быть фиксированным, либо плавающим. Количество вычетов и их постоянство зависит от непосредственного вида, а также от ограничения, наложенного на уменьшение налоговой базы по уплате. Соответственно на вычет могут рассчитывать лишь те граждане, которые платят налоги.
Если, к примеру, соискатель находится в декретном отпуске, не имеет официального трудоустройства, находится на учете в городской службе занятости или относится к пенсионерам, имеющим доход лишь от получения пенсионных выплат – он не может претендовать на получение налоговых вычетов.
Частные и самые распространенные примеры получения налогового вычета следующие:
- приобретение гражданином транспортного средства;
- покупка жилой недвижимости, будь то квартира или дом частного характера;
- финансовая трата на обучение;
- деньги, потраченные на медицинское лечение;
- возмещение налога на доходы.
Проще всего узнать о налоговых вычетах можно обратившись в местное отделение налоговой инспекции либо посредством отдела кадров работодателя.
Как получить налоговый вычет – какие документы нужны?
Самым действенным способом получения налогового вычета является обращение к работодателю с последующим оформлением. Соискателю будет выплачиваться заработная плата в полной мере без удержания стандартного налога на доход в виде тринадцати процентов. Полноценные выплаты будут производиться до тех пор, пока необходимая сумма вычета не будет возвращена гражданину в полной мере. Что же нужно предпринять, чтобы работодатель начал выплачивать налоговый вычет?
Последовательность действий следующая:
- Обращение в налоговую службу по месту жительства с заявлением на предоставление налогового вычета.
- Предоставление необходимых документов для оформления вычета.
- Получение ответа по заявлению.
- Повторное обращение в налоговую службу за постановлением о налоговом вычете.
В разных случаях требуются различные документы. Среди постоянных требуется паспорт гражданина РФ, свидетельство ИНН.
Те, что могут понадобиться в разных ситуациях:
- справка о состоянии заработной платы;
- свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
- договора, подтверждающие совершенные сделки;
- квитанции и чеки об оплате;
- документы, подтверждающие право собственности.
Перед тем, как обратиться в налоговую инспекцию за предоставлением вычета, необходимо отчитаться по налогам. Декларация отправляется в налоговую инспекцию по окончании налогового периода (года). Там перечисляются доходы и расходы налогоплательщика, в полной мере поступившие и потраченные за налоговый период.
К декларации прилагается полный пакет документов, идентифицирующих личность налогоплательщика, а также подтверждающих характер всех проведенных им сделок, полученных доходов, в том числе по заработной плате, и понесенных расходов.
Налоговая инспекция перечисляет начисленный вычет на банковский счет по реквизитам, указанным соискателем. Оконечной «точкой» оплаты может быть банковская карта, либо сберегательная книжка – все это в итоге лишь банковский счет.
Средства, обозначенные налоговым вычетом, поступают не сразу после подачи заявления. Законодательно срок передачи средств может составлять до трех месяцев на проверку и приблизительно три десятка дней на перечисление средств по указанным реквизитам.
Все ли вычеты выплачиваются одинаково и какой порядок получения?
Оформление налогового вычета, как правило, не отличается по разным направлениям за исключением предоставляемых документов. Различается методика и сроки выплат.
Расходы, потраченные на обучение налогоплательщика, либо его родственников можно получить как у работодателя, так и в налоговых структурах. Необходимо предоставить договор, заключенный с образовательным учреждением, а также документы, подтверждающие свершившийся факт оплаты обучения. Налоговые вычеты, положенные на детей, выплачиваются по месту работы.
Для этого необходимо:
- Передать в бухгалтерию работодателя заявление.
- Подготовить документы (свидетельство о рождении для несовершеннолетних детей или справку с места обучения для тех, кто достиг совершеннолетия).
Если же соискатель занимается временными работами, с которых в бюджет отчисляется подоходный налог, то обращаться за вычетом необходимо только в налоговые структуры.
В вопросах недвижимости следует сначала рассчитаться с бюджетом государства по полученному доходу, выплатив соответствующие сборы и оформив декларацию за период.
Стоит помнить, что получение вычета в данном случае происходит в налоговых структурах.
Общее количество совершаемых сделок с недвижимостью неограниченно, но вычеты можно получать до тех пор, пока размер совокупных трат не составит двух миллионов рублей.
Налоговый вычет по оплате лечения предоставляется не только за средства, потраченные на лечение самого налогоплательщика, но также его родственников, супругов, родителей или находящихся на попечении.
Обязательны наличие медицинской страховки и документов, подтверждающих факт оплаты медицинских услуг.
К этому же направлению можно отнести и финансы, потраченные на покупку лекарств, медицинских препаратов по рецептам.
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо рассчитаться с государством по свершившимся сделкам как документально (отчитавшись в декларации), так и финансово (оплатив необходимые сборы), но обращаться нужно не позже трех лет с момента совершения сделки.
Образцы заявлений для получения налоговых вычетов
Как и за что можно вернуть налоговые вычеты?
Налоговый вычет: на что можно получить и сколько раз?
Согласно действующему законодательству вычет за получение образовательных услуг, полученные медицинские услуги, многие другие вычеты предоставляются только за один календарный год. После его завершения установленный лимит перестает действовать, гражданин страны получает право воспользоваться новым налоговым вычетом.
Описанные правила предназначены для всех случаев снижения налога, кроме имущественного. При заключении сделки по приобретению квартиры, дома житель России сталкивается с серьезными сложностями. Их необходимо обязательно знать, если он хочет понимать, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры.
В действующих нормативно-правовых документах написано, что существует максимальное значение для финансовой компенсации затрат на приобретение имущества, установлено количество использования вычета за весь период жизни гражданина.
Прошлыми российскими законами в налоговой сфере было прописано, что по сделкам с недвижимостью, совершенными до 2014 года, налоговый вычет по затратам на жилье, процентам за займ был доступен лишь 1 раз. Добиться уменьшения налога, компенсации части денежных средств возможно было лишь за один недвижимый объект.
Новые правила получения имущественного вычета вступили в силу с 2014 года. Гражданин страны уже получал право рассчитывать на уменьшение налога за несколько объектов недвижимости. Воспользоваться новыми правилами получения налоговых льгот возможно было лишь по сделкам, заключенными с объектами недвижимости после вступления в силу нормативно-правового акта.
Изменения в законодательстве привели к возникновению вопросов, неясности по поводу случаев, подразумевающих использование ограничений по поводу предоставления вычетов.
Главный фактор, влияющие на возникновение лимитированного размера на вычет по имуществу, — дата покупки недвижимости. Под ней принято понимать дату получения права на владение недвижимым объектом.
Это дата фиксируется в выписке из ЕГРН. Дату передаточного акта также можно считать датой приобретения жилья.
Она будет законной, если квартира досталась гражданину по договору долевого участия в ее постройке.
Сколько раз можно получить имущественный вычет при покупке квартиры до 2014 года?
Гражданин России, заключивший сделку на приобретение недвижимости до наступления 2014 года, получивший по нему вычет, должен придерживаться старых правил законодательства в налоговой сфере.
Они подразумевают получение финансовой компенсации от государства за один недвижимый объект. Для определения имущественного вычета есть установленное законодательством ограничение. Он составляет в денежном выражении 2 000 000 рублей.
Н основе его рассчитывается максимальный размер финансового возмещения, составляющий 260 000 рублей.
Если житель страны получил вычет, не превышающий установленный лимит, хочет заключить новый договор на приобретение жилья, он не сможет воспользоваться неиспользованным налоговым остатком.
Вычет по процентам за займ до наступления 2014 года не был ограничен определенной суммой. Законодательством было разрешено подавать документы на возвращение 13% от суммы процентов, заплаченных по кредитному соглашению.
Оформить вычет разрешалось только по недвижимому объекту, за который был предоставлен основный вычет. Действующее правило было регламентировано отсутствием до 2014 года разделения вычета по имуществу и вычета по процентам за кредит на недвижимость. Они были объединены вместе.
Это условие было прописано в ст. 220 Налогового Кодекса, имело официальный статус до наступления 2014 года.
Гражданин страны имел законное право совершить покупку квартиры, дома до 1 января 2014 года, потребовать денежной компенсации от государства после приобретения недвижимого объекта, добиваться оформления вычета по процентам за финансовый кредит, целью получения которого была покупка другого жилья. Сделка по недвижимости должна быть совершена после 1 января 2014 года.
Сколько раз можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры после 2014 года?
В российском Налоговом Кодексе произошли серьезные изменения после наступления 2014 года.
Теперь можно рассчитывать на получение оставшейся суммы вычета при заключении сделки на приобретение квартиры, дома, другой недвижимости, если возврат налога не был совершен в полном размере.
Воспользоваться установленным законным правом можно при приобретении нового недвижимого объекта. Это условие прописано в абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса.
- Вычет по кредитным процентам не взаимосвязан с возвратом налога по затратам, возникшим при приобретении недвижимого объекта. Вычета по процентам за пользование ипотекой возможно добиться при приобретении другого жилья.
- Максимальное значение налога для возврата по процентам за займ, полученный в банке, равно 3 000 000 рублей. Рассчитанная сумма позволяет претендовать на уменьшение налога в размере 390 000 рублей.
- Правом на вычет по кредитным процентам может воспользоваться любой российский гражданин один раз в жизни на один недвижимый объект. Это правило не касается вычета по затратам, связанным с покупкой жилья.
Дополучение вычета при совершении сделки по приобретению жилья до 2014 года
В действующем Налоговом Кодексе сказано, что при неполучении максимальной суммы вычета (2 000 0000 рублей), гражданин России может воспользоваться законным правом получить остаток с этой суммы при приобретении другого недвижимого объекта. Это правило зафиксировано в пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса.
Воспользоваться указанным условием не получится, если был использован вычет на квартиру, дом, договор на приобретение недвижимого объекта был составлен до наступления 2014 года. Рассчитывать на использование остатка по вычету будет невозможно. Вступившие в силу правила в налоговом законодательстве касаются лишь правовых отношений, заключенных после 1 января 2014 года.
Согласно действующим законом гражданин воспользовался своим правом на вычет по имуществу, если он купил его до 1 января 2014 года. Получить налоговые льготы возможно 1 раз за жизнь на один недвижимый объект. Нельзя рассчитывать не повторное уменьшение налога.
Существующие нормативно-правовые акты разрежают жителю России, использовавшему вычет по затратам на приобретение квартиры, дома, другой недвижимости, потребовать получение вычета по процентам за займ, взятый в банке для приобретения жилья после 2014 года.
Можно ли претендовать на вычет по процентам за кредит при использовании вычета по потребительским расходам?
В жизни возникает ситуация, когда гражданин страны воспользовался своим основным вычетом на имущество по недвижимому объекту, полученному до начала 2014 года, но еще не успел использовать вычет по процентам за кредит.
Можно ли рассчитывать на вычет по процентам за займ при приобретении новой квартиры, дома? Вступившие в силу изменения в Налоговом Кодексе позволили расставить точку в конфликте контролирующих органов по этому вопросу, получить налогоплательщикам страны серьезные привилегии.
В новом нормативно-правовом акте указано, что при использовании до 2014 года права на получение основного имущественного вычета можно еще воспользоваться возможностью уменьшить сумму уплачиваемого налога по процентам за ипотеку при совершении сделки по покупке недвижимого объекта после 1 января 2014 года. Это условие зафиксировано в письме Минфина от 27.04.2016 года.
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости до 2001 года?
До 1 января 2001 года отношения по поводу предоставления имущественного вычета регулировались российским законом «О подоходном налоге с физических лиц», который вступил в силу с 7 декабря 1991 года. Этот нормативно-правовой документ перестал действовать после наступления 2001 года.
Гражданин России, подавший заявление на получение имущественного вычета, оплативший его до 1 января 2001 года, может заново претендовать на уменьшение налога, получение денежной компенсации от государства за затраты, понесенные на приобретение квартиры, дома, другой недвижимости. Согласно законодательству он не пользовался своим правом на получение вычета, имеет право получить налоговые льготы.
Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение?
Для социального вычета нет серьезных ограничений, как для имущественного. Формирование его размера для выплаты осуществляется ежегодно. После использования установленного лимита гражданин России обладает законным правом заново оформить вычет на получение медицинских услуг.
В 2018 году максимальное значение для расчета вычета за лечение, получение образовательных услуг, составило 15 600 рублей. Социальный вычет рассчитывается из установленного ограничение в размере 120 000 рублей. Указанный лимит действует каждый год.
Действующее правило не распространяется на дорогие по стоимости медицинские услуги, зафиксированные в отдельном списке, принятым российским правительством 19 марта 2001 года.
На эти дорогостоящие услуги нет ограничений в денежном размере, их стоимость может превышать 120 000 рублей.
По указанным медицинским услугам возврат налога будет произведен со всей суммы расходов, понесенным гражданином при получении медицинских услуг.
В отличие от имущественного вычета рассчитывать на социальный вычет можно много раз.
Все затраты, возникшие по поводу получения медицинских услуг, образования, можно постоянно указывать для уменьшения налога и получения денежной компенсации от государства.
Для этого нужно подготовить определенный пакет документов, предоставить его в налоговый орган, нанимателю. Главное условие для многократного возврата социального вычета – наличие у гражданина страны постоянного дохода, уплата с него подоходного налога.
Имущественный вычет не всегда получиться получить больше 1 раза в жизни. Главную роль играет дата совершения покупки квартиры, дома. При совершении сделки по покупке недвижимости до 2014 года рассчитывать на новый имущественный вычет не стоит. Он запрещен законодательством.
Принят закон об упрощении получения налоговых вычетов по НДФЛ
На покрытие расходов по возврату налога из федерального бюджета будет выделено 2,344 млрд рублей.
Артемовцы смогут получить вычеты по НДФЛ через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.
Госдума приняла в окончательном чтении закон, направленный на упрощение порядка получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно закону, граждане РФ смогут получить вычеты по НДФЛ через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), не заполняя налоговые декларации и не собирая документы для подтверждения.
Как сообщает ТАСС, действующий в настоящее время механизм получения налоговых вычетов предполагает подачу налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) с подтверждающими право на вычеты документами по итогам налогового периода и возврата суммы, удержанного за год НДФЛ.
Принятый закон упрощает порядок получения налогоплательщиками следующих налоговых вычетов: имущественных — по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), инвестиционных — по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, а также позволяет автоматизировать процессы налогового администрирования в данной части.
Упрощенный порядок получения указанных налоговых вычетов предполагает бесконтактное взаимодействие налогоплательщиков — физических лиц с налоговыми органами посредством использования интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и автоматизированную проверку налоговым органом права налогоплательщика на получение налогового вычета за счет использования возможностей автоматизированной информационной системы ФНС. Такой порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и представления в налоговый орган подтверждающих документов в целях получения таких вычетов.
- Обязанность налогоплательщиков — физических лиц по документальному подтверждению своего права на налоговые вычеты заменяется автоматизированной системой обработки поступившей в налоговые органы информации о расходах на приобретение недвижимого имущества и погашение процентов по ипотеке, а также о сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, в рамках информационного взаимодействия налоговых органов с внешними источниками данных — банками (участниками рынка ценных бумаг), отвечающими установленным требованиям для участия в правилах обмена информацией с налоговыми органами.
- Что это даст
- Внедрение упрощенного порядка приведет к существенному сокращению сроков предоставления отдельных налоговых вычетов и возврата денежных средств за счет ухода от процедуры обработки налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и сокращения срока проверки представляемых документов.
- Основные поправки
Во втором чтении депутаты одобрили ряд поправок правительства — в частности, поправку, уточняющую момент возникновения права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.
Как пояснял ранее статс-секретарь, замминистра финансов РФ Алексей Сазанов, уточняется, что «право на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на квартиру или комнату в строящемся доме возникает с даты акта приема-передачи объекта долевого строительства, при этом человек вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации прав налогоплательщика на эту квартиру или комнату».
Согласно поправкам, иностранные организации, а также иностранные структуры без образования юридического лица, помимо обязанностей, предусмотренных настоящей статьей, обязаны ежегодно не позднее 28 марта сообщать в налоговый орган сведения об участниках такой иностранной организации (для иностранной структуры без образования юридического лица — сведения о ее учредителях, бенефициарах и управляющих) по месту их постановки на учет по состоянию на 31 декабря предшествующего года. Речь идет также о раскрытии порядка косвенного участия (при его наличии) физического лица или публичной компании — в случае, если доля их прямого и (или) косвенного участия в иностранной организации (иностранной структуре без образования юридического лица) превышает 5 процентов.
При выявлении нарушений законодательства о налогах и сборах по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки налоговым органом принимается решение о предоставлении налогового вычета полностью, либо решение об отказе в предоставлении налогового вычета полностью, либо решение о предоставлении или отказе в частичном налоговом вычете. Суммы, подлежащие возврату налогоплательщиком, должны быть уплачены в течение 30 календарных дней со дня направления налоговым органом через личный кабинет налогоплательщика (при прекращении доступа налогоплательщика к личному кабинету налогоплательщика — по почте заказным письмом) соответствующего решения.
Закон вступит в силу с 1 января 2022 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлен иной срок вступления их в силу.
Вы согласны, что капремонт дорожает из-за инфляции? 
Имущественный налоговый вычет: как и сколько можно вернуть
Как вернуть в семью до 1,3 млн. рублей? Получи кэшбек от государства! Вы получаете зарплату, платите с нее 13% подоходного налога? Потратили свои деньги на личное обучение, обучение детей, лечение? Купили жилье? Платите проценты за ипотечный кредит? Государство вам должно!
Сервис Бробанк подготовил для вас инструкцию по получению кэшбека от государства. Изучайте, применяйте и возвращайте деньги в бюджет семьи!
Сколько денег можно вернуть в семейный бюджет?
Давайте посчитаем:
- При покупке жилья – до 1,3 млн. руб.!
- На обучение и лечение – до 15,6 тыс. руб.
- Лечение было дорогостоящим? Вернуть можно 13% от суммы расходов на дорогостоящее лечение.
- У вас есть дети? Вам положен стандартный вычет, семья дополнительно может вернуть в бюджет на одного ребенка до 2 184 руб. в год. Если в семье 2 или больше – сумма вычета возрастает.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.
Всего Налоговым кодексом предусмотрено 6 групп налоговых вычетов:
- Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).
- вычет на налогоплательщика;
- вычет на ребёнка.
- Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).
- по расходам на благотворительность;
- по расходам на обучение;
- по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
- по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
- по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
- Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).
- при продаже имущества;
- при приобретении имущества.
- Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
- Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).
- Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ).
Сегодня расскажем про имущественные налоговые вычеты.
Виды имущественного налогового вычета
При покупке жилья есть 2 вида имущественных вычетов:
- на покупку недвижимости.
- на выплату процентов по ипотечному кредиту.
| На покупку | На выплату % по ипотеке |
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя в середине года.
Приобретение собственного жилья — не только большая радость, но и немалые затраты. Частично уменьшить нагрузку позволяет налоговый вычет по НДФЛ. Подобные льготы предоставляются и при других крупных расходах: на обучение, лечение и страхование. Рассмотрим, как сэкономить на подоходном налоге максимально быстро и без проблем.
Что такое налоговый вычет, и кто может им пользоваться
Налоговый вычет по НДФЛ «вообще» — это уменьшение облагаемой базы по подоходному налогу по тем или иным основаниям. В данном случае – из доходов налогоплательщика вычитаются суммы, затраченные на покупку или строительство жилья. А если недвижимость приобреталась в кредит, то в сумму вычета включаются и проценты по ипотеке.
Максимально можно вывести из-под налогообложения 2 млн руб., относящихся к стоимости самого объекта и 3 млн руб. уплаченных банку процентов. «Процентный» лимит больше, т.к. ипотеку обычно берут на длительный срок: до 10-15 лет и более. Поэтому переплата банку нередко превышает стоимость самого объекта.
Применение имущественного налогового вычета – это длительный процесс. Человек, который приобрел жилье, может пользоваться льготой, пока его накопленный доход, облагаемый НДФЛ, не «покроет» стоимость объекта и проценты по кредиту. А т.к. людей, которые могут купить квартиру, затратив несколько месячных зарплат, весьма немного, то и вычет обычно «выбирают» годами.
Например, если зарплата покупателя – 50 тыс. руб. в месяц, а стоимость квартиры – 3 млн руб., то для того, чтобы полностью использовать «двухмиллионный» лимит вычета, ему потребуется более 3 лет.
Воспользоваться налоговым вычетом могут только плательщики НДФЛ:
- Наемные работники, а также те, кто трудится по договорам гражданско-правового характера.
- Предприниматели, использующие общую налоговую систему (ОСНО).
- Пенсионеры, если они были плательщиками НДФЛ в течение трех лет, предшествующих году покупки жилья.
А вот безработные, самозанятые и предприниматели, которые используют спецрежимы, не могут рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Это понятно – нет базы по НДФЛ – нет и оснований для вычета.
Способы получения имущественного налогового вычета
Существуют два способа, с помощью которых покупатель недвижимости может получить налоговый вычет по НДФЛ:
- Подать налоговую декларацию.
В этом случае в течение года работодатель удерживает у сотрудника НДФЛ на общих основаниях. Затем, после проверки отчета налоговики возвращают деньги на счет покупателя жилья.
Недостаток этого способа – в его длительности. На камеральную проверку декларации закон отводит до 3 месяцев, и еще 1 месяц – на перечисление средств (п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ).
Поэтому, даже если покупатель займется подготовкой документов сразу после новогодних праздников, то свои средства он получит только к началу лета.
Если учесть влияние инфляции, то фактически налогоплательщику вернется меньше денег, чем с него удержали за прошедший год.
Плюс этого варианта – единовременно поступит достаточно существенная сумма – до 13% от годового дохода. Поэтому такой способ полезен для тех, кто хочет совершить относительно крупную покупку, но не умеет копить. Для них этот вариант будет лучше, чем получение потребительского кредита – ведь переплата по банковским процентам всегда намного выше уровня инфляции.
- Получить налоговый вычет по НДФЛ через работодателя.
В первую очередь нужно, чтобы этот работодатель был, т.е. для ИП данный вариант не подходит. Предприниматель в любом случае должен каждый год сдавать декларацию. И если он купил жилье, то просто добавляет к ежегодному отчету раздел, посвященный вычету.
А «обычный» наемный работник, который приобрел недвижимость, может, не дожидаясь конца года, заказать у налоговиков справку (приказ ФНС РФ от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@). Для этого достаточно предоставить в ИФНС заявление и документы, подтверждающие приобретение жилья:
- Договор купли-продажи.
- Акт приема-передачи.
- Кредитный договор и справка банка о сумме процентов, если налогоплательщик заявляет процентный вычет.
- Документы об оплате: платежные поручения, расписки и т.п.
Налоговики в течение месяца проверят информацию и выдадут справку. На ее основании бухгалтерия компании не будет удерживать у работника НДФЛ, пока он не «выберет» всю сумму вычета.
Этот вариант очень удобен для налогоплательщика, но при его использовании в год покупки жилья возникает вопрос, который мы рассмотрим в следующем разделе.
С какой даты работодатель не должен удерживать НДФЛ при получении имущественного вычета
Предположим, что работник купил квартиру в июле. Затем он сразу же собрал документы и отнес в ИФНС. В августе налоговики выдали справку, и сотрудник сдал ее в бухгалтерию. Таким образом, начиная с августа, у него не будут удерживать НДФЛ.
Но возникает вопрос: как быть с подоходным налогом, удержанным за январь-июль? Налоговый кодекс прямо не регулирует эту ситуацию. Здесь возможны два подхода:
- Налоговый вычет предоставляется только начиная с месяца, когда налогоплательщик обратился к работодателю с заявлением и предоставил справку (в нашем примере – за август-декабрь).
- Налоговый вычет предоставляется за весь налоговый период, т.е. – с начала года. При этом НДФЛ за первые месяцы считается излишне удержанным, и работодатель должен вернуть его сотруднику.
За какой период можно получить налоговый вычет и как его оформить физическому лицу
Далеко не все налогоплательщики в курсе, что государство обеспечивает их налоговыми льготами при покупке недвижимости, а также затратах на лечение и обучение.
Для этого применяется имущественный вычет – сумма, на которую уменьшается налоговая база. Также применяется возврат части уплаченного налога. Но при этом нужно знать нюансы оформления и то, за какой период можно вернуть вычет.
Сумма получается немаленькая, если грамотно подойти к вопросу ее оформления.
Имущественный вычет можно получить за приобретение недвижимости, а также земельного участка. Для использования этого права достаточно охватить любой период, суммарно не превышающий трех лет. Обращаться за имущественным вычетом можно сразу или спустя несколько лет, но не раньше, чем по окончании текущего налогового периода.
При желании налогоплательщик может не дожидаться окончания года. Согласно этому варианту, работодатель просто прекращает выплату НДФЛ с заработной платы работника сразу после покупки недвижимости.
Распределить вычет можно следующим образом:
- без всяких переделов перенести его на следующий налоговый период;
- посредством смещения назад налогового периода.
Пролонгация сроков не бесконечна, поскольку налогоплательщик по различным причинам может прекратить трудовую деятельность и потерять официальный доход.
Данной льготой могут воспользоваться лишь граждане страны, а также налоговые резиденты. Если у налогоплательщика нет подтвержденного дохода, то, соответственно, он не выплачивает налог, а значит, на имущественный вычет претендовать не сможет.
Что касается индивидуальных бизнесменов, то налоговый вычет можно получить только тем лицам, которые трудятся по общей налоговой системе. На упрощенную систему, а также вмененную эта льгота не распространяется.
Чтобы возникло право на получение налогового вычета, следует не просто приобрести недвижимость, а оформить документы на собственность. Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия, то для подтверждения прав собственности необходим акт сдачи-приемки.
При покупке недвижимости у другого собственника для подтверждения прав следует получить выписку из ЕГРН – это Единый государственный реестр недвижимости.
ВАЖНО! Согласно пп. 6 ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает только после оформления законных прав собственности.
Виды налоговых вычетов различаются в зависимости от оснований, на которых они возникают. К основным видам относятся:
- Стандартные. Это сумма, которая возвращается определенным категориям граждан (чернобыльские ликвидаторы, дети-инвалиды), а также выплаты на несовершеннолетних детей.
- Социальные виды льгот по налогам. Их получают после трат на учебу, здоровье, благотворительность, на добровольное пенсионное страхование и на страхование жизни. В последнем случае вычет выдается, если страховка больше чем на 5 лет.
- ИИС. Также предоставляется льгота по индивидуальным инвестиционным расчетным счетам. Это специальные счета, которые рассчитаны на работу с ценными бумагами.
- Имущественный вычет. Если гражданин приобрел недвижимость, в том числе и в ипотеку, то налоговые льготы ему обеспечены. Это распространяется и на покупку земли, строительство, а также ремонт квартиры в новостройке.
По каждой из разновидностей вычетов существует лимит максимальной суммы, на которую уменьшается налоговая база.
За обучение можно получить вычет в следующих случаях:
- за собственную учебу (форма при этом не важна);
- за учебу детей до 24 лет, но только на очной форме обучения; помимо вуза, это может быть платная школа, детский сад, любое другое обучающее учреждение;
- обучение брата или сестры (тоже до 24 лет) на очной форме.
Документы об оплате образования должны быть на имя получателя выплат, иначе получить льготу не удастся.
ВНИМАНИЕ! Если недвижимость оформлена в ипотеку, то существует вычет на сумму, потраченную на ипотечные проценты, а лимит на эту льготу увеличен.
Размер льготы – это не деньги, которые в итоге получает налогоплательщик на руки. Это максимальное количество расходов, с которых вернется 13 % налогообложения. Это означает, что при вычете на ребенка в 1400 рублей налогоплательщик получит на руки 13 % от этой суммы – 182 рубля. Размер зависит от вида вычета.
Стандартные налоговые вычеты
Наличие детей – как своих, так и приемных – позволяет получить льготу по налогам. Размер совсем небольшой, но и с подачей документов не возникает сложностей. Получить вычет можно в случае, если годовой доход не превышает 380 тысяч рублей (этот показатель каждый год меняется).
- на первенца – 1400 рублей;
- на следующего – 1400 рублей;
- для третьего – 3000 рублей;
- для несовершеннолетнего инвалида – 12 тысяч для родителей или усыновителей, 6000 – для опекунов и приемных родителей.
ВАЖНО! Если родитель трудится у нескольких работодателей, то он может выбрать, от кого из них взять льготу, по своему усмотрению.
Социальные
При лечении и обучении максимальная сумма, на которую уменьшается налоговая база – 120 тысяч рублей. Это означает, что максимальная сумма возврата составляет 15 600 рублей. При этом неважно общее количество расходов. Все суммируется. То есть, если человек потратил 100 тысяч на обучение и еще 50 тысяч на лечение, то вычет будет производиться все равно из общей суммы в 120 000.
Исключение оставляет список дорогостоящих медицинских услуг, на которые данное ограничение не распространяется. К ним относятся:
- хирургическое лечение врожденных пороков развития, тяжелых форм болезней кровообращения;
- хирургия при тяжелых проблемах с дыхательной системой, а также зрением;
- трансплантация органов;
- терапия системных поражений соединительной ткани;
- экстракорпоральное оплодотворение и т. д.
При таких методах лечения сумма вычета не ограничена, и пациент может вернуть 13 % с полной стоимости оказанных услуг.
Вычеты для владельцев инвестиционных счетов (ИИС)
Если налогоплательщик открыл ИИС, то ему доступен один из двух видов вычета: из дохода, который подлежит налогообложению, или вычет на взнос. Если вычесть инвестиции налогоплательщика из его дохода, то это увеличит доходность на 13 %. Поэтому именно этот способ из двух предложенных наиболее популярный.
Имущественный налоговый вычет
Это наиболее популярный вид вычета, поскольку ним пользуются практически все, кто купил недвижимость, землю или строит дом. Применяются два способа получения данной льготы:
- Ежемесячная прибавка к зарплате. Эта разновидность оформляется через работодателя и подходит тем, кто работает в крупных и надежных организациях. Суть заключается в том, что бухгалтерия просто не будет списывать ежемесячно НДФЛ, пока налогоплательщик полностью не получит положенную ему сумму. Максимальный размер вычета – 260 тысяч рублей (это 13 % от стоимости недвижимости).
- Получить одну сумму раз в год. Это подходит для налогоплательщиков, которые не уверены в своем трудоустройстве или не хотят разделять сумму на месяцы. Оформляется через отделение налоговой инспекции с подачей НДФЛ декларации.
Также последний вариант часто используют индивидуальные предприниматели, если они работают по общей системе налогообложения.
Сюда же относится вычет налога по процентам с ипотеки. Лимит для ипотеки, выданной 1 января 2014 года, – 390 тысяч. Если ипотека была оформлена раньше, лимита нет.
Если человек в течение жизни приобретает несколько объектов недвижимости, то вычет он может получить по каждому из них, но суммарно это все тот же лимит в 260 тысяч рублей. Льготы получают даже те плательщики, которые позже продали квартиру.
ВАЖНО! Вычет не действует, если недвижимость куплена у близких родственников (сестры, братья, дети, родители, опекуны).
Согласно законодательству, льготой можно воспользоваться только по налогу, выплаченному за последние три года перед подачей заявки. Это означает, что при обращении в 2021 году за возвратом налога вам могут вернуть суммы 2020, 2019, 2018 годов, но не ранее. Если за этот период налогоплательщик вышел на пенсию, то у него есть право подать документы на вычет за последние 4 года.
За текущий год подавать все необходимые документы можно только в следующем году. Если налогоплательщик купил квартиру в 2018 году, то оформлять положенный ему вычет он сможет только в 2019 году.
Рассматриваемая налоговая льгота не имеет срока давности.
Если в то время, когда гражданин покупал недвижимость, у него не было налогооблагаемого дохода, то он вполне может обратиться за выплатой через 5 или 10 лет, когда начнет работать официально или обзаведется постоянным налогооблагаемым доходом. При этом причина не обращения сразу не имеет значения, но остается в действии закон о том, что возврат будет производиться с налогов за последние три года с момента обращения.
Декларацию на получения вычета можно подавать в течение всего года. Многие граждане думают, что крайний срок – 30 апреля. На самом деле это не так. Если квартира куплена в предыдущем году, то да, до 30 апреля необходимо подать декларацию о доходах. Но если право возникло раньше, то любой месяц в году подходит для подачи документов на получение налоговой льготы.
На возврат уплаченных налогов имеет право любой гражданин, который самостоятельно выплачивает налог с доходов или имеет в качестве налогового агента работодателя и официальную зарплату.
Есть группы лиц, которые не могут претендовать на вычет:
- те, кто уже пользовался этим правом раньше;
- неналоговые резиденты РФ;
- если жилплощадь приобретена за счет государства или работодателя;
- студенты, пенсионеры и группы лиц, не имеющие официального дохода, получающие различные пособия.
ВАЖНО! Если родители покупали квартиру на несовершеннолетнего ребенка, то они могут воспользоваться вычетом за него.
Обращаться можно сразу по окончании текущего года. В случае, если налогоплательщик желает получить вычет уже в году, когда приобретена недвижимость, то ему необходимо обратиться к работодателю. Он может прекратить выплату НДФЛ сразу после приобретения недвижимости.
Если налогоплательщик сам выплачивает налоги, то ему следует подавать документы в налоговое отделение.
Существует стандартный перечень документов, которые необходимо предоставить для получения налоговой льготы:
- Удостоверение личности – паспорт.
- Справка, подтверждающая уплату подоходного налога за предшествующий год по форме 2-НДФЛ.
- Налоговая декларация о доходах. Составляется налогоплательщиком самостоятельно за конкретный год и предоставляется на специальном бланке. Можно подать через сайт «Госуслуги» или на сайте налоговой в «Личном кабинете».
- Личное заявление, которое оформляется в свободной форме (по образцу) и фиксирует желание налогоплательщика получить соответствующий возврат средств.
- Докмуенты, подтверждающие право на данную льготу.
Документы, которые подтверждают право на получение вычета, зависят от вида вычета. Это могут быть:
- Бумаги, свидетельствующие о совершении покупки недвижимости, а также оформлении на нее права собственности.
- Договор с учебным учреждением и его лицензия.
- Для вычета на лечение – договор с лечебным учреждением и его лицензия, заверенная нотариусом. Все это выдается на основании чеков, которые есть у пациента. Если чеков не будет, то клиника не даст подтверждающих документов об оплате лечения.
- Для вычета на детей понадобится свидетельство о рождении. Если ребенок студент – справка о том, что он обучается на дневном отделении. Справка о заключении брака, если родители его зарегистрировали. Для ребенка с инвалидностью – соответствующее медицинское заключение.
Для родителей, которые воспитывают ребенка в одиночку – дополнительные бумаги о подтверждении статуса одиночки. Для приемных родителей – постановление органов опеки или договор о приемной семье.
Что касается имущественного вычета при покупке недвижимости, то количество раз ограничивается в зависимости от года приобретения недвижимости.
Если квартира или дом были куплены до 2014 года, то обращение можно произвести лишь раз в жизни, вне зависимости от суммы вычета.
Для недвижимости, приобретенной после указанной даты, можно обращаться несколько раз в пределах установленного лимита.
Это означает, что пока налогоплательщик не наберет вычетом 260 тысяч рублей, он имеет право обращаться за льготой по каждой приобретенной квартире.
ВАЖНО! После того как сумма будет исчерпана, налогоплательщик теряет право на вычет на последующие покупки недвижимости.
Лимит по недвижимости на получение возврата составляет 260 тысяч рублей. Это 13 % от суммы покупки в 2 млн рублей. Это означает, что за дом, купленный за 4 млн рублей, все равно выплачено будет не более установленного законом лимита.
Если недвижимость куплена за меньшую сумму, то у налогоплательщика остается право на возврат. Например, с квартиры, купленной за 1,5 млн рублей, возврат составит 195 тысяч рублей. При покупке второй квартиры можно подавать заявление на возврат еще 65 тысяч (если это не больше, чем 13 % от стоимости).
Быстрее всего получить положенные выплаты с официального работодателя. Но минус в том, что выплаты будут производиться небольшими частями каждый месяц. Не всем налогоплательщикам это удобно.
Сроки возврата зависят от размеров заработной платы. Например, если зарплата составляет 30 тысяч рублей, то 13 % от нее – 3900. Это означает, что 260 тысяч работодатель будет выплачивать в течение 66 месяцев – 5 с половиной лет.
Если гражданин за это время сменил работу, то выплата восстанавливается у нового работодателя, но с нового налогового периода. Вычет выплачивается до аннулирования остатка или до окончания трудовой деятельности.
При обращении в налоговую на все необходимо около 4 месяцев. В первую очередь после подачи документов происходит камеральная проверка. Она длится около трех месяцев. Затем в течение месяца происходит перечисление средств на указанный налогоплательщиком счет.
Федеральная налоговая служба предоставляет всю подробную информацию о получении вычетов. Налоговые льготы есть нескольких видов, но в любом случае необходимо иметь налогооблагаемый доход, а также регулярно платить налоги.
Получить выплаты можно через работодателя или после обращения в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов.
При этом после покупки недвижимости есть возможность получить вычет в любое время, он не имеет срока давности, хотя учитывать уплаченные налоги инспекция будет только за последние 3 года.