Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Покупка жилья в ипотеку связана с серьезными расходами на первый взнос, а далее на протяжении десятков лет заемщик обязан гасить банку долг вместе с процентами. Возврат процентов по ипотеке поможет справиться с ипотечным бременем, компенсировав часть затрат в виде возвращенных из бюджета налоговых сумм. Право на возмещение процентной переплаты по ипотеке зафиксировано налоговым законодательством и может быть использовано на всем протяжении периода действия ипотеки, исходя из расчетов по реально уплаченному подоходному налогу.

Особенности возврата средств с точки зрения закона

Законодательная норма, предписывающая вернуть средства налогоплательщику, взявшему ипотечный кредит, зафиксирована в положениях гл. 23 НК РФ и рядом отдельных актов, разъясняющих процесс оформления возмещения от государства.

Как установлено законом, гражданин, купивший недвижимость с помощью ипотечного кредита, вправе обратиться в ФНС, чтобы вернуть деньги, из части средств, уплаченных в виде подоходного налога (т.е. в размере 13% от общего дохода за год).

Возврат по ипотеке ограничен 2 параметрами: суммой выплаченных процентов и отчисленным налогом.

Чтобы компенсировать расходы процентов по кредиту на покупку квартиры, предстоит обратиться в ФНС и согласовать возможность выплаты путем подачи документов и деклараций.

Имущественный вычет оформляется согласно положениям ст. 220 НК РФ, позволяя получить компенсацию из бюджета при покупке любого вида жилья – дома, квартиры, вне зависимости от источника финансирования. Помимо компенсации расходов по самой сделке, гражданин вправе получить возмещение по процентам.

Первый раз воспользоваться вычетом заемщик сможет по истечении первого отчетного года, где зарегистрирована сделка.

Нет необходимости сразу обращаться в ФНС. Закон допускает подачу бумаг в течение последующего трехлетнего периода. Иногда проще в одно обращение подавать на вычет сразу за 3 периода. Периодичность обращений регулируется самим заемщиком.

Важное ограничение – возместить 13-процентный налог могут покупатели недвижимости, расположенной в пределах РФ, при условии приобретения жилья у посторонних лиц. Сделки с родственниками рассматриваются как сомнительные и не позволяют получить вычет. Есть и иные ограничения, касающиеся максимальной суммы и категории граждан, которым доступно право на вычет.

Кто имеет право на возврат налогов

Чтобы получить компенсацию по ипотечному кредиту, необходимо, чтобы гражданин отвечал следующим требованиям:

1. Наличие российского гражданства, либо пребывание в стране более 6 месяцев с уплатой НДФЛ в рамках официальной трудовой деятельности.
2. Наличие официального трудоустройства с уплатой положенного по закону налога на доход.

На возмещение не вправе рассчитывать лица, не получающие дохода и не уплачивающие НДФЛ в бюджет. Если нет дохода и уплаченного налога, возвращать из бюджета нечего. Не положен возврат процентов и гражданам, работающим неофициально. При серой зарплате налогоплательщик вправе оформить вычет только в размере того налога, который подтвержден справкой 2-НДФЛ.

Если заемщиком стал ИП, вернуть НДФЛ из бюджета средства невозможно, если применяется упрощенная схема налогообложения.

Нюансы в возмещении процентов

Российским налоговым законодательством процесс оформления компенсации при ипотеке строго регламентирован. В НК РФ (п.4 ст.

220) установлено максимальное ограничение величины вычета по сделкам на сумму до 3 миллионов рублей (если жилье стоит больше, 13-процентная ставка возврат рассчитывается по максимальному значению).

Таким образом, по закону каждый налогоплательщик вправе получить компенсацию до 390 тысяч рублей по ипотеке суммарно за все годы. Однако на практике полностью возместить сумму не всегда удается, так как вернуть 13% с ипотеки можно только при условии длительного периода кредитования и высокой зарплаты.

Если оплата труда невысокая, ежегодно в бюджет отчисляются скромные суммы, а значит и возмещение будет небольшим. Чем больше подтвержденный доход и отчисление в бюджет, тем больше шансов возместить максимальную сумму.

Если кредитный договор был подписан до 01.01. 2014 года, то верхний порог в 390 тысяч рублей снимается – компенсировать можно всю сумму в пределах тринадцати процентов отчислений в бюджет за год.

Способы возврата 13% с ипотеки

По усмотрению налогоплательщика доступны следующие варианты, как получить возврат процентов:

1. Через Инспекцию по месту проживания.
2. Заполнив бланк налоговой декларации через Госуслуги.
3. Через работодателя.
4. Подав пакет бумаг через МФЦ.

Намереваясь получить компенсацию через организацию, человек избавлен от необходимости ждать истечения годового периода – он может получать компенсацию сразу, с возвратом налога при ежемесячном получении зарплаты. Остальные варианты оформления возможны по завершении года, когда была сделка.

Как вернуть проценты за ипотеку через налоговую

• 
• Узнать, в какую инспекцию надлежит обращаться, чтобы согласовать возврат процентов, можно из информации на сайте Государственных услуг, написав свой ИНН и место регистрации.
• Процесс оформления в налоговой в 2018 году представлен следующими шагами:

1. Сбор документов. Заказ справки о сумме выплаченных за год процентов.
2. Подготовка отчета 3-НДФЛ.
3. Подача полного пакета в налоговый орган по месту прописки.
4. Проверка документов и рассмотрение вопроса законности предоставления вычета.
5. Уведомление о положительном решении и написание заявления с указанием реквизитов для перечисления.

На подготовку пакета уходит несколько дней, но рассмотрение обращения занимает у налоговиков 2-3 месяца. Еще 2 недели уходит на организацию выплаты по реквизитам налогоплательщика.

Процесс возмещения через ФНС длительный – нужно дождаться окончания года и подготовить все необходимые справки. Гораздо проще согласовать возврат подоходного налога за проценты по мере выплаты зарплаты – работодатель будет выплачивать заработок без вычета НДФЛ.

Алгоритм согласования выглядит следующим образом:

1. Согласовать право на получение вычета с налоговой по месту жительства.
2. Получить уведомление от налоговиков и передать его в бухгалтерию по месту работы.
3. Со следующей зарплаты перестают удерживать 13%, т.е. сумма зарплатного перечисления увеличивается на величину подоходного налога.

Разрешение на ежемесячный возврат длится в пределах 1 года. Далее налогоплательщику нужно снова обращаться за согласованием.

Через сайт госуслуг

Зарегистрированным пользователем личного кабинета на сайте госуслуг доступна упрощенная форма подачи декларации о доходах дистанционным способом. Возврат процентов требует  подготовки онлайн формы 3-НДФЛ и приложения отсканированных документов.

Пошаговая инструкция представлена ниже:

1. Авторизация в системе, передача данных о налогоплательщике (паспортных данных, ИНН, прописке, № СНИЛС).
2. После проверки достоверности данных пользователю сможет воспользоваться правом подавать 3-НДФЛ удаленно.
3. Найти нужный раздел можно через Каталог услуг, перейдя в раздел Налогов и финансов, прием деклараций.
4. Далее выбирают оказание электронной услуги по заполнению бланка.
5. В процессе заполнения потребуются личные данные пользователя из паспорта и из справки от работодателя.
6. Для подтверждения сведений подгружают отсканированную 2НДФЛ.
7. Выбирают вариант налогового вычета, который требуется оформить.

Передача информации подтверждается электронной подписью. Перед тем, как отправить бланк, необходимо внимательно проверить корректность внесенной информации, поскольку дальнейшие исправления будут невозможны.

Аналогичный онлайн-сервис предусмотрен для зарегистрированных в ЛК на сайте ФНС налогоплательщиков.

Какие документы нужны для возврата

Несмотря на то, что список бумаг, чтобы получить возврат процентов, выглядит внушительным, трудности представляет только заполнение 3-НДФЛ и получение справки из банка и с места работы. Человеку, который уже прошел через подготовку к ипотечной сделке, согласовать возмещение НДФЛ не составит труда. В пакет бумаг для налоговиков входят:

1. Паспорт.
2. ИНН.
3. Купчая на недвижимость.
4. 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.
5. Справки из банка с подтверждением уплаченных по процентам сумм в течение года и об остатке долга на момент обращения.
6. Заявление установленной формы с указанием реквизитов зачисления.

Дополнительно могут потребоваться документы, подтверждающие факт выплаты продавцу указанной в договоре купли-продажи суммы – расписка в получении, квитанция и т.д.

При оформлении ипотечного жилья в долевую собственность, в ФНС предоставляют свидетельство о регистрации брака.

Как рассчитать налоговое возмещение

Чтобы посчитать, каким будет возмещение из бюджета, не понадобится особых математических познаний. Расчет основан на 2 главных ограничениях:

1. За год возвращают сумму в 13% от задекларированного в ФНС налога.
2. Общий размер компенсации не превышает 13% от стоимости жилья или 3 миллионов рублей, т.е. не более 390 тысяч рублей.

При подаче декларации из года в год сумма процентов будет уменьшаться по мере выплаты долга, а с ними уменьшается и величина вычета, доступного заемщику.

Сколько раз можно воспользоваться возвратом

Закон не ограничивает человека, в вопросе кратности обращений в ФНС. Если ипотека оформлялась на незначительную сумму и сумма в 390 тысяч рублей не была использована полностью, заемщик сохраняет право получить налоговый вычет за проценты по другим ипотечным займам.

Нет ограничений по вопросу, сколько лет можно получать выплату из бюджета. Однако применяется общий срок давности равный 3 годам с момента возникновения права.

Если с момента сделки прошло 4 года и налогоплательщик обратился в ФНС, он сможет вернуть налог за ипотеку за последние три года.

Право на возврат процентов действует на всем сроке погашения ипотечного займа с периодичностью один раз в течение года.

Если возмещение организовано через работодателя, платежи поступают на протяжении всего согласованного с ФНС периода во время работы у конкретного работодателя.

Оформление налогового вычета по % — способ сократить размер задолженности перед банком и сделать ежемесячные платежи меньше, однако законодательство не ограничивает заемщика в праве распоряжаться полученной суммой по собственному усмотрению. Возможно, она потребуется на ремонт квартиры или иную дорогостоящую покупку.

Как оформить два налоговых вычета при приобретении квартиры с двумя собственниками? в 2021 году

Всегда приятно немного сэкономить. Например, купить квартиру и получить налоговый вычет. А если квартира была приобретена в совместную собственность? Тогда можно получить два вычета! Как это сделать, какие документы подготовить и по каким инстанциям бегать – узнайте из статьи.

Законодательство РФ прямо говорит о том, что имущество, нажитое в браке, является совместным. Следовательно, супруги, которые купили квартиру в браке, могутполучить два вычета с двумя собственниками.

Важно! Получить два вычета не получится, если был заключен брачный договор.

Если оный документ не предусмотрен, или он не регулирует право собственности, тополучить два вычета с двумя собственникамиможно независимо от того, кто и как вносил денежные средства. Данное положение закреплено в разъяснении федеральной налоговой службы России:

• Письмо Министерства финансов N 03 — 04 — 05 / 7 — 301.
• Письмо федеральной налоговой службы N БС – 4 – 11 / 7018.
• Письмо федеральной налоговой службы № БС – 3 – 11 / 813.
• Письмо Министерства финансов N 03 – 04 – 05.

Чтобы разделить между собственниками сумму налогового вычета, необходимо знать, на какой размер стоит рассчитывать. Базовая ставка, по которой рассчитывается размер возвратных платежей с суммы сделки – 13%.

Даже если вы имеете право на получение полного налогового вычета и не являетесь предпринимателем, то получить 13% со всей суммы возможно не получится.

Комплексный ремонт квартир под ключ

• Всё включеноВ стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.
• Без вашего участияПосле согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.
• Цена известна заранееСтоимость ремонта фиксируется в договоре.
• Фиксированный срок ремонтаРемонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.

Максимальная выплата – 13% от 2 миллионов рублей при покупке квартиры и 13% от 3 миллионов рублей при купле участка под строительство или с жилым домом. Это максимальные суммы, которые можно получить по двум налоговым вычетам с одной покупки в 2019 году.

Источник: biznes-prost.ru

• Можно существенно увеличить базу для расчета вычета, а, следовательно, и максимальную сумму, которую можно получить, в два раза.
• Удобно получать возврат с процентов по ипотеке.
• Дополнительно оформляется налоговая декларация.
• Соглашение позволяет урегулировать выплаты. Ведь если право налогового вычета возникает у обоих супругов, то нет разницы, кто вносил денежные средства в счет оплаты.
• Максимальную выгоду с процедуры получает семейный бюджет.

В 2019 году законодатель расширил список претендентов, имеющих право на получение налогового вычета. Теперь право распространяется на следующие категории налогоплательщиков:

• граждан, которые приобрели жилье или земельный участок под жилое строительство или вместе с жилым домом за счет собственных или заемных средств.
• граждан иностранных государств, работающих и имеющих прописку на территории Российской Федерации более 183 дней в году.

• женщин в декрете, если жилье куплено до декретного отпуска.

Источник: if-ns.ru

Соответственно, если вы вместе с супругом или супругой подпадаете под данные категории налогоплательщиков, то законодательство позволяет вам получить два вычета при покупке квартиры с двумя собственниками.

Важно! Отдельные категории граждан не смогут оформить вычет: те, кто по различным причинам не платили подоходный налог в прошлом налоговом периоде (пенсионеры, зарегистрированные безработные), родственники по сделкам с недвижимостью. Частичные суммы смогут получить предприниматели, работающие по требованиям специального налогового режима. Они имеют право на оформление налогового вычета, но без учета дохода от предпринимательства.

1. Заявление в налоговую инспекцию о распределении вычета по соглашению.

2. Копия паспорта каждого участника долевого жилья.

3. Банковские документы оплаты купли-продажи.

4. Акт приема-передачи в собственность земельного участка или квартиры.

5. Свидетельство регистрации права на собственность.

6. Договор сделки со всеми необходимыми приложениями и дополнениями.

7. Справка 2-НДФЛ с места работы и налоговая декларация.

Образец заявления можно взять в налоговой инспекции. Все необходимые документы подаются в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Кроме этого, законодательством предусмотрен ряд случаев, при которых налоговый вычет не предусмотрен:

1. Сделка осуществлена между гражданами, один из которых является по отношению к другому взаимозависимым.

2. В случае если оплата недвижимого имущества производилась за счет средств работодателя или иных средств, владельцем которых не являются приобретатели собственности. Другими словами, если вы приобрели квартиру или участок на деньги близких родственников, то получить налоговый вычет не удастся.

3. В случае оплаты покупки собственного жилья производилась за счет средств материнского капитала или заемными средствами при участии средств материнского капитала, то получить налоговый вычет можно лишь на сумму собственных фактически уплаченных средств.

• Как на практике производится расчет?
• Предположим, супруги приобрели в собственность квартиру стоимостью 5 миллионов рублей в ипотеку под 16% годовых на 15 лет.
• В случае оформления налогового вычета на одного из супругов можно претендовать на 13% от максимальной суммы в 2019 году – 2 миллиона рублей.

Дополнительно государство предоставляет возможность получить 13% от половины уплаченных процентов по кредиту. Это 780 тысяч рублей за все время действия ипотечного договора.

При этом нужно учесть, что если размер отчислений по налогу на доход гражданина за отчетный период менее 260 тысяч рублей, то получить возврат частично уплаченных сумм можно только на сумму уплаченного налога.

В случае оформления налогового вычета на двух собственников ситуация с семейным бюджетом будет выглядеть следующим образом: 520 тысяч рублей со сделки купли-продажи и 1560 тысяч рублей с уплаченных ипотечных процентов.

Если вы уже поняли преимущества услуги, то можно обратиться для получения налогового вычета в ФНС самостоятельно.

В случае возникновения дополнительных нюансов, например, вы не обратились за оформлением налогового вычета на двух собственников сразу при оформлении сделки, являетесь предпринимателем, не знали о возможности получить вычет на проценты по ипотеке, или есть просрочка или задолженность по ипотеке, лучше обратиться в профессиональные компании. Они помогут учесть все нюансы, проконсультируют, подскажут необходимые документы и проведут процедуру за вас.

Если получить налоговый вычет на двух собственников, то суммы получаются приличные. Примерно 25% от дохода члена семьи или заработная плата за три месяца.

Как увеличить эту сумму и на что потратить полученный доход? Законодательство позволяет получить налоговый вычет на двух собственников и на ремонт приобретенного жилья. Тем самым можно увеличить выплаты и произвести профессиональный ремонт фактически за счет средств государства.

Перспектива заманчивая. Если обратиться за услугами профессионального ремонта, можно получить:

• Фактическое возмещение затрат на ремонт.
• Профессиональный ремонт при покупке квартиры не обременяет семейный бюджет.
• Возможность использовать услуги профессионального дизайнера и архитектора при разработке собственного интерьера.
• Быстрые сроки въезда в собственное жилье.
• Подбор материалов и интерьеров в профессиональных компаниях, оказывающих услуги ремонта, в широком ассортименте.
• Высокое качество работ.
• Гарантию на услуги.
• Профессиональная смета позволит подтвердить расходы для налогообложения.

Ну и самое главное, такое ремонт профессионалы выполняют работу в очень короткие сроки. Необходимо только заказать услугу, утвердить план и смету, и уже через три месяца можно въехать в полностью отделанное жилье по собственному индивидуальному плану.

Налоговый вычет: на что можно получить и сколько раз?

Согласно действующему законодательству вычет за получение образовательных услуг, полученные медицинские услуги, многие другие вычеты предоставляются только за один календарный год. После его завершения установленный лимит перестает действовать, гражданин страны получает право воспользоваться новым налоговым вычетом.

Описанные правила предназначены для всех случаев снижения налога, кроме имущественного. При заключении сделки по приобретению квартиры, дома житель России сталкивается с серьезными сложностями. Их необходимо обязательно знать, если он хочет понимать, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры.

В действующих нормативно-правовых документах написано, что существует максимальное значение для финансовой компенсации затрат на приобретение имущества, установлено количество использования вычета за весь период жизни гражданина.

Прошлыми российскими законами в налоговой сфере было прописано, что по сделкам с недвижимостью, совершенными до 2014 года, налоговый вычет по затратам на жилье, процентам за займ был доступен лишь 1 раз. Добиться уменьшения налога, компенсации части денежных средств возможно было лишь за один недвижимый объект.

Новые правила получения имущественного вычета вступили в силу с 2014 года. Гражданин страны уже получал право рассчитывать на уменьшение налога за несколько объектов недвижимости. Воспользоваться новыми правилами получения налоговых льгот возможно было лишь по сделкам, заключенными с объектами недвижимости после вступления в силу нормативно-правового акта.

Изменения в законодательстве привели к возникновению вопросов, неясности по поводу случаев, подразумевающих использование ограничений по поводу предоставления вычетов.

Главный фактор, влияющие на возникновение лимитированного размера на вычет по имуществу, — дата покупки недвижимости. Под ней принято понимать дату получения права на владение недвижимым объектом.

Это дата фиксируется в выписке из ЕГРН. Дату передаточного акта также можно считать датой приобретения жилья.

Она будет законной, если квартира досталась гражданину по договору долевого участия в ее постройке.

Сколько раз можно получить имущественный вычет при покупке квартиры до 2014 года?

Гражданин России, заключивший сделку на приобретение недвижимости до наступления 2014 года, получивший по нему вычет, должен придерживаться старых правил законодательства в налоговой сфере.

Они подразумевают получение финансовой компенсации от государства за один недвижимый объект. Для определения имущественного вычета есть установленное законодательством ограничение. Он составляет в денежном выражении 2 000 000 рублей.

Н основе его рассчитывается максимальный размер финансового возмещения, составляющий 260 000 рублей.

Если житель страны получил вычет, не превышающий установленный лимит, хочет заключить новый договор на приобретение жилья, он не сможет воспользоваться неиспользованным налоговым остатком.

Вычет по процентам за займ до наступления 2014 года не был ограничен определенной суммой. Законодательством было разрешено подавать документы на возвращение 13% от суммы процентов, заплаченных по кредитному соглашению.

Оформить вычет разрешалось только по недвижимому объекту, за который был предоставлен основный вычет. Действующее правило было регламентировано отсутствием до 2014 года разделения вычета по имуществу и вычета по процентам за кредит на недвижимость. Они были объединены вместе.

Это условие было прописано в ст. 220 Налогового Кодекса, имело официальный статус до наступления 2014 года.

Гражданин страны имел законное право совершить покупку квартиры, дома до 1 января 2014 года, потребовать денежной компенсации от государства после приобретения недвижимого объекта, добиваться оформления вычета по процентам за финансовый кредит, целью получения которого была покупка другого жилья. Сделка по недвижимости должна быть совершена после 1 января 2014 года.

Сколько раз можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры после 2014 года?

В российском Налоговом Кодексе произошли серьезные изменения после наступления 2014 года.

Теперь можно рассчитывать на получение оставшейся суммы вычета при заключении сделки на приобретение квартиры, дома, другой недвижимости, если возврат налога не был совершен в полном размере.

Воспользоваться установленным законным правом можно при приобретении нового недвижимого объекта. Это условие прописано в абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса.

• Вычет по кредитным процентам не взаимосвязан с возвратом налога по затратам, возникшим при приобретении недвижимого объекта. Вычета по процентам за пользование ипотекой возможно добиться при приобретении другого жилья.
• Максимальное значение налога для возврата по процентам за займ, полученный в банке, равно 3 000 000 рублей. Рассчитанная сумма позволяет претендовать на уменьшение налога в размере 390 000 рублей.
• Правом на вычет по кредитным процентам может воспользоваться любой российский гражданин один раз в жизни на один недвижимый объект. Это правило не касается вычета по затратам, связанным с покупкой жилья.

Дополучение вычета при совершении сделки по приобретению жилья до 2014 года

В действующем Налоговом Кодексе сказано, что при неполучении максимальной суммы вычета (2 000 0000 рублей), гражданин России может воспользоваться законным правом получить остаток с этой суммы при приобретении другого недвижимого объекта. Это правило зафиксировано в пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса.

Воспользоваться указанным условием не получится, если был использован вычет на квартиру, дом, договор на приобретение недвижимого объекта был составлен до наступления 2014 года. Рассчитывать на использование остатка по вычету будет невозможно. Вступившие в силу правила в налоговом законодательстве касаются лишь правовых отношений, заключенных после 1 января 2014 года.

Согласно действующим законом гражданин воспользовался своим правом на вычет по имуществу, если он купил его до 1 января 2014 года. Получить налоговые льготы возможно 1 раз за жизнь на один недвижимый объект. Нельзя рассчитывать не повторное уменьшение налога.

Существующие нормативно-правовые акты разрежают жителю России, использовавшему вычет по затратам на приобретение квартиры, дома, другой недвижимости, потребовать получение вычета по процентам за займ, взятый в банке для приобретения жилья после 2014 года.

Можно ли претендовать на вычет по процентам за кредит при использовании вычета по потребительским расходам?

В жизни возникает ситуация, когда гражданин страны воспользовался своим основным вычетом на имущество по недвижимому объекту, полученному до начала 2014 года, но еще не успел использовать вычет по процентам за кредит.

Можно ли рассчитывать на вычет по процентам за займ при приобретении новой квартиры, дома? Вступившие в силу изменения в Налоговом Кодексе позволили расставить точку в конфликте контролирующих органов по этому вопросу, получить налогоплательщикам страны серьезные привилегии.

В новом нормативно-правовом акте указано, что при использовании до 2014 года права на получение основного имущественного вычета можно еще воспользоваться возможностью уменьшить сумму уплачиваемого налога по процентам за ипотеку при совершении сделки по покупке недвижимого объекта после 1 января 2014 года. Это условие зафиксировано в письме Минфина от 27.04.2016 года.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости до 2001 года?

До 1 января 2001 года отношения по поводу предоставления имущественного вычета регулировались российским законом «О подоходном налоге с физических лиц», который вступил в силу с 7 декабря 1991 года. Этот нормативно-правовой документ перестал действовать после наступления 2001 года.

Гражданин России, подавший заявление на получение имущественного вычета, оплативший его до 1 января 2001 года, может заново претендовать на уменьшение налога, получение денежной компенсации от государства за затраты, понесенные на приобретение квартиры, дома, другой недвижимости. Согласно законодательству он не пользовался своим правом на получение вычета, имеет право получить налоговые льготы.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение?

Для социального вычета нет серьезных ограничений, как для имущественного. Формирование его размера для выплаты осуществляется ежегодно. После использования установленного лимита гражданин России обладает законным правом заново оформить вычет на получение медицинских услуг.

В 2018 году максимальное значение для расчета вычета за лечение, получение образовательных услуг, составило 15 600 рублей. Социальный вычет рассчитывается из установленного ограничение в размере 120 000 рублей. Указанный лимит действует каждый год.

Действующее правило не распространяется на дорогие по стоимости медицинские услуги, зафиксированные в отдельном списке, принятым российским правительством 19 марта 2001 года.

На эти дорогостоящие услуги нет ограничений в денежном размере, их стоимость может превышать 120 000 рублей.

По указанным медицинским услугам возврат налога будет произведен со всей суммы расходов, понесенным гражданином при получении медицинских услуг.

В отличие от имущественного вычета рассчитывать на социальный вычет можно много раз.

Все затраты, возникшие по поводу получения медицинских услуг, образования, можно постоянно указывать для уменьшения налога и получения денежной компенсации от государства.

Для этого нужно подготовить определенный пакет документов, предоставить его в налоговый орган, нанимателю. Главное условие для многократного возврата социального вычета – наличие у гражданина страны постоянного дохода, уплата с него подоходного налога.

Имущественный вычет не всегда получиться получить больше 1 раза в жизни. Главную роль играет дата совершения покупки квартиры, дома. При совершении сделки по покупке недвижимости до 2014 года рассчитывать на новый имущественный вычет не стоит. Он запрещен законодательством.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры. Возврат НДФЛ за вторую квартиру

08 января 2021

В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Это имущественный вычет, благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года.

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Покупка за свои средства

Максимальный возврат составляет 260 000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ — это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Покупка в ипотеку

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей – это 13% от 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты.

До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.

Если вы возвращали налог до 2014 года

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости.

При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Пример в жизни: Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.

Если вычет не использовался до 2014 года

Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей.

Пример в жизни: Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156 000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800 000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104 000 рублей (800000*13%).

Возврат по % ипотеки

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.

Обратите внимание: налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

1. Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
2. Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
3. Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.

Пример в жизни: Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.

Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260 000 рублей. В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Кто может заявить на налоговый вычет на покупку второй квартиры

Основных требований всего два:

1. Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.
2. Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов).

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.

Как получить возврат НДФЛ за покупку второй квартиры

Вы можете оформить возврат самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Оформление через ФНС

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры.

Перечень документов:

• заявление на возврат;
• справка 2-НДФЛ;
• договор о приобретении недвижимости
• документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
• документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
• декларация 3-НДФЛ

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

• кредитный договор на вторую квартиру
• справку об уплаченных процентах

Возврат через работодателя

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

Перечень документов:

• договор о приобретении второй квартиры
• документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
• документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

• кредитный договор на вторую квартиру
• справку об уплаченных процентах

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Можно ли получить налоговый вычет второй раз в 2021 году

Прежде чем разобраться, всегда ли можно во второй раз при покупке второй квартиры получить налоговый вычет, напомним, что вычет – это расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. В случае с физическим лицом налогооблагаемая база – это его официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ (). Обычно это зарплата.

Получив налоговый вычет 1 миллион, мы освобождаемся от уплаты 130 тысяч в бюджет. Право на налоговый вычет в 2 миллиона позволяет вернуть 260 тысяч на руки, в 3 миллиона – 390 тысяч.

Разъяснения для супругов

Больше всего вопросов с неполным использованием права на вычет возникало при приобретении квартиры в долевую или совместную собственность. Ранее если квартира оформлялась на мужа и жену, то каждый из них получал налоговый вычет пропорционально своей доле.

К примеру, в приобретенном жилье одна четверть принадлежала мужу, три четверти — жене. Следовательно, он получал налоговый вычет в размере 500 тыс. руб., она — 1,5 млн руб. То есть фактически совокупный вычет составлял 2 млн руб. на двоих, а остальная сумма сгорала. Есть еще один нюанс.

Квартира, приобретенная в браке, является совместной собственностью супругов, вне зависимости от того, на кого она оформлена. Считается, что деньги платились из общего семейного бюджета, соответственно, право на налоговый вычет имеют оба супруга в пределах обозначенной выше суммы.

При этом если официальный заработок и, соответственно, размер выплачиваемых денег у одного из супругов невелик, то первый может написать заявление о сокращении своей доли налогового вычета вплоть до 0% и увеличении вычета жены (мужа) до 100%. Но далее начинались разночтения.

Минфин РФ считал, что таким образом оба супруга воспользовались своим правом на возврат НДФЛ из бюджета и больше претендовать на налоговый вычет не могут. А, к примеру, управление ФНС Москвы придерживалось противоположной точки зрения.

В принятом федеральном законе расставлены точки над «i».

Как говорится в пояснительной записке, «участник общей долевой или общей совместной собственности, не обратившийся лично в налоговый орган за получением указанного вычета при приобретении имущества в общую долевую или общую совместную собственность, сохранит право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту в полном объеме».

Кроме того, дан ответ на еще один туманный вопрос: имеют ли право родители (опекуны, усыновители) получать имущественный налоговый вычет, если покупают недвижимость для своих несовершеннолетних детей, оформляя ее в собственность последних? Новый закон отвечает однозначно утвердительно. При этом дети также сохраняют за собой право на получение вычета в будущем.

Поправки в законодательстве

Выгодное для граждан изменение Налогового Кодекса начало действовать с 1.01.2014 — получение имущественного вычета за расходы на жилье перестало быть привязано к конкретному помещению.

Налогоплательщик имеет лимит вычета 2 миллиона рублей, может использовать его до полного исчерпания ().

До 14-го года налоговый вычет второй раз при покупке квартиры был невозможен, действовало ограничение – 1 объект за жизнь.

Кроме расходов непосредственно на помещение налогоплательщик имеет право подать к вычету до 3 миллионов, потраченных на оплату процентов по целевому займу на жилье (). А вот вычет по % положен лишь для одного объекта недвижимости () .

Что такое имущественный вычет

Имущественный вычет – это сумма, которую можно вычесть из облагаемой базы, если выполняются определенные условия.

В нашем случае условием будет приобретение или строительство на территории РФ объектов недвижимости:

1. жилых домов;
2. квартир, комнат;
3. земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства;
4. долей в любом из указанных объектов

Здесь важно понимать, что это не субсидия на приобретение жилья, а возможность снизить налоговую нагрузку, вернув часть уплаченного НДФЛ. Поэтому если человек не платит подоходный налог, то он не может воспользоваться имущественным вычетом.

Это, например, относится к предпринимателям, работающим на спецрежимах: «упрощенке» или «вмененке». Также не могут рассчитывать на имущественный вычет безработные и те, кто получает «серую» зарплату.

Что же касается пенсионеров, то с ними ситуация особая, подробнее об этом будет рассказано ниже.

Вторая квартира – какой максимальный вычет

Чтобы узнать, сколько можно за вторую квартиру получить налогового вычета:

1. Отнимите от 2 миллионов стоимость первого жилья, за которое вы подавали декларацию.
2. Сравните результат со стоимостью второй квартиры.
3. Меньшая из двух цифр – налоговый вычет за квартиру для второго раза оформления.

В большинстве случаев двух квартир достаточно, чтобы исчерпать полностью лимит 2 миллиона.

Как узнать остаток налогового вычета при покупке квартиры второй раз? Достаточно сложить неиспользованный вычет от первой квартиры с вычетом от второй.

Если квартира покупается в ипотеку, и вы раньше не подавали к вычету проценты, то дополнительно вы можете предъявить до 3 миллионов расходов, уплаченных на погашение процентов по займу.

Законодатель может пересматривать предельные суммы. На заявителя действует тот лимит, который был актуален при первичном обращении за вычетом.

Рекомендуемая статья: Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке

  Календарь сдачи отчетности в ИФНС и в фонды на 2021 год

Оформление имущественного и инвестиционного вычетов одновременно

Пример 2

Примем доход Петрова А. Б. в качестве условия для примера 2. Но пусть в 2021 году он:

• купил квартиру за 5 млн руб.;
• пополнил индивидуальный инвестиционный счет на 300 000 руб.

Сумма его доходов снова не покрывает все годовые расходы, а мы помним, что имущественные вычеты можно переносить, а инвестиционные — нельзя. В данном случае Петров А. Б. в декларации за 2021 год полностью покажет инвестиционный вычет в строке 210 приложения 5.

И частично заявит имущественный вычет, но уже в размере 350 тыс. руб. (650 тыс. – 300 тыс.).

Таким образом, после получения и проверки декларации за 2021 год с оформленным одновременно вычетом по ИИС и имущественным вычетом налоговая вернет Петрову А. Б. 84 500 руб.

В следующие годы ему нужно будет подавать декларацию для продолжения возврата вычета за квартиру, пока не будет выбрана вся сумма в 260 тыс. руб.

Общая сумма возвращенного налога по этим двум основаниям должна составить 299 тыс. руб.

Если полениться и не заполнить приложение 5 за 2021 год, то возврат за год все равно составит 84 500 руб., но в целом физлицо потеряет 13% с 300 тыс. руб., т. е. 39 тыс. руб.

При каких условиях можно получить вычет

Расходы, которые принимаются налоговой к вычету:

• оплата по договору купли-продажи жилой недвижимости (в том числе доли, части);
• оплата по договору долевого участия в строительстве;
• покупка материалов для отделки (если в договоре на приобретаемую квартиру указано, что она передается без отделки);
• оплата работ по отделке (при наличии соответствующего пункта в договоре на приобретаемую квартиру).

Важно знать: Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры или дома

Факта покупки не достаточно, необходимо подтвердить, что:

• право на вычет не было использовано до 2014 года;
• максимальная сумма вычета за покупку 2 млн. не использована полностью.

Сделка с первой квартирой на рубеже 2013-2014 годов

Некоторые бывшие участники долевого строительства оказались в ситуации, когда акт передачи их первой квартиры от застройщика подписан в конце 2013 года, право собственности зарегистрировано в 2014 году. Если было обращение за налоговым вычетом по этой квартире, то право считается использованным полностью.

Существуют многочисленные споры, можно ли получить налоговый вычет за вторую квартиру в описанной ситуации. Даже в выписках на объекты указаны даты регистрации прав 2014 годом.

Минфин бескомпромиссно разъяснил , что в данной ситуации добрать налоговый вычет при покупке второй квартиры не получится. Правоустанавливающим документом является акт. Его данные обязательно указывают при заполнении декларации на вычет.

Официальный доход

Государство освободит от уплаты НДФЛ, вернет излишне перечисленную сумму. Если покупатель не платит налоги с дохода, то возвращать будет нечего. Хорошая новость, что с одной или с двух квартир налоговый вычет не имеет срока давности.

Гражданин может:

• отчитаться за покупку, когда у него появится официальный доход, даже если после покупки пройдет несколько лет;
• отчитаться сразу, получить право на вычет, воспользоваться им позже, когда будет платить налоги.

Что делать, если куплено «недорогое» жилье

Недвижимость не всегда стоит несколько миллионов рублей, и не каждая сделка сопровождается взятием ипотечного кредита.

  Чай и кофе для сотрудников: налогообложение и учет

Возможна такая ситуация, когда человек приобрел относительно «недорогой» объект и не воспользовался всей суммой вычета по нему. А в части процентов вычет не использовал вообще, т.к. купил недвижимость за счет собственных средств.