Напомним, отвечая на вопрос о том, будут ли повышены налоги после мартовских выборов президента, Владимир Путин сообщил, что до конца 2018 года налоги точно расти не будут. Что касается земельного налога, который при переходе на расчет от кадастровой стоимости вырос многократно, президент рассудил, что власти на местах перегнули палку.
«У нас есть льготные категории людей, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей, но земельные участки, вот эти шесть соток так называемые, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей», — заявил Путин.
И пообещал, что в самое ближайшее время все те льготные категории граждан, которые получали этот денежный вычет, вообще будут освобождены от земельного налога.
Как изменятся цены на коммуналку и налог на жилье в 2018 году
Так и вышло. Закон включил пенсионеров в список граждан, которые имеют право на налоговый вычет по земельному налогу с участка размером шесть соток. Эта льгота заменила действовавший ранее вычет в размере десять тысяч рублей — он был доступен инвалидам I и II групп, Героям Советского Союза и РФ, «чернобыльцам» и ряду других категорий.
Вычет с шести соток граждане получат уже за 2017 год. По сути им могут воспользоваться владельцы участка любого размера.
К примеру, если площадь земли 20 соток, то налог будет исчислять с 14, а если шесть соток, то сумма земельного налога будет равна нулю. Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица.
Если же участков несколько, то их владелец сам сможет выбрать, по какому из них платить меньше налог. По умолчанию вычет будут применять к участку с максимальной исчисленной суммой налога.
Инфографика «РГ»: Леонид Кулешов / Ирина Невинная
Наконец объявлена и налоговая амнистия: решено простить гражданам непогашенную задолженность по ряду налогов на физических лиц. Эти послабления коснутся около 42 миллионов человек, которые в целом задолжали государству около 41 миллиарда рублей.
Президент предложил также «простить» и налоговую задолженность предпринимателям, включая начисленные на них штрафы и пени. «Это тоже примерно 15 миллиардов рублей. И касается это около трех миллионов человек. Человек начал работу, начал бизнес. Что-то не получилось. А налоги на него все начисляли и начисляли. Надо освободить этих людей от выплат подобного рода», — подчеркнул Владимир Путин.
Какие законы вступили в силу во время новогодних каникул
Речь идет о списании фактически безнадежной недоимки, и если мера будет разовая, то это никак не скажется на налоговой дисциплине в стране, отмечали опрошенные «Российской газетой» эксперты.
А так как подавляющая часть этих долгов безнадежна, ни о каких потерях для федерального бюджета речь не идет, полагают они. Наоборот, списание этих долгов позволит избежать бесполезной траты финансовых и трудовых ресурсов.
Это поможет привести информацию по долгам граждан в базах данных налоговых инспекций в порядок.
Людмила Дуканич, профессор кафедры международной коммерции Высшей школы корпоративного управления (ВШКУ) РАНХиГС:
— Надо учесть: обычные граждане, имеющие земельные участки в дачных товариществах, в список тех, кто освобожден от уплаты земельного налога, не входят. Президентом было высказано пожелание облегчить налоговое бремя для определенных категорий плательщиков.
Инициатива понятна и связана с большим количеством нареканий в связи с непосильным налоговым бременем на пожилых людей, у которых есть небольшие участки в дачных товариществах.
Как только перешли на кадастровую стоимость при расчете размера налога, бремя для многих стало тяжелым.
Еще один нюанс — средства от уплаты земельного налога шли в муниципальные бюджеты, многие из которых испытывают большой недостаток финансовых средств. И, возможно, надо подумать, как компенсировать выбытие этих сумм из их доходной части.
От каких налогов освободят граждан?
1. Закон предусматривает уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости шести соток, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении льготных категорий граждан.
2. Уменьшение налоговой базы возможно лишь в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, о чем он должен уведомить налоговый орган. В случае непредставления уведомления о таком налоговом вычете налогоплательщиком, имеющим на это право, вычет будет сделан в отношении самого дорогого земельного участка.
Какие долги «простят»?
1. Списаны будут недоимки по транспортному и земельному налогам, налогу на имущество физических лиц, образовавшиеся по состоянию на 1 января 2015 года, а также задолженность по начисленным пеням.
2. Амнистия коснется и налогов индивидуальных предпринимателей (ИП), даже если они уже утратили свой статус. Ликвидируется и задолженность по пеням, образовавшаяся на 1 января 2015 года. Но это не распространится на налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), акцизы и налоги, подлежащие уплате в связи с перемещением товаров через границу России.
3. Закон предусматривает списание долгов по страховым взносам ИП и занимающихся частной практикой лиц, накопившихся к 2017 году.
Предлагается не признавать доходами физических лиц доходы, в отношении которых налоговый агент не удержал налог и были поданы сведения в налоговые органы о невозможности его удержания.
Указанная норма будет применяться в отношении доходов, полученных гражданами с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года.
Кто освобожден от земельного налога на шесть соток?
- Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
- инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства;
- участники Гражданской войны, ВОВ, других боевых операций по защите, а также ветераны боевых действий;
Пассажиры смогут погасить долги по налогам в аэропорту
- лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ от 15 мая 1991 года N 1244-1 и Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ;
- военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
- физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь;
- физические лица — в отношении земельных участков, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, на которых расположены хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, и некоторые другие категории граждан.
На дачных участках сегодня выращивается почти половина овощей и фруктов, необходимых населению. Виталий Белоусов / ТАСС
Путин предложил освободить многодетных от налога на 6 соток
Владимир Путин. ПГ / Игорь Самохвалов
Многодетные семьи могут полностью освободить от налога на шесть соток. С таким предложением во время Послания Федеральному Собранию выступил Президент России Владимир Путин.
«Что касается земельных участков, принадлежащих многодетным семьям, то предлагаю освободить от налога полностью шесть соток и, таким образом, полностью вывести из-под налогообложения наиболее распространённые по площади участки», — заявил глава государства. Он добавил, что в некоторых регионах такая льгота уже применяется, однако «федеральный статус гарантирует её применение повсеместно».
При этом, по словам Путина, освобождение от налога на шесть соток станет частью целого комплекса мер, направленных на уменьшение нагрузки на семью. В частности, российский лидер считает, что по отношению к многодетным должен применяться простой принцип: «больше детей — меньше налог».
Как Послания президента изменили жизнь в стране
«Предлагаю увеличить федеральную льготу по налогу на недвижимое имущество для многодетных семей. Дополнительно освободить от налога: по пять квадратных метров в квартире и по семь квадратных метров в доме на каждого ребёнка», — сказал Путин.
Также президент во время Послания рассказал и о других мерах по поддержке семей. Кроме снижения налоговой нагрузки, он обратил внимание на необходимость обеспечить достойный уровень благосостояния многодетных семей.
Для этого, во-первых, глава государства поставил задачу с 2020 года поднять до двух прожиточных минимумов на члена семьи планку, при которой родители получают выплаты на первого и второго ребёнка. Сегодня на них могут рассчитывать семьи, чьи доходы не превышают полутора прожиточных минимумов.
Во-вторых, с 1 июля 2019 года Путин предложил увеличить пособие по уходу за детьми с инвалидностью и за инвалидами детства первой группы с 5,5 до 10 тысяч рублей.
Наконец, «особые меры поддержки» президент предусмотрел в сфере обеспечения семей жильём. Так, он настаивает на том, что государство должно субсидировать ставку по ипотеке для многодетных на протяжении всего срока кредита, а не первых трёх или пяти лет, как сейчас. Ставка для семей с двумя и более детьми останется прежней — шесть процентов.
«Да, конечно, это потребует дополнительных денег, и немаленьких: в 2019 году — 7,6 миллиарда рублей, в 2020-м — 21,7 миллиарда рублей, 2021 году -30,6 миллиарда рублей. Но, по оценкам, программа может охватить 600 тысяч семей», — констатировал Путин.
«Уже в ближайшее время, в этом году люди должны почувствовать реальные изменения к лучшему», — уверен Путин.
Ещё одна мера прямого действия, озвученная президентом, касается льготы для родителей, у которых рождается третий и последующий ребёнок. Глава государства предложил «гасить» за такую семью «450 тысяч рублей из её ипотечного кредита».
«При этом предлагаю запустить эту меру, что называется, задним числом — с 1 января 2019 года, пересчитать и предусмотреть для этого средства в бюджете текущего года», — подчеркнул он.
Все эти меры, по мнению президента, помогут стране вновь переломить обозначившиеся негативные демографические тенденции. Он уверен, что добиться возобновления естественного прироста населения удастся на рубеже 2023-2024 годов.
Налог на землю льгота 6 соток 2021 год
Статья акутальна на: Июнь 2021 г.
Несмотря на то, что закон начал действовать с середины декабря прошлого года, считать по льготам начнут от первого января 2017-го года. На протяжении всего января пенсионерам будут рассылать уведомления с информацией о том, насколько меньше придётся платить, если вообще нужно будет.
К кому это относится
Произошедшие изменения затронут тех, у кого имеется участок земли, и кому ежегодно надо платить налог за него. Конечную сумму к оплате рассчитывают сотрудники налоговой инспекции.
Они же занимаются проверкой участка, его кадастровой цены, а после выводят конечную стоимость с учётом льгот.
О многих льготах налоговой известно, однако некоторые налогоплательщики должны подтверждать их лично.
После осуществления расчётных манипуляций налоговая присылает уведомление с суммой к оплате, произвести которую нужно до первого декабря текущего года. Для некоторых сумма может получиться солидной даже с учётом того, что их земельный участок не превышает 6 соток.
Что же до остальной части населения, то ей придётся платить полную стоимость. Нововведения затронут только те категории, которые упомянули в 391статье Налогового кодекса. Темнее менее, таким гражданам стоит обратить внимание на муниципальные привилегии. Есть возможность, что в конкретном регионе ставка несколько меньше, чем указано в налоговом кодексе.
Как было раньше, и что людей ожидает теперь
Ещё до внесения правок часть собственников имели в своём распоряжении льготы. Так, скидка на налог имелась у инвалидов всех категорий и участников боевых действий. Привилегия существовала одна для всех – стоимость земли уменьшали на 10 тысяч рублей, на остальное и начислялся налог.
Справедливости в таком подходе не было. Так льготник в Московской области получал минус 10 тысяч к конечной сумме, так и житель какой-нибудь областной деревни, при этом кадастровая цена участка не играла никакой роли и могла значительно разниться. Вдобавок, та льгота обходила обычную категорию пенсионеров стороной.
Существуют и муниципальные льготы. Например, в столице подобные предусмотрены для приёмных родителей, в Орле – для людей пенсионного возраста, оставшихся без родственников. Управляющие органы не обязаны делать налог ниже всем людям пенсионного возраста, хотя в некоторых областях так и поступили.
Начиная с 2017 года база налогов для льготников станет меньше на цену 6 соток. Вдобавок, относится это уже ко всем пенсионерам без исключений. Льготы доступны и тем, кому начисляют надбавку к пенсии по потери кормильца.
В качестве примера, это касается и 45-летней учительницы, которая находится на пенсии из-за выслуги лет, но всё равно продолжает работать. Доступна привилегия и 50-летнему военному, который обладает загородным участком.
Если у выращивающих овощи и фрукты бабушек и дедушек имеется всего 6 соток земли, они вовсе не будут платить налог.
Даже студент высшего учебного заведения, который получает пенсию за умершего родителя и обладает земельным участком, полученным в качестве наследства, тоже имеет право на льготу. После правок потеряло значение материальное положение пенсионера и его местоположение на территории РФ.
Новая форма расчёта земельного налога
Теперь, чтобы рассчитать земельный налог, сначала произведут расчёт кадастровой стоимости участка. Следующим шагом будет вычет из получившейся цифры стоимости 6-ти соток и начисление налога на оставшуюся разницу.
В целом, отныне льготы высчитываются не с фиксированной суммы, а для каждого участка отдельно, что намного честнее. Если площадь владений меньше или равна 6 соткам, земельный налог начисляться не будет.
Если у человека есть два и больше участков, льгота распространяется лишь на один из них. Из этого следует, что нужно выбрать тот участок, для которого привилегия будет целесообразнее.
Так, если один из имеющихся в распоряжении участков меньше 6 соток, а другой наоборот больше, то лучше льготы активировать относительно большего участка. После осуществления выбора о нём надо сообщить в налоговую.
Всегда заявления на привилегии по налогам на имущество принимались до 1-го ноября. В этот же раз, поскольку изменения вступили в силу только с января, заявление можно подать до 1 июля 2018 года.
Если не сообщить в учреждение, по какому участку требуется льгота, налоговая произвёдёт расчёты везде, а отнимет цену шести соток с того налога, который получится самым большим.
Поэтому можно и вовсе ничего не предпринимать.
Стоит отметить, что при расчёте за 2017 год обновлённая привилегия тоже учитывается. Производить её оплату физические лица будут до 1-го декабря 2018 года. За почти целый год налоговая успеет всё посчитать, и налог за 6 соток у пенсионеров уже учитываться не будет.
Чтобы заранее подготовиться, можно подать заявление в налоговое учреждение, в рамках которого указать права на льготу. Попутно с этим можно выбрать участок.
При этом нет нужды в подтверждающих документах, поскольку налоговая сама все данные проверит. Необязательно куда-то вообще идти, если есть доступ к личному кабинету.
Если изначально налоговая случайным образом не учтёт привилегию, стоит обратиться снова, и они всё пересчитают.
Это интересно: Облагается ли сервитут НДС
Платят ли налог на землю пенсионеры в 2021 году – последние новости
Новые льготы многодетным
Что с многодетными. У многодетных никаких преференций не было. Им могли давать льготы в регионах, а могли не давать. Федерального вычета, который как-то снижал бы нагрузку именно для семьи с тремя и более детьми, в России не было. Видимо, ждали, пока распорядится президент.
Объект
Сколько вычтут из общей площади
Квартира, комната или часть квартиры
по 5 м2 на каждого ребенка
Жилой дом, часть дома
по 7 м2 на каждого ребенка
В отличие от общего вычета допвычет многодетным дают только на один объект — по выбору или на усмотрение налоговой. Тут такой же порядок, как со льготами для участков:
- решайте сами и подавайте уведомление, по какому объекту хотите вычет;
- ничего не делайте, тогда площадь уменьшат по объекту с максимальными начислениями.
Пример расчета с домом. Если у многодетного отца в собственности дом площадью 70 м2 и трое несовершеннолетних детей, налога на имущество у него вообще не будет.
Пример расчета с квартирой. Если у многодетной мамы квартира площадью 60 м2, то раньше она бы заплатила налог с 40 м2, а теперь заплатит только с 25, потому что получит допвычет — 15 м2 за троих детей.
Когда заработает. Вычет коснется начислений за 2018 год, то есть он заработает задним числом.
Что с многодетными. В числе поручений президента, за которыми мы следим, было освобождение от земельного налога еще и многодетных семей. Раньше у них не было такой льготы на федеральном уровне. Теперь есть.
Как теперь. Если у владельца участка есть как минимум трое несовершеннолетних детей, земельный налог с шести соток ему не начислят. Платить нужно только с той площади, что больше. Льготу дают только на один участок: либо по выбору владельца, либо по умолчанию — на участок с максимальными начислениями.
Когда заработает. Льгота коснется начислений 2018 года. Если у вас трое несовершеннолетних детей или даже больше, сообщите об этом налоговой. Пусть учтут и не начисляют земельный налог на шесть соток.
Новые льготы многодетным дают только по одному объекту. Шесть соток вычтут из площади одного участка, с учетом количества детей уменьшат площадь одной квартиры.
Если льгота по налогу на имущество или землю по закону дается только на один объект, есть два пути, как ее получить:
- предоставить выбор налоговой инспекции. Тогда посчитают налоги по всем участкам, выберут тот, где больше всего налога, и автоматически применят льготу к этому объекту. То есть выбор сделают как бы за вас;
- указать льготный объект в уведомлении. Допустим, вы хотите получить льготу не по самому большому начислению, а просто по конкретному участку или квартире. Тогда нужно подать уведомление и указать там: «Хочу льготу вот на этот объект».
Раньше выбрать льготный объект нужно было до 1 ноября текущего года. Теперь срок для уведомления продлили — его можно подать до 31 декабря того года, за который будет начислен налог. У многодетной семьи появится два месяца в запасе для выбора участка и квартиры, по которой хочется уменьшить налог.
Налоговые льготы для семей с детьми
Многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми: кто есть кто и кому какие льготы положены?
Уплата налогов – обязанность каждого жителя нашей страны. Чтобы это бремя не стало непосильным, для отдельных категорий налогоплательщиков были установлены налоговые льготы. Среди них – многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми.
Единого понятия «многодетная семья» в законе нет. Каждый регион сам решает, какая семья является многодетной и имеет право на меры государственной поддержки, а какая не является.
Так, в Москве многодетной считается семья, в которой воспитываются трое и более детей (в том числе усыновленные, пасынки и падчерицы) до достижения младшим из них 16 лет, а обучающимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, – 18 лет (ч. 1 ст.
2 закона г. Москвы от 23 ноября 2005 г. № 60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве»).
В Краснодарском крае к многодетным относятся семьи, родители в которых воспитывают троих и более детей в возрасте до 18 лет, а при обучении детей в общеобразовательных организациях и государственных образовательных организациях по очной форме обучения на бюджетной основе – до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет (ч. 1 ст. 2 закона Краснодарского края от 22 февраля 2005 г. № 836-КЗ «О социальной поддержке многодетных семей в Краснодарском крае»).
Таким образом, как правило, многодетной считается семья, имеющая троих и более детей. При этом каждый регион устанавливает максимальный возраст детей как критерий для признания семьи многодетной – 16 или 18 лет, в ряде случаев 23 года.
Как только ребенок достиг этого возраста, его перестают учитывать в составе семьи, и она теряет статус многодетной.
Информацию о критериях многодетности в конкретном субъекте РФ можно получить из региональных законов о мерах поддержки многодетных семей или в органах социальной защиты региона.
Семьей с несовершеннолетними детьми считается та, в которой дети на момент получения льгот не достигли 18 лет. Такая семья может признаваться многодетной по местному закону даже после достижения ребенком 18-летия, когда она утрачивает статус семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми, а следом и право на льготы для этой категории семей.
Если семья одновременно является и многодетной, и той, в которой трое или более детей являются несовершеннолетними, она получает право на льготы, положенные каждой из этих категорий налогоплательщиков.
В таких семьях налоговыми льготами может воспользоваться каждый из родителей или усыновителей.
Земельный налог
Физическим лицам, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв.
м площади земельного участка, находящегося в их собственности. Если у семьи 6 соток или меньше, участок не будет облагаться налогом.
Если участок больше, то налог нужно будет уплатить только со стоимости той площади, что превышает пороговое значение в 6 соток.
Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены региональными законами по месту нахождения земельного участка.
Налог на имущество физических лиц
Семьям с тремя и более несовершеннолетними детьми доступны дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физлиц в отношении одного жилого дома или части дома в размере кадастровой стоимости 7 кв. м. Если семья платит налог с квартиры или комнаты, вычет предоставляется в размере кадастровой стоимости 5 кв. м в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Не забываем о вычетах, которые всем положены автоматически. Вычитаются 50 кв. м из площади дома, 20 кв. м – из площади квартиры, 10 кв. м – из площади комнаты. Налог на имущество физлиц начисляется на оставшуюся после этого площадь.
К примеру, семья с тремя детьми живет в квартире площадью 75 кв. м. Когда ФНС рассчитывает налог, она автоматически применяет вычет, который положен всем россиянам: 75 кв. м – 20 кв. м = 55 кв. м.
Налог мог быть начислен на эту площадь. Но из нее дополнительно вычитаются 15 кв. м – по 5 кв. м на каждого ребенка. Итого 35 кв. м исключаются из расчета. Налог начисляется на оставшиеся 40 квадратов.
Льгота предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости. Если у семьи есть и квартира, и дом, то придется выбирать, за какой из этих объектов они будут платить уменьшенный налог на имущество физлиц.
Уведомление о выбранном объекте налогообложения подается не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении объекта применяется льгота (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280@).
При отсутствии такого уведомления льгота предоставляется автоматически в отношении объекта налогообложения с максимальной исчисленной суммой налога.
То же касается предоставления вычета по земельному налогу. Если у семьи несколько участков, то нужно выбрать тот, в отношении которого будет применяться вычет, и направить соответствующее уведомление (его форма утверждена Приказом ФНС России от 26 марта 2018 г. № ММВ-7-21/167@).
Транспортный налог
А вот льгот по транспортному налогу для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми на федеральном уровне нет. Связано это с тем, что налог является региональным. Потому льготы по нему устанавливаются местными законами. Ознакомившись с ними, можно узнать о наличии или отсутствии льгот у семьи.
Получить льготу может только один из родителей или усыновителей в многодетной семье.
Меры поддержки таких семей в сфере налогообложения минимальны.
На дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц семья может рассчитывать, только если они предусмотрены местными законами. К примеру, в Москве такие льготы имеются.
Один из родителей или усыновителей в многодетной семье может получить налоговый вычет по земельному налогу, который составляет до 1 млн руб.
Не предусмотрены на федеральном уровне для многодетных семей и льготы по уплате транспортного налога, так как он устанавливается на региональном уровне. Поэтому нужно смотреть местные законы, чтобы понять, есть ли у семьи льготы.
В настоящее время многодетные семьи освобождены полностью или частично от уплаты транспортного налога в следующих регионах: в Москве и Санкт-Петербурге, в Московской, Амурской, Калужской, Кировской, Липецкой, Мурманской, Нижегородской, Орловской, Саратовской, Сахалинской, Свердловской, Челябинской и Ярославской областях, в Республике Хакасия, Алтайском крае и Еврейской автономной области. И это неполный перечень регионов.
С информацией о налоговых ставках, льготах и вычетах по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях можно ознакомиться на сайте ФНС в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», обратившись в налоговую инспекцию или позвонив в контакт-центр ФНС по телефону: 8 (800) 222-22-22.
Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце ФНС может получить как самостоятельно от миграционной службы, паспортных столов, органов ЗАГС, ГИБДД и Ростехнадзора, Росреестра, нотариусов, так и от налогоплательщика.
Если информация о наличии у семьи налоговых льгот имеется у ФНС, уведомление, на основании которого уплачиваются налоги, она получит с их учетом. Налоговые уведомления направляются налогоплательщикам или размещаются в их личных кабинетах не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов, а уплачиваются они не позднее 1 декабря.
Налоговое уведомление может быть передано налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю):
- лично под расписку на основании полученного от него заявления о выдаче налогового уведомления, в том числе через МФЦ (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11 ноября 2019 г. № ММВ-7-21/560@);
- по почте заказным письмом (при этом налоговое уведомление считается полученным по истечении 6 дней с даты направления заказного письма);
- в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (для физлиц, получивших доступ к нему). При этом налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением, если пользователь личного кабинета не направил уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 12 февраля 2018 г. № ММВ-7-17/87@).
В этом году налоговые уведомления должны были направить не позднее 1 ноября 2020 г. В случае неполучения уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию об этом через личный кабинет налогоплательщика или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте службы.
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма Сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами, утверждена Приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-11/598@).
Если налоги были начислены и уплачены без учета льгот, то перечисленные суммы можно будет вернуть или зачесть в счет следующих платежей. Вернуть переплаченные налоги можно не более чем за три последних года (форма заявления о возврате переплаты по налогам утверждена Приказом ФНС России от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182@).
В случае если информации о льготах семьи у ФНС нет, необходимо подать заявление о предоставлении налоговой льготы (его форма утверждена Приказом ФНС России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@). Подать заявление можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением, путем личного обращения в любую налоговую инспекцию или через уполномоченный МФЦ.
Налоговые льготы многодетным семьям — какие налоги не нужно платить
В сентябре-октябре россияне получают платёжки от налоговиков на уплату имущественных налогов. Нам до 1 декабря нужно заплатить налоги на земельные участки, квартиры, дома и прочую недвижимость, а также на транспортные средства.
Если, конечно, что-то из этого имеется в личной собственности. Весной 2019 года многодетным семьям предоставили льготу — по большинству имущественных налогов начисления для них будут меньше.
Напомним, какие именно налоговые льготы предоставили многодетным семьям в 2019 году, какие налоги будут начисляться по-новому.
От каких налогов освобождаются многодетные семьи
Иногда вопрос ставится именно так. Ответим сразу — полного освобождения от каких-то налогов для многодетных семей нет.
Государство предоставило им вычеты по некоторым имущественным налогам, благодаря которым сумма сборов заметно уменьшится.
Впрочем, в определённых случаях вполне может получиться так, что вычеты покроют всю налоговую базу. Тогда по факту семью действительно освободят от того или иного налога.
Начнём с главного вопроса — какие семьи в налоговом законодательстве в принципе отнесены к многодетным.
Определения многодетной семьи, как это ни удивительно, в российском федеральном законодательстве нет до сих пор. Хотя закон о многодетных семьях готовится, его проект даже появился осенью 2019 года. Пока же в каждом конкретном случае критерии многодетности разные.
В налоговом кодексе новые льготы положены семьям, в которых воспитывается три несовершеннолетних ребёнка. Если из троих детей хотя бы одному исполнилось 18 лет, семья лишается права на льготы.
Льготы всем российским многодетным семьям полагаются по двум налогам:
- на землю,
- на недвижимость (правильное название — налог на имущество физических лиц).
Есть один важный нюанс, о котором также стоит помнить. Мы всегда оплачиваем имущественные налоги за прошлый год. Например, в 2019 году оплачиваются налоги за 2018 год.
Льготы для многодетных семей по имущественным налогам были приняты в апреле 2019 года. Но они действуют задним числом — с 2018 года.
Поэтому уже в 2019 году льгота по факту действует, и суммы в платёжках от ФНС для таких семей меньше, чем могли бы быть.
Льгота по земельному налогу
Эта льгота предельно простая и понятная. Она выглядит абсолютно так же, как аналогичная льгота по налогу на землю для пенсионеров. Многодетные семьи освобождены от уплаты налога на 6 соток их земельного участка.
Таким образом, если семье с тремя детьми младше 18 лет принадлежит участок в 10 соток, заплатить налог придётся только за четыре из них. А если площадь участка — 6 соток или меньше, оплачивать налог и вовсе не придётся.
Льгота по налогу на жильё
Эта льгота в принципе такая же, как и в случае с земельным налогом. Многодетная семья оплачивает налог лишь на часть своей квартиры или дома. Но формула расчёта будет немного более сложной.
Начнём с того, что определённый вычет по налогу на недвижимое имущество положен в принципе всем. В зависимости от типа жилья величина вычета следующая:
- комната — 10 кв. м,
- квартира — 20 кв. м,
- дом — 50 кв. м.
Так, если россиянин владеет домом площадью 70 кв. метров, он заплатит налог только на 20 “квадратов”.
Многодетным с 2019 года предоставили дополнительные вычеты, которые зависят от количества детей:
- на комнату или квартиру — по 5 кв. м за каждого ребёнка,
- на дом — по 7 кв. метров за каждого ребёнка.
Предположим, семья с тремя детьми живёт в квартире общей площадью 80 квадратных метров. Изначально за любую квартиру полагается вычет 20 кв. м. Дополнительно к этому семья получит вычет на 15 кв. м за троих детей (по 5 кв. м за каждого ребёнка). Всего из налоговой базы исключается 35 “квадратов”. Налог начислят на оставшиеся в данном случае 45 кв. м.
Если объектов недвижимости несколько
Семья вполне может владеть несколькими объектами недвижимости. У неё может быть два земельных участка (например, один садовый и один — тот, на которым стоит дом). В собственности родителей может быть две квартиры и т.п.
Налоговые льготы многодетной семье в таком случае предоставят только на один объект.
По умолчанию налоговики сами выбирают, на какую квартиру или земельный участок из нескольких имеющихся предоставлять льготу.
Но закон обязывает их выбирать так, чтобы это было максимально выгодно собственнику. К примеру, если семья владеет двумя участками земли — по 4 и 7 соток — льготу дадут на второй.
Это позволит использовать вычет в 6 соток по полной.
Если по каким-то причинам семье удобнее, чтобы льгота была предоставлена как-то иначе, нужно написать заявление в ФНС. В таком заявлении явно указывается, на какую именно квартиру или дом вы хотели бы распространить действие положенной вам льготы.
Подать подобное заявление по обновлённому закону можно вплоть до 31 декабря того года, за который вы будете оплачивать налог. То есть, если сделать выбор до 31 декабря 2019 года, то льготу применят по вашей просьбе в платёжке, которая придёт осенью 2020 года.
А что с транспортным налогом?
По его поводу в федеральном законодательстве никаких льгот не появилось. Однако на уровне отдельных регионов они вполне могут существовать. Законы вашей области, республики или края могут подразумевать, что налог на автомобиль многодетные семьи в принципе не платят. Поэтому местные налоговики будут начислять транспортный налог исходя из регионального закона.
Кстати, дополнительные льготы для многодетных семей по налогам на землю и имущество в регионах также могут применяться. Во многих местах они существовали все последние годы. Принятый в апреле 2019 года закон просто сделал налоговые льготы для семей с тремя и более детьми доступными всем, независимо от региона проживания.
Оригинал статьи на нашем сайте: https://krutomama.ru/laws/nalogovye-lgoty-mnogodetnym-semyam-kakie-nalogi-ne-nuzhno-platit/
Земельный налог для многодетных: льготы, субсидии, налоговые вычеты
Статус многодетной семьи. Сколько детей должно быть в семье, чтобы она считалась многодетной, зависит от региона. В большинстве территорий это число — три и больше. Так, например, в Новосибирской области. Но лучше уточнить это в местном управлении соцзащиты.
Освобождение от налога. Земельный налог платят все владельцы участков, а также те, кто бессрочно пользуются землей или получили ее по наследству. Многодетные семьи — не исключение, но для них есть льготы.
Какие льготы на землю для многодетных
С 2019 года в России действует льгота на земельный налог для многодетных. По закону родители трех и более детей могут уменьшить налоговую базу земли на 600 кв. м, или 6 соток. Если участок меньше или равен 6 соткам, семья не платит налог, если больше — платит частично. Например, если у семьи участок в 10 соток, налог будет рассчитываться от 4.
Если в собственности у семьи несколько участков, льготу можно получить только на один — по выбору собственника. Если не уведомить налоговую о выборе, то она автоматически предоставит льготу на участок с максимальным налогом.
Также налоговая разъяснила, что льготу предоставляют только родителям, но не детям. Если участок в собственности у ребенка, льготы не будет.
Какие стимулирующие программы на землю для многодетных по регионам
Бесплатный участок. Его по закону предоставляют в большинстве регионов, в некоторых вместо земли можно выбрать деньги. Условия надо уточнять в правительстве региона. Чтобы получить льготу, понадобится заявление, паспорт и справка о статусе многодетной семьи. На участки часто очередь.
Ипотека под 6%. Многодетным семьям банки дают ипотеку на особых условиях — под 6% годовых. Если жилищный кредит уже есть, то после рождения третьего ребенка, долг можно рефинансировать на новых условиях. Ставка будет такой на весь период выплат. Условие в большинстве регионов — покупать жилье на первичном рынке.
Компенсация ипотеки. Семьи могут получить до 450 тысяч рублей на погашение ипотеки, если третий ребенок родился после 1 января 2019 года. Для этого родители обращаются в банк с заявлением, паспортом, кредитным договором и свидетельствами о рождении детей.
Другие льготы для многодетных
На имущественный налог. Многодетные семьи получают вычет по налогу — на 5 кв. м от площади квартиры и 7 кв. м — от дома. Эти льготы прибавляются к вычетам, которые положены всем собственникам. Подробнее в статье о налоге на имущество для многодетных.
На транспортный налог. Льготы по транспортному налогу различаются в зависимости от региона. Например, в Тюменской области налог за машину может не платить один из родителей в многодетной семье, если авто не мощнее 150 л. с. Как правило, льгота распространяется на одну машину. Подробнее в другой нашей статье.
На квартплату, транспорт и школьное питание. Эти льготы тоже зависят от региона. Часто многодетные семьи могут сэкономить до половины квартплаты, бесплатно ездить в транспорте и кормить детей в школе за счет государства.
Какие документы предоставлять многодетным, чтобы оформить льготы по земельному налогу
- заявление о предоставлении льготы по форме,
- паспорт,
- свидетельства о рождении,
- документы опекуна или попечителя,
- документы на собственность.
Куда и когда нести заявление на оформление льготы на землю
Государство предоставляет льготу независимо от того, написала семья заявление на льготу или нет. Поэтому заявление стоит писать, если пришло уведомление о налоге и льгота там не учтена.
Подать заявление и документы можно любым из четырех способов:
Чтобы учли льготу по налогу за прошлый год, заявление лучше подать до 1 мая текущего. Налоговая должна принять решение через 30 дней. Повторно запрашивать льготу на следующий год не нужно.
Запомнить
- Многодетные семьи — это те, где трое и больше детей. Так установлено в большинстве регионов.
- Такие семьи могут частично не платить земельный налог — за 6 соток.
- Льготу дают родителям-собственникам на один участок.
- В большинстве регионов есть и другие льготы: бесплатная земля, ипотека под 6%, компенсация ипотечных платежей.
- Государство дает льготу автоматически. Но если уведомление пришло без нее, соберите документы и обратитесь с заявлением в налоговую.